半期報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(平成27年1月31日-平成28年2月1日)

【提出】
2015/10/28 9:05
【資料】
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【項目】
19項目
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
有価証券の評価基準及び評価方法親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)
第13期計算期間末
平成27年 1月30日現在		第14期中間計算期間末
平成27年 7月30日現在
1.計算期間の末日における受益権の総数1.受益権の総数
5,374,440,599口4,176,706,880口
2.計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額2.中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額3.4627円1口当たり純資産額3.7884円
(10,000口当たり純資産額)(34,627円)(10,000口当たり純資産額)(37,884円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第13期中間計算期間
自 平成 26年 1月31日
至 平成 26年 7月30日		第14期中間計算期間
自 平成 27年 1月31日
至 平成 27年 7月30日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
14,652,264円		信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
16,322,094円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
期別
項目		第13期計算期間末
平成27年 1月30日現在		第14期中間計算期間末
平成27年 7月30日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。同左
時価の算定方法親投資信託受益証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。		同左
金銭債権及び金銭債務
貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。		同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第13期計算期間末(平成27年 1月30日現在)
該当事項はありません。
第14期中間計算期間末(平成27年 7月30日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
(単位:円)
第13期計算期間末
平成27年 1月30日現在		第14期中間計算期間末
平成27年 7月30日現在
投資信託財産に係る元本の状況投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額6,846,584,112円期首元本額5,374,440,599円
期中追加設定元本額604,937,821円期中追加設定元本額776,765,920円
期中一部解約元本額2,077,081,334円期中一部解約元本額1,974,499,639円

(参考)
当ファンドは、「HSBC チャイナ マザーファンド」受益証券及び「HSBC 中国A株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC チャイナ マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査対象外です。
貸借対照表
(単位:円)
平成27年 1月30日現在平成27年 7月30日現在
資産の部
流動資産
預金233,772,184175,959,994
コール・ローン45,128,5281,734,412,892
株式18,727,826,77915,953,965,229
派生商品評価勘定-392,256
未収入金961,276,141120,096,585
未収配当金4,248,382130,607,204
未収利息12475
流動資産合計19,972,252,02618,115,434,635
資産合計19,972,252,02618,115,434,635
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定3,001,7112,918,016
未払金40,060,6691,341,924,014
未払解約金180,329,465158,063,269
流動負債合計223,391,8451,502,905,299
負債合計223,391,8451,502,905,299
純資産の部
元本等
元本3,473,268,7022,761,222,543
剰余金
剰余金又は欠損金(△)16,275,591,47913,851,306,793
元本等合計19,748,860,18116,612,529,336
純資産合計19,748,860,18116,612,529,336
負債純資産合計19,972,252,02618,115,434,635

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
外国金融商品市場(以下「海外取引所」という)に上場されている株式
原則として海外取引所における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の最終相場で評価しております。
開示対象ファンドの中間計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額又は受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって認める評価額により評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法外国為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準
「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)
平成27年 1月30日現在平成27年 7月30日現在
1.計算期間の末日における受益権の総数1.受益権の総数
3,473,268,702口2,761,222,543口
2.計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額2.中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額5.6860円1口当たり純資産額6.0164円
(10,000口当たり純資産額)(56,860円)(10,000口当たり純資産額)(60,164円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
期別
項目		平成27年 1月30日現在平成27年 7月30日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。同左
時価の算定方法株式
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。		同左
派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。		同左
金銭債権及び金銭債務
貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。		同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(平成27年 1月30日現在)
(単位:円)
区分種類契約額等時価評価損益
うち1年超
市場取引以外の取引為替予約取引
売建824,853,490-827,855,201△3,001,711
米ドル19,599,730-19,605,201△5,471
香港ドル805,253,760-808,250,000△2,996,240
合計824,853,490-827,855,201△3,001,711

