半期報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(令和2年5月12日-令和3年5月10日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い
	2020年5月10日が休日のため、信託約款第32条により、第13計算期間末日を2020年5月11日としております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第13期計算期間末 2020年 5月11日現在				第14期中間計算期間末 2020年11月11日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			1,908,179,338口				1,820,064,226口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	1単位当たりの純資産の額
						1口当たり純資産額	1.0817円
		元本の欠損	346,110,661円			(10,000口当たり純資産額)	(10,817円)
3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.8186円
		(10,000口当たり純資産額)	(8,186円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第13期中間計算期間(自2019年5月11日至2019年11月10日)
該当事項はありません。
 
第14期中間計算期間(自2020年5月12日至2020年11月11日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第13期計算期間末 2020年 5月11日現在	第14期中間計算期間末 2020年11月11日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません	同左
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第13期計算期間末(2020年5月11日現在)
該当事項はありません。
 
第14期中間計算期間末(2020年11月11日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第13期計算期間末 2020年 5月11日現在		第14期中間計算期間末 2020年11月11日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	2,091,445,933円	期首元本額	1,908,179,338円
期中追加設定元本額	49,961,973円	期中追加設定元本額	29,701,495円
期中一部解約元本額	233,228,568円	期中一部解約元本額	117,816,607円

 
(参考)
当ファンドは、「HSBC アジア・プラス マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
 
「HSBC アジア・プラス マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外です。
 
貸借対照表

(単位:円)
	2020年11月11日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	41,106,485
投資証券	2,984,596,856
流動資産合計	3,025,703,341
資産合計	3,025,703,341
負債の部
流動負債
未払解約金	5,579,714
未払利息	110
流動負債合計	5,579,824
負債合計	5,579,824
純資産の部
元本等
元本	2,172,067,557
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	848,055,960
元本等合計	3,020,123,517
純資産合計	3,020,123,517
負債純資産合計	3,025,703,341

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2020年11月11日現在
1.	受益権の総数
		2,172,067,557口
2.	1単位当たりの純資産の額
	1口当たり純資産額	1.3904円
	(10,000口当たり純資産額)	(13,904円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2020年11月11日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
(2020年11月11日現在)
該当事項はありません。
 
 (その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
2020年11月11日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2020年 5月12日
期首元本額	2,296,166,057円
期中追加設定元本額	23,414,968円
期中一部解約元本額	147,513,468円
期末元本額	2,172,067,557円
元本の内訳※
HSBC アジア・プラス	1,426,303,059円
HSBC アジア・プラス(3ヶ月決算型)	745,764,498円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額