半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(平成26年9月17日-平成27年9月15日)
(3)【中間注記表】
当ファンドは、「PIMCOグローバル債券ストラテジーファンドJ(JPY)」「PIMCOグローバルハイイールドストラテジーファンドJ(JPY)」「PIMCOエマージング債券ストラテジーファンドJ(JPY)」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同投資信託です。なお、同投資信託の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「キャピタル・グループ・グローバル・エクイティ・ファンド(LUX)(クラスC)」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の財務書類は平成26年12月15日提出の有価証券報告書に記載されております。
また、当ファンドは、「グローバル高配当株式マザーファンド」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
(参考)
PIMCOグローバル債券ストラテジーファンドJ(JPY)
PIMCOグローバルハイイールドストラテジーファンドJ(JPY)
PIMCOエマージング債券ストラテジーファンドJ(JPY)
同投資信託はバミューダ籍のオープン・エンド契約型円建外国投資信託であります。同投資信託は、計算期間(平成25年7月1日から平成26年6月30日まで)が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資信託の「資産・負債計算書」、「損益計算書」およびそれに続く「純資産変動計算書」などは、委託会社が同投資信託の投資顧問会社から入手した平成26年6月30日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
資産・負債計算書
2014年6月30日
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
2014年6月30日
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
損益計算書
2014年6月30日までの1年間
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
純資産変動計算書
2014年6月30日までの1年間
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
* 財務書類の注記を参照のこと。
投資明細表
PIMCOエマージング債券ストラテジーファンド
2014年6月30日現在
投資明細表に対する注記(金額単位:契約数を除き千米ドル*)
* 残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
(a) 当有価証券の元本金額は、インフレの状況に合わせて調整される。
(b) 当有価証券は、債務不履行状態にある。
借入およびその他金融取引の要約
(c) レポ契約:
(1) 未収利息を含む。
売建有価証券:
借入およびその他金融取引の要約
以下は、2014年6月30日現在の借入およびその他資金調達取引、および差し入れた(受領した)担保の市場価格を取引相手別に分類して要約したものである。
(2) ネット・エクスポージャーはデフォルト生時の取引相手に対する未収金/未払金の純額を表す。借入およびその他の資金調達取引から発生するエクスポージャーは同一の法人に対し同一のマスター契約の下で結ばれた取引の間でのみ相殺することができる。マスター・ネッティング契約に関する詳細情報については財務書類に対する注記を参照。
(d) 金融デリバティブ商品:上場または中央清算
先物契約:
スワップ契約:
金利スワップ
金融デリバティブ商品:上場または中央清算要約
以下は、2014年6月30日現在の上場または中央清算金融デリバティブ商品に係る市場価格および変動証拠金の要約である。
(e) 2014年6月30日現在、上場および中央清算金融デリバティブ商品について$246の現金が担保として差し入れられている。マスター・ネッティング契約に関する詳細情報については財務書類に対する注記を参照。
(f) 金融デリバティブ商品:店頭
外国為替先渡契約:
買建オプション:
金利スワップション
外国為替オプション
売建オプション:
金利スワップション
外国為替オプション
2014年6月30日に終了した年度における売建コールおよびプット・オプション取引
スワップ契約:
社債、ソブリン債、米地方債に係るクレジット・デフォルト・スワップ - プロテクションの売り(1)
(1) ファンドがプロテクションの売り手で、当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合、ファンドは (i) プロテクションの買い手にスワップの想定元本に等しい額を支払い、参照債務の引渡しを受けるかもしくは参照インデックスを構成する有価証券の引渡しを受ける、または (ii) スワップの想定元本から参照債務の回収価値を減じた額もしくは参照インデックスを構成する有価証券の回収価値を減じた額に等しい純決済額を現金もしくは有価証券の形で支払う。