(平成27年 7月30日現在)
(単位:円)
区分種類契約額等時価評価損益
うち1年超
市場取引以外の取引為替予約取引
買建2,050,918,016-2,048,000,000△2,918,016
香港ドル2,050,918,016-2,048,000,000△2,918,016
売建1,024,392,256-1,024,000,000392,256
香港ドル1,024,392,256-1,024,000,000392,256
合計3,075,310,272-3,072,000,000△2,525,760
時価の算定方法
1為替予約取引
1)開示対象ファンドの計算期間末日及び当中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(その他の注記)
元本の移動
(単位:円)
平成27年 1月30日現在平成27年 7月30日現在
投資信託財産に係る元本の状況投資信託財産に係る元本の状況
期首平成26年 1月31日期首平成27年 1月31日
期首元本額5,058,948,707円期首元本額3,473,268,702円
期中追加設定元本額1,037,206,537円期中追加設定元本額1,939,654,229円
期中一部解約元本額2,622,886,542円期中一部解約元本額2,651,700,388円
期末元本額3,473,268,702円期末元本額2,761,222,543円
元本の内訳※元本の内訳※
HSBCチャイナオープン1,629,394,799円HSBCチャイナオープン1,349,455,704円
HSBCチャイナファンドVA
(適格機関投資家専用)		668,352,962円HSBCチャイナファンドVA
(適格機関投資家専用)		494,140,773円
HSBCチャイナファンドVA
Ⅱ号(適格機関投資家専用)		72,665,347円HSBCチャイナファンドVA
Ⅱ号(適格機関投資家専用)		49,834,465円
HSBC中国株式ファンド
(3ヶ月決算型)		1,102,855,594円HSBC中国株式ファンド
(3ヶ月決算型)		867,791,601円
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
「HSBC 中国A株マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査対象外です。
貸借対照表
(単位:円)
平成27年 1月30日現在平成27年 7月30日現在
資産の部
流動資産
預金7,270151,286
コール・ローン985,396639,473
投資信託受益証券40,007,35839,999,474
投資証券16,805,451,13513,213,220,882
流動資産合計16,846,451,15913,254,011,115
資産合計16,846,451,15913,254,011,115
負債の部
流動負債
流動負債合計--
負債合計--
純資産の部
元本等
元本7,136,783,5854,877,369,800
剰余金
剰余金又は欠損金(△)9,709,667,5748,376,641,315
元本等合計16,846,451,15913,254,011,115
純資産合計16,846,451,15913,254,011,115
負債純資産合計16,846,451,15913,254,011,115

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法投資信託受益証券および投資証券(以下「有価証券」という)
移動平均法に基づき、当該有価証券の基準価額に基づいて時価評価しております。ただし、上場投資証券は外国金融商品市場における開示対象ファンドの中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準
「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)
平成27年 1月30日現在平成27年 7月30日現在
1.計算期間の末日における受益権の総数1.受益権の総数
7,136,783,585口4,877,369,800口
2.計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額2.中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額2.3605円1口当たり純資産額2.7175円
(10,000口当たり純資産額)(23,605円)(10,000口当たり純資産額)(27,175円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
期別
項目		平成27年 1月30日現在平成27年 7月30日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。同左
時価の算定方法有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。		同左
金銭債権
貸借対照表に計上している金銭債権は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。		同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成27年 1月30日現在)
該当事項はありません。
(平成27年 7月30日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
(単位:円)
平成27年 1月30日現在平成27年 7月30日現在
投資信託財産に係る元本の状況投資信託財産に係る元本の状況
期首平成26年 1月31日期首平成27年 1月31日
期首元本額8,376,836,334円期首元本額7,136,783,585円
期中追加設定元本額262,530円期中追加設定元本額0円
期中一部解約元本額1,240,315,279円期中一部解約元本額2,259,413,785円
期末元本額7,136,783,585円期末元本額4,877,369,800円
元本の内訳※元本の内訳※
HSBCチャイナオープン4,259,926,466円HSBCチャイナオープン2,908,228,548円
HSBC中国株式ファンド
(3ヶ月決算型)		2,876,857,119円HSBC中国株式ファンド
(3ヶ月決算型)		1,969,141,252円
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
「HSBC 中国A株マザーファンド」は「HSBC Specialist Funds-HSBC China Opportunities Fund- Class ZD」の投資証券および「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」の投資信託受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券および投資信託受益証券と記載しております。
これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以下の記載した情報は監査対象外です。
1. 「HSBC Specialist Funds-HSBC China Opportunities Fund- Class ZD」の状況
「HSBC Specialist Funds-HSBC China Opportunities Fund-Class ZD」は、「HSBC 中国A株マザーファンド」が投資対象とする外国投資証券です。当該投資対象ファンドは、米ドル建てのルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成26年11月30日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」および「財務諸表に対する注記」は、HSBC インベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HSBC Specialist Funds」のサブファンドである「HSBC China Opportunities Fund」の全てのクラスを合算しております。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスZDの一口当たり情報につきましては、(3)に記載しております。
(1) 純資産計算書
対象年月日
科目		(平成26年11月30日現在)
金額(米ドル)
資産
有価証券115,034,900
投資に係る未実現利益23,256,523
現金及び現金同等物6,464,109
有価証券売却に係る未収入金5,102,548
資産合計149,858,080
負債
有価証券購入に係る未払金3,483,187
未払費用2,910,754
負債合計6,393,941
純資産額143,464,139
平成26年11月30日現在の口数(クラスZD)1,050,000
一口当たり純資産額(クラスZD)136.633

