訂正有価証券報告書(内国投資証券)-第15期(平成25年7月1日-平成25年12月31日)

(6)【注記表】
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]

1.資産の評価基準及び評価方法	有価証券 その他有価証券 時価のないもの 移動平均法による原価法を採用しております。 匿名組合出資については匿名組合に対する持分相当額を純額で取り込む方法を採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法	(1)有形固定資産 定額法を採用しております。 なお、主な有形固定資産の耐用年数は以下のとおりであります。 信託建物 2～65年 信託構築物 10～50年 信託機械及び装置 11年 信託工具、器具及び備品 3～15年
	(2)無形固定資産 定額法を採用しております。 なお、ソフトウエアについては、本投資法人内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
	(3)長期前払費用 定額法を採用しております。
3.収益及び費用の計上基準	固定資産税等の処理方法 保有する不動産等に係る固定資産税、都市計画税等については、賦課決定された税額のうち当該決算期間に納付した額を賃貸事業費用として費用処理する方法を採用しております。 なお、不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得に伴い、本投資法人が負担した初年度の固定資産税等相当額については、費用に計上せず当該不動産等の取得原価に算入しております。不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額は、前期においては13,093千円、当期においては3,780千円です。
4.ヘッジ会計の方法	(1)ヘッジ会計の方法 金利スワップについて特例処理の要件を満たしている場合には特例処理を採用しております。
	(2)ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段 金利スワップ取引
	ヘッジ対象 借入金金利
	(3)ヘッジ方針 本投資法人は財務方針に基づき投資法人規約に規定するリスクをヘッジする目的でデリバティブ取引を行っております。
	(4)ヘッジの有効性評価の方法 金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、ヘッジの有効性の評価は省略しております。

5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲	キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び信託現金、随時引出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなります。
6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方法 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権につきましては、信託財産内の全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しております。 なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲記することとしております。 ①信託現金及び信託預金 ②信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、信託工具、器具及び備品、信託土地 ③信託預り敷金及び保証金
	(2)消費税等の処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 但し固定資産に係る控除対象外消費税は個々の資産の取得原価に算入しております。

[貸借対照表に関する注記]
※1.国庫補助金等により取得した有形固定資産の圧縮記帳額

	第14期 (平成25年6月30日)	第15期 (平成25年12月31日)
信託建物	4,864千円	4,864千円

※2.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額

	第14期 (平成25年6月30日)	第15期 (平成25年12月31日)
	50,000千円	50,000千円

[損益計算書に関する注記]
※1.不動産賃貸事業損益の内訳

(単位:千円)

	第14期 (自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)		第15期 (自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
A.不動産賃貸事業収益
賃貸事業収入
賃貸料	3,742,679		3,897,606
共益費	876,368		818,049
駐車場収入	132,349	4,751,397	142,941	4,858,597
その他賃貸事業収入
水道光熱費収入	337,610		369,060
解約違約金	945		749
その他賃貸収入	367,206	705,762	37,566	407,375
不動産賃貸事業収益合計		5,457,160		5,265,973
B.不動産賃貸事業費用
賃貸事業費用
管理業務費	683,290		638,950
水道光熱費	490,717		603,629
公租公課	528,220		505,692
損害保険料	10,292		10,215
修繕費	138,408		46,711
減価償却費	1,113,041		1,107,822
固定資産除却損	18,532		1,755
その他賃貸事業費用	37,553	3,020,056	65,072	2,979,848
不動産賃貸事業費用合計		3,020,056		2,979,848
C.不動産賃貸事業損益 (A-B)		2,437,103		2,286,124

※2.不動産等売却損益の内訳
第14期(自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)
パナソニック大阪京橋ビル

		(単位:千円)
不動産等売却収入		6,120,000
不動産等売却原価	7,397,754
その他売却費用	18,745	7,416,499
不動産等売却損		1,296,499

第15期(自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
該当事項はありません。
※3.匿名組合出資清算損の内容
第14期(自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)
該当事項はありません。
第15期(自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
桜通開発合同会社を営業者とする匿名組合出資持分を清算したことに伴い計上した清算損であります。
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1.発行可能投資口の総口数及び発行済投資口数

	第14期 (自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)	第15期 (自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
発行可能投資口の総口数	2,000,000口	2,000,000口
発行済投資口数	183,625口	183,625口

[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

(単位:千円)

	第14期 (自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)	第15期 (自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
現金及び預金	14,431,265	7,869,117
信託現金及び信託預金	5,519,113	5,961,132
信託預り敷金及び保証金対応信託預金(注)	△2,079,041	△2,079,041
現金及び現金同等物	17,871,337	11,751,208

(注)テナントから預かっている敷金及び保証金の返還を目的とした信託預金
[リース取引に関する注記]
オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料

(単位:千円)