(2) インプライド・クレジット・スプレッドは、絶対値で表示され、社債、米国地方債、またはソブリン債に係るクレジット・デフォルト・スワップの期末時点における市場価値を決定するために利用される。インプライド・クレジット・スプレッドは、支払/履行リスクの現在の状況の指標としての役割を果たし、クレジット・デリバティブのデフォルト・リスクの可能性を表す。特定の参照債務のインプライド・クレジット・スプレッドは、プロテクションの買建/売建のコストを反映するもので、これには、契約を締結するために要求される前払金が含まれることがある。クレジット・スプレッドの拡大は、参照債務の発行体の信用状態の悪化、および契約の条件で規定されているデフォルトやその他の信用事由発生の可能性やリスクの拡大を表す。
(3) 当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合にファンドがクレジット・プロテクションの売り手として支払うことが要求される、または買い手として受け取る可能性がある最大額を示す。
金利スワップ
金融デリバティブ商品:店頭要約
以下は、2014年6月30日現在の店頭金融デリバティブ商品と差し入れた(受領した)担保の市場価格を取引相手別に分類して要約したものである。
(g) 2014年6月30日現在、国際スワップ・デリバティブ協会のマスター契約に従い、金融デリバティブ商品について$350の現金が担保として差し入れられている。
(4) ネット・エクスポージャーはデフォルト時の取引相手に対する未収金/未払金の純額を表す。店頭金融デリバティブ商品から発生するエクスポージャーは同一の法人に対し同一のマスター契約の下で結ばれた取引の間でのみ相殺することができる。マスター・ネッティング契約に関する詳細情報については財務書類に対する注記を参照。
金融デリバティブ商品の公正価値
以下は、ファンドが当期中に保有したデリバティブ商品の公正価値をリスク・エクスポージャー別に分類して要約したものである。
資産・負債計算書上の金融デリバティブ商品の公正価値(2014年6月30日現在):
損益計算書に対する金融デリバティブ商品の影響(2014年6月30日に終了した年度):
公正価値の測定
以下は、ファンドの資産と負債を評価するために使用された2014年6月30日現在の情報に基づいた公正価値の要約である。
2014年6月30日に終了した年度において、レベル1とレベル2の間で移動はなかった。
投資明細表
PIMCOグローバル債券ストラテジーファンド
2014年6月30日現在
投資明細表に対する注記(金額単位:契約数を除き千*)
* 残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
(a) 永久債(記載の日付は次回の償還日である。)
(b) 当有価証券の元本金額は、インフレの状況にあわせて調整される。
(c) 当有価証券は、債務不履行状態にある。
(d) 発行日前取引証券
借入及びその他の金融取引
(e) レポ契約
(1) 経過利息を含む。
セール・バイバック取引
(2) 2014年6月30日に終了した年度中の平均借入残高は$1,052で、加重平均金利は0.116%であった。
(3) セール・バイバック取引に係る未払金にはセール・バイバック取引遅延に係る価格下落$1が含まれている。
売建
借入及びその他の金融取引の要約
以下は、2014年6月30日現在の店頭金融デリバティブ商品及び差入(受入)担保の市場価格を取引相手別に分類して要約したものである。
(f) 2014年6月30日現在、以下のマスター契約の条件に基づき、市場価格合計$915の有価証券が担保として差し入れられている。
(4) ネット・エクスポージャーは、デフォルト発生時の取引相手に対する未収金/(未払金)の純額である。借入及びその他の金融取引に対するエクスポージャーは同一の法主体との同一のマスター契約が適用される取引間でのみ相殺することができる。マスター・ネッティング契約に関する追加情報は財務書類に対する注記の7、「元本のリスク」を参照。
(g) 金融デリバティブ商品:上場又は中央清算
先物契約
スワップ契約:
クレジット・インデックスに係るクレジット・デフォルト・スワップ - プロテクションの売り(1)
(1) ファンドがプロテクションの売り手で、当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合、ファンドは (i) プロテクションの買い手にスワップの想定元本に等しい額を支払い、参照債務の引渡しを受けるかもしくは参照インデックスを構成する有価証券の引渡しを受ける、又は (ii) スワップの想定元本から参照債務の回収価値を減じた額もしくは参照インデックスを構成する有価証券の回収価値を減じた額に等しい純決済額を現金もしくは有価証券の形で支払う。
(2) 当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合にファンドがクレジット・プロテクションの売り手として支払うことが要求される、又は買い手として受け取る可能性がある最大額を示す。
(3) クレジット・インデックスに係るクレジット・デフォルト・スワップ契約の市場価格及び結果として生じる価値は、支払/履行リスクの現在の状況の指標としての役割を果たし、スワップ契約の想定元本の決済/売却が行われた場合の期末現在のクレジット・デリバティブに関する予想債務(又は利益)の可能性を表す。スワップの想定元本と比較した市場価格の絶対額の増加は、参照債務の発行体の信用状態の悪化、及び契約の条件で規定されているデフォルトやその他の信用事由の可能性やリスクの拡大を表す。
金利スワップ
金融デリバティブ商品:上場又は中央清算要約
以下は、2014年6月30日現在の上場又は中央清算金融デリバティブ商品の市場価格と変動証拠金の要約である。