(2) 附属明細表
① 株式
種類通貨銘柄数量評価額金額投資比率
(米ドル)(%)
株式人民元BBMG Corporation968,4001,400,6230.98
Beijing Dabeinong Technolgy 'A'576,8641,387,4260.97
Beijing Huaye Realestate1,321,2001,546,3451.08
Beijing SL Pharmaceutical177,8401,199,2250.84
Changzhou Tiansheng New Materials781,7611,527,0881.06
Chengdu Xingrong Investment 'A'664,800652,0140.45
China Everbright Bank 'A'5,192,6003,212,0132.24
China Life Insurance 'A'978,5003,600,5952.51
China Merchants Bank1,819,8663,600,8352.51
China Minsheng Banking 'A'2,287,7002,731,5431.90
China Pacific Insurance1,152,1004,518,8303.15
China Vanke 'A'1,878,4043,331,3872.32
China Yangtze Power920,5941,314,9950.92
Chongqing Changan Automobile 'A'1,056,1582,528,1501.76
Chongqing Water Group1,266,6001,411,3080.98
CITIC Securities 'A'1,430,1004,012,2372.80
Citychamp Dartong 'A'1,136,1001,461,9321.02
CPI Yuanda Environmental-Protection Group165,100621,4950.43
Daqin Railway 'A'475,600742,0670.52
DHC Software512,3421,478,2751.03
Faw Car Company325,903670,8360.47
Financial Street Holdings1,139,9001,373,1160.96
Foshan Haitian Flavouring & Food 'A'203,7111,325,5980.92
Goertek 'A481,8422,096,1931.46
Great Wall Motor 'A'467,5092,772,7941.93
Gree Electric Appliances515,1492,540,4621.77
Guangzhou Guangri Stock935,3002,173,3811.52
Haining China Leather 'A'265,500601,8230.42
Hengbao 'A'782,5451,717,7861.20
Huatai Securities 'A'630,8001,730,2171.21
Huaxia Bank1,782,8002,954,3322.06
Humanwell Healthcare269,7001,114,9050.78
Inner Mongolia Yili Industrial691,4002,761,3681.92
Jiangsu Changhai 'A'402,1901,312,3400.92
Jiangsu Linyang Elctronics 'A'301,4721,258,2700.88
Jiaozuo Wanfang Aluminium 'A'796,0001,249,7530.87
Jiangsu Zhongnan Construction 'A'1,601,3772,897,4232.02
Kingenta Ecological Group554,7912,606,3611.82
Nari Technology Development 'A'749,7001,926,9861.34
Ningbo Huaxiang Electronic 'A'436,4071,069,5010.75
Ningbo Yunsheng Group 'A'447,1001,241,2670.87
ORG Packaging 'A'315,1401,153,9800.80
Ping An Bank 'A'1,312,9202,658,6891.85
Ping An Insurance421,0003,399,8542.37
Poly Real Estate Group 'A'1,957,7002,296,0911.60
Power Construction Corp. of China1,883,5001,292,3260.90
Qifeng New Material685,8861,372,7430.96
Qingdao Haier1,215,8093,370,4582.35
RiseSun Real Estate Development 'A'710,3001,455,1371.01
Shanghai Fosun Pharmaceutical1,662,9205,500,5223.83
Shanghai International Airport484,2001,369,4890.95
Shanghai Jinjiang Hotels Development Company193,706791,7690.55
Shanghai Mechnical & Electrical Industry340,0001,047,9800.73
Shanghai Pudong Development Bank3,559,0007,189,6655.01
Shanghai Tunnel Engineering1,218,7001,346,0330.94
Shantou Dongfeng Printing731,9001,444,5831.01
Shenzhen Overseas Chinese Town Holding2,035,4092,115,5411.47
Sichuan New Hope 'A'531,2061,262,0480.88
Suning Universal 'A'1,494,6641,441,5871.00
Tianjin Faw Xiali Automobile1,410,6961,424,8990.99
Tongwei 'A'794,8001,282,8020.89
Vatti Corporation1,614,2473,555,3032.48
Weifu High-Technology260,1111,115,4900.78
Xiamen C&D1,015,3001,375,9020.96
Xiamen Faratronic220,7001,098,0840.77
Xiamen King Long Motor 'A'346,800722,3180.50
Xian Longi Silicon Materials193,500563,3510.39
Yantai Jereh 'A'220,5021,192,2180.83
Zhejiang Chint 'A'239,5001,111,8950.78
Zhejiang Yankon Group 'A'1,434,9002,187,4511.52
Zhengzhou Yutong Bus815,4002,480,1201.73
小計138,291,42396.39
株式合計138,291,42396.39