	第14期 (平成25年6月30日)	第15期 (平成25年12月31日)
1年以内	2,724,737	2,993,483
1年超	3,793,961	4,572,475
合計	6,518,699	7,565,958

オペレーティング・リース取引(借主側)
未経過リース料

(単位:千円)

	第14期 (平成25年6月30日)	第15期 (平成25年12月31日)
1年以内	6,036	6,036
1年超	40,743	37,725
合計	46,779	43,761

[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人は、資産の取得、修繕費若しくは分配金の支払い、本投資法人の運営に要する資金、若しくは債務の弁済(敷金・保証金並びに借入金及び投資法人債の債務の返済を含みます。)等に手当てされる資金を、借入れ又は投資法人債により調達する方針であります。なお、当期末現在、投資法人債の発行はありません。
デリバティブ取引については、金利変動リスクその他のリスクをヘッジすることを目的とした取引に限るものとし、投機的な取引は行いません。
余剰資金については、換金性及び安全性を考慮した運用を行います。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入金によって調達した資金は、不動産信託受益権の取得又は既存の借入金の返済等に充当しております。
借入金並びに預り敷金及び保証金は、流動性リスクに晒されておりますが、本投資法人では借入金の返済期限の分散化等を図るとともに、本資産運用会社の財務企画部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより、手許流動性を把握し、当該リスクを管理しております。
変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引をヘッジ手段として利用しております。本投資法人は、借入金全体に占める変動金利の割合を金融環境に応じて調整することにより、当該リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
第14期(平成25年6月30日)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照下さい。)。

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	14,431,265	14,431,265	-
(2)信託現金及び信託預金	5,519,113	5,519,113	-
資産合計	19,950,378	19,950,378	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	28,750,000	28,756,673	6,673
(4)長期借入金	42,925,000	43,126,332	201,332
負債合計	71,675,000	71,883,005	208,005
(5)デリバティブ取引	-	-	-

第15期(平成25年12月31日)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照下さい。)。

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	7,869,117	7,869,117	-
(2)信託現金及び信託預金	5,961,132	5,961,132	-
資産合計	13,830,250	13,830,250	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	14,050,000	14,079,418	29,418
(4)長期借入金	51,500,000	51,775,422	275,422
負債合計	65,550,000	65,854,841	304,841
(5)デリバティブ取引	-	-	-

(注1)金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金並びに(2)信託現金及び信託預金
これらは短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)1年内返済予定の長期借入金及び(4)長期借入金
これらのうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、時価が帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額(金利スワップの特例処理の対象とされた長期借入金(下記(5)デリバティブ取引をご参照下さい。)については、その金利スワップのレートによる元利金の合計額)を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(5)デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照下さい。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	第14期 (平成25年6月30日)	第15期 (平成25年12月31日)
①匿名組合出資持分	162,757	-
②預り敷金及び保証金	7,140,955	7,371,830
③信託預り敷金及び保証金	2,238,868	2,260,332

①匿名組合出資持分
匿名組合出資持分に関しては市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
②預り敷金及び保証金並びに③信託預り敷金及び保証金
賃借人の入居から退去までの実質的な預託期間を算定することが困難であり、合理的に将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

第14期(平成25年6月30日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	14,431,265	-	-	-	-	-
信託現金及び信託預金	5,519,113	-	-	-	-	-
合計	19,950,378	-	-	-	-	-

第15期(平成25年12月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	7,869,117	-	-	-	-	-
信託現金及び信託預金	5,961,132	-	-	-	-	-
合計	13,830,250	-	-	-	-	-

(注4)借入金の決算日後の返済予定額

第14期(平成25年6月30日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	28,750,000	14,050,000	15,250,000	4,250,000	7,675,000	1,700,000

第15期(平成25年12月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	14,050,000	15,250,000	20,150,000	7,800,000	4,800,000	3,500,000

[有価証券に関する注記]
第14期(平成25年6月30日)
該当事項はありません。
第15期(平成25年12月31日)
該当事項はありません。
[デリバティブ取引に関する注記]
1.ヘッジ会計が適用されていないもの
第14期(平成25年6月30日)
該当事項はありません。
第15期(平成25年12月31日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているもの
第14期(平成25年6月30日)
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、下記のとおりであります。

ヘッジ会計の方法	デリバティブ取引の 種類等	主なヘッジ対象	契約額等(千円)		時価	当該時価の算定方法
				うち1年超
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引 支払固定・受取変動	長期借入金	42,100,000	24,600,000	※	-

※金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております(前記「金融商品に関する注記 2.金融商品の時価等に関する事項」をご参照下さい。)。
第15期(平成25年12月31日)
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、下記のとおりであります。

ヘッジ会計の方法	デリバティブ取引の 種類等	主なヘッジ対象	契約額等(千円)		時価	当該時価の算定方法
				うち1年超
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引 支払固定・受取変動	長期借入金	29,400,000	15,600,000	※	-