(h) 2014年6月30日現在、上場又は中央清算金融デリバティブ商品の担保として市場価格合計$1,234の有価証券と$254の現金が差し入れられている。マスター・ネッティング契約に関する追加情報は財務書類に対する注記の7、「元本のリスク」を参照。
(i) 金融デリバティブ商品:店頭
外国為替先渡契約:
Jクラス(円為替ヘッジあり)の外国為替先渡契約残高:
売建オプション:
金利スワップション
外国通貨オプション
インフレ・キャップオプション
2014年6月30日に終了した年度の売建コール及びプット・オプション取引
スワップ契約:
社債、ソブリン債、米地方債に係るクレジット・デフォルト・スワップ - プロテクションの売り(1)
(1) ファンドがプロテクションの売り手で、当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合、ファンドは (i) プロテクションの買い手にスワップの想定元本に等しい額を支払い、参照債務の引渡しを受けるかもしくは参照インデックスを構成する有価証券の引渡しを受ける、又は (ii) スワップの想定元本から参照債務の回収価値を減じた額もしくは参照インデックスを構成する有価証券の回収価値を減じた額に等しい純決済額を現金もしくは有価証券の形で支払う。
(2) インプライド・クレジット・スプレッドは、絶対値で表示され、社債、米国地方債、又はソブリン債に係るクレジット・デフォルト・スワップの期末時点における市場価値を決定するために利用される。インプライド・クレジット・スプレッドは、支払/履行リスクの現在の状況の指標としての役割を果たし、クレジット・デリバティブのデフォルト・リスクの可能性を表す。特定の参照債務のインプライド・クレジット・スプレッドは、プロテクションの買建/売建のコストを反映するもので、これには、契約を締結するために要求される前払金が含まれることがある。クレジット・スプレッドの拡大は、参照債務の発行体の信用状態の悪化、及び契約の条件で規定されているデフォルトやその他の信用事由の可能性やリスクの拡大を表す。
(3) 当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合にファンドがクレジット・プロテクションの売り手として支払うことが要求される、又は買い手として受け取る可能性がある最大額を示す。
金利スワップ
金融デリバティブ商品:店頭要約
以下は、2014年6月30日現在の店頭金融デリバティブ商品及び差入(受入)担保の市場価格を取引相手別に分類して要約したものである。
(j) 2014年6月30日現在、国際スワップ・デリバティブ協会のマスター契約が適用される金融デリバティブ商品の担保として$40の現金が差し入れられている。
(4) ネット・エクスポージャーは、デフォルト発生時の取引相手に対する未収金/(未払金)の純額である。店頭金融デリバティブ商品に対するエクスポージャーは同一の法主体との同一のマスター契約が適用される取引間でのみ相殺することができる。マスター・ネッティング契約に関する追加情報は財務書類に対する注記の7、「元本のリスク」を参照。
金融デリバティブ商品の公正価値
以下は、ファンドのデリバティブ商品の公正価値をリスク・エクスポージャー別に分類して要約したものである。
資産・負債計算書上の金融デリバティブ商品の公正価値(2014年6月30日現在)
損益計算書に対する金融デリバティブ商品の影響(2014年6月30日に終了した年度)
公正価値の測定
以下は、ファンドの資産と負債を評価するために使用された2014年6月30日現在の情報に基づいた公正価値の要約である。
2014年6月30日に終了した年度において、レベル1とレベル2の間で移動はなかった。
以下は、2014年6月30日に終了した年度に、ファンドで重要な観測不能な情報(レベル3)を用いた公正価値評価の調整である。
以下は、公正価値階層のレベル3に分類される資産及び負債の公正価値評価に用いられた重要な観測不能な情報の要約である。
(1) 金融デリバティブ商品の純購入額及び純売却額にはスワップ契約締結時にスワップ契約の規定条件とその時点の市場条件との間の差異を補正するために支払う又は受領する金額が含まれることがある。
(2) 期末時点において投資の保有が解消されている、又は分類がレベル3でなくなっているなどの原因により、未実現評価(損)益の純変動額と2014年6月30日現在で保有する投資に係る未実現評価(損)益の純変動額との間に差異が生じる場合がある。
投資明細表
PIMCOグローバルハイイールドストラテジーファンド
2014年6月30日現在
投資明細表に対する注記(金額単位:千*):
* 残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
(a) 永久債(記載の日付は次回の償還日である。)
(b) 発行日前取引証券
(c) 現物配当証券
(d) 当有価証券は、債務不履行状態にある。
(e) 金融デリバティブ商品:上場又は中央清算
スワップ契約:
クレジット・インデックスに係るクレジット・デフォルト・スワップ - プロテクションの売り(1)
(1) ファンドがプロテクションの売り手で、当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合、ファンドは (i) プロテクションの買い手にスワップの想定元本に等しい額を支払い、参照債務の引渡しを受けるかもしくは参照インデックスを構成する有価証券の引渡しを受ける、又は (ii) スワップの想定元本から参照債務の回収価値を減じた額もしくは参照インデックスを構成する有価証券の回収価値を減じた額に等しい純決済額を現金もしくは有価証券の形で支払う。