財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグの投資法人に関する法令に従い、USD建で表示しております。
2)外国為替換算
「HSBC Specialist Funds」の基本通貨以外の通貨建ての資産、負債については、会計年度末(平成26年11月30日)の為替レートで換算しております。また、同会計年度内に発生した基本通貨以外の取引は取引日の為替レートで換算しております。
3)有価証券の評価
オープン・エンド型の投資法人の株式またはユニットはそれぞれの評価日における基準価額に基づいて評価します。
上場証券取引所もしくはその他規制のある市場において取引されている有価証券(クローズド・エンド型投資法人の株式またはユニットを含む)は、直近の入手可能価格で評価しております。それらの有価証券が複数の取引所もしくは正式な市場において取引されている場合は、取締役が評価のための主要証券取引所または市場を選択します。
「HSBC Specialist Funds」が保有する有価証券が上場証券取引所、あるいはその他正式な市場において取引されていない場合は、それらの有価証券の評価額は、慎重かつ誠実な立場において、合理的な売却予想価格またはその他の適切な評価基準に沿って決定します。
前述の評価基準が特定な市場において、通常使用されている評価方法と一致しない場合または、有価証券の評価を決定するために適切でないと思われる場合は、取締役会は別の評価基準を誠実かつ一般に認められた原則と手続きに基づいて定めることができます。
4)利子・配当収入
配当収益は源泉税控除後の額を配当落ち日に計上します。未収の利息収入も源泉税控除後の額
を日々計上します。その他の収入は、受領したときに認識します。
5)外国為替予約取引
未決済の先渡為替予約は、当該予約の残存年月に対応した先物レートを参考に、決算日に評価します。未実現評価損益は純資産計算書に計上されます。
6)サブファンド設定費用
すべてのサブファンドはそのサブファンドの設定費用を負担し、5年以内に償却するものとします。平成21年7月に設定された「HSBC China A-Share Fund」については、すべての設定に関する費用を、ファンド設定後初めての純資産額計算時に償却しました。平成24年8月に設定された「HSBC China Opportunities Fund」についても、すべての設定に関する費用を、ファンド設定後初めての純資産額計算時に償却しました。
(3) 一口当たり情報
平成27年7月30日現在の口数(クラスZD)595,000
一口当たり純資産額(クラスZD)USD 178.974
※上記の一口当たり情報は、平成27年7月30日現在における「HSBC China Opportunities Fund- Class ZD」の状況です。
尚、口数は「HSBC 中国A株マザーファンド」が保有する口数です。
2.「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」の状況
(1)貸借対照表
対象年月日(平成27年7月30日現在)
科目金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン90,969,180
未収利息24
流動資産合計90,969,204
資産合計90,969,204
負債の部
流動負債
未払受託者報酬15,520
未払委託者報酬15,463
流動負債合計30,983
負債合計30,983
純資産の部
元本等
元本89,620,000
剰余金
剰余金又は欠損金(△)1,318,221
(分配準備積立金)170,442
元本等合計90,938,221
純資産合計90,938,221
負債純資産合計90,969,204

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
有価証券の評価基準及び評価方法国債証券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)
(平成27年7月30日現在)
1. 受益権の総数 89,620,000口
2. 1口当たり純資産額 1.0147円
(10,000口当たり純資産額 10,147円)

(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
期別
項目		自 平成27年 1月31日
至 平成27年 7月30日
金融商品に対する取組方針当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。
金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、国債証券、金銭債権及び金銭債務です。これらは、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。
金融商品に係るリスクの管理体制運用リスクの管理は、チーフ・インベストメント・オフィサー、コンプライアンス・オフィサー、運用モニタリングマネジャー、運用から独立したリスク管理担当部署による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会(運用拠点により呼称が変わることがあります。)において報告・審議され、組織的な対応が行われています。
チーフ・インベストメント・オフィサーは、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。
コンプライアンス・オフィサーは、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。
運用モニタリングマネジャーは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス・オフィサー、リスク管理担当部署にも報告されます。
リスク管理担当部署は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしています。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況をチーフ・インベストメント・オフィサーや定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。
金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(2)金融商品の時価等に関する事項
期別
項目		平成27年 7月30日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法金銭債権及び金銭債務
貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
(平成27年7月30日現在)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成27年7月30日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成27年1月31日 至 平成27年7月30日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動
(平成27年7月30日現在)
期首元本額: 263,840,012円
期中追加設定元本額: -円
期中一部解約元本額: 174,220,012円
期末元本額: 89,620,000円

(3) 附属明細表
第1 有価証券明細表
(1) 株式
該当事項はありません。
(2) 株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。

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