※金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております(前記「金融商品に関する注記 2.金融商品の時価等に関する事項」をご参照下さい。)。
[退職給付に関する注記]
第14期(平成25年6月30日)
該当事項はありません。
第15期(平成25年12月31日)
該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

(単位:千円)

	第14期 (平成25年6月30日)	第15期 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	29	27
繰延税金資産合計	29	27
繰延税金資産の純額	29	27

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	第14期 (平成25年6月30日)	第15期 (平成25年12月31日)
法定実効税率	36.54%	36.54%
(調整)
支払分配金の損金算入額	△35.96%	△36.49%
その他	0.95%	0.08%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.53%	0.13%

[持分法損益等に関する注記]
第14期(自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)
該当事項はありません。
第15期(自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
該当事項はありません。
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
第14期(自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)
該当事項はありません。
第15期(自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
第14期(自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)
該当事項はありません。
第15期(自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
第14期(自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)
該当事項はありません。
第15期(自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
第14期(自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)

種類	氏名	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合	取引の内容	取引金額 (千円) (注2)	科目	期末残高 (千円) (注2)
役員及び その近親者	後藤智之	本投資法人執行役員兼MIDリートマネジメント株式会社 代表取締役社長	―	MIDリートマネジメント株式会社への資産運用報酬の支払(注1)	372,683 (注3)	未払金	391,317

(注1)後藤智之が第三者(MIDリートマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっております。
(注2)上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
(注3)資産運用報酬額には、不動産等売却損に計上した運用報酬1,224千円、個々の不動産等の取得原価に算入した物件取得に係る運用報酬15,000千円が含まれております。
第15期(自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)

種類	氏名	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合	取引の内容	取引金額 (千円) (注2)	科目	期末残高 (千円) (注2)
役員及び その近親者	後藤智之	本投資法人執行役員兼MIDリートマネジメント株式会社 代表取締役社長	―	MIDリートマネジメント株式会社への資産運用報酬の支払(注1)	420,795 (注3)	未払金	429,865

(注1)後藤智之が第三者(MIDリートマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっております。
(注2)上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
(注3)資産運用報酬額には、個々の不動産等の取得原価に算入した物件取得に係る運用報酬11,400千円が含まれております。
[資産除去債務に関する注記]
第14期(自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)
該当事項はありません。
第15期(自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
該当事項はありません。
[セグメント情報等に関する注記]
1.セグメント情報
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
第14期(自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
① 売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名	営業収益	関連するセグメント
パナソニック株式会社	1,013,050千円	不動産賃貸事業
イオンリテール株式会社	726,000千円	不動産賃貸事業

第15期(自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
① 売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名	営業収益	関連するセグメント
パナソニック株式会社	1,027,832千円	不動産賃貸事業
イオンリテール株式会社	726,000千円	不動産賃貸事業

[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人は、大阪府その他の地域において、賃貸オフィスビル等を有しております。これら賃貸等不動産に関する貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

		第14期 (自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)	第15期 (自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
貸借対照表計上額
	期首残高	158,027,472	153,077,279
	期中増減額	△4,950,193	1,462,966
	期末残高	153,077,279	154,540,245
期末時価		117,240,000	119,430,000

(注1)該当する賃貸等不動産の概要については、前記「第一部 ファンド情報 第1 ファンドの状況 5 運用状況 (2)投資資産 ② 投資不動産物件」をご覧下さい。
(注2)「貸借対照表計上額」は、取得価額(取得に係る諸経費を含みます。)から減価償却累計額を控除した価額であります。
(注3)「期中増減額」のうち、第14期の主な増加額は肥後橋MIDビルの取得(3,040,217千円)、第14期の主な減少額はパナソニック大阪京橋ビルの売却(7,397,754千円)及び減価償却費の計上によるものであり、第15期の主な増加額はドーミーイン博多祇園の取得(2,305,648千円)、第15期の主な減少額は減価償却費の計上によるものであります。
(注4)「期末時価」は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額を記載しております。
なお、賃貸等不動産に関する損益につきましては、前記「損益計算書に関する注記」をご覧下さい。
[1口当たり情報に関する注記]

	第14期 (自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)	第15期 (自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
1口当たり純資産額	492,726円	498,563円
1口当たり当期純利益	567円	6,403円

(注1)潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載しておりません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	第14期 (自 平成25年1月1日 至 平成25年6月30日)	第15期 (自 平成25年7月1日 至 平成25年12月31日)
当期純利益(千円)	104,174	1,175,898
普通投資主に帰属しない金額(千円)	-	-
普通投資口に係る当期純利益(千円)	104,174	1,175,898
期中平均投資口数(口)	183,625	183,625

[重要な後発事象に関する注記]
該当事項はありません。