(2) 当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合にファンドがクレジット・プロテクションの売り手として支払うことが要求される、又は買い手として受け取る可能性がある最大額を示す。
(3) クレジット・インデックスに係るクレジット・デフォルト・スワップ契約の市場価格及び結果として生じる価値は、支払/履行リスクの現在の状況の指標としての役割を果たし、スワップ契約の想定元本の決済/売却が行われた場合の期末現在のクレジット・デリバティブに関する予想債務(又は利益)の可能性を表す。スワップの想定元本と比較した市場価格の絶対額の増加は、参照債務の発行体の信用状態の悪化、及び契約の条件で規定されているデフォルトやその他の信用事由の可能性やリスクの拡大を表す。
金融デリバティブ商品:上場又は中央清算要約
以下は、2014年6月30日現在の上場又は中央清算金融デリバティブ商品の市場価格と変動証拠金の要約である。
(f) 2014年6月30日現在、上場又は中央清算金融デリバティブ商品の担保として市場価格合計$103の有価証券と$55の現金が差し入れられている。マスター・ネッティング契約に関する追加情報は財務書類に対する注記の7、「元本のリスク」を参照。
(g) 金融デリバティブ商品:店頭
外国為替先渡契約:
スワップ契約:
社債、ソブリン債、米地方債に係るクレジット・デフォルト・スワップ - プロテクションの売り(1)
(1) ファンドがプロテクションの売り手で、当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合、ファンドは (i) プロテクションの買い手にスワップの想定元本に等しい額を支払い、参照債務の引渡しを受けるかもしくは参照インデックスを構成する有価証券の引渡しを受ける、又は (ii) スワップの想定元本から参照債務の回収価値を減じた額もしくは参照インデックスを構成する有価証券の回収価値を減じた額に等しい純決済額を現金もしくは有価証券の形で支払う。
(2) インプライド・クレジット・スプレッドは、絶対値で表示され、社債、米国地方債、又はソブリン債に係るクレジット・デフォルト・スワップの期末時点における市場価値を決定するために利用される。インプライド・クレジット・スプレッドは、支払/履行リスクの現在の状況の指標としての役割を果たし、クレジット・デリバティブのデフォルト・リスクの可能性を表す。特定の参照債務のインプライド・クレジット・スプレッドは、プロテクションの買建/売建のコストを反映するもので、これには、契約を締結するために要求される前払金が含まれることがある。クレジット・スプレッドの拡大は、参照債務の発行体の信用状態の悪化、及び契約の条件で規定されているデフォルトやその他の信用事由の可能性やリスクの拡大を表す。
(3) 当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合にファンドがクレジット・プロテクションの売り手として支払うことが要求される、又は買い手として受け取る可能性がある最大額を示す。
金融デリバティブ商品:店頭要約
以下は、2014年6月30日現在の店頭金融デリバティブ商品及び差入(受入)担保の市場価格を取引相手別に分類して要約したものである。
(h) 2014年6月30日現在、国際スワップ・デリバティブ協会のマスター契約が適用される金融デリバティブ商品の担保として$270の現金が差し入れられている。
(4) ネット・エクスポージャーは、デフォルト発生時の取引相手に対する未収金/(未払金)の純額である。店頭金融デリバティブ商品に対するエクスポージャーは同一の法主体との同一のマスター契約が適用される取引間でのみ相殺することができる。マスター・ネッティング契約に関する追加情報は財務書類に対する注記の7、「元本のリスク」を参照。
金融デリバティブ商品の公正価値
以下は、ファンドのデリバティブ商品の公正価値をリスク・エクスポージャー別に分類して要約したものである。
資産・負債計算書上の金融デリバティブ商品の公正価値(2014年6月30日現在)
損益計算書に対する金融デリバティブ商品の影響(2014年6月30日に終了した年度)
公正価値の測定
以下は、ファンドの資産と負債を評価するために使用された2014年6月30日現在の情報に基づいた公正価値の要約である。
2014年6月30日に終了した年度において、レベル1とレベル2の間で移動はなかった。
財務書類に対する注記
2014年6月30日
重要な会計方針
以下は、ピムコ・バミューダ・トラストIV(以下「トラスト」という)が米国において一般に公正妥当と認められる会計原則(以下「米国GAAP」という)に準拠した財務書類を作成するにあたって、継続して従っている重要な会計方針の要約である。米国GAAPに従い財務書類を作成するにあたって、経営陣は、財務報告日現在の資産及び負債の報告金額並びに偶発資産及び負債の開示事項、並びに報告期間中における運用による純資産の増加及び減少の報告金額に影響を与える見積り及び仮定を行う必要がある。実際の結果は、このような見積りとは異なることがある。
(a)原ファンド
受託会社及びマネージャーは、「ファンド・オブ・ファンズ」又は「取得ファンド」(他のファンドに投資するファンド)の資産の全部あるいは一部を、それぞれ「原ファンド」又は「被取得ファンド」に振り替えることができる。振り替えられた資産は、被取得ファンドにおいて直接投資されたものと同様に保有される。資産がそのように振り替えられた場合、被取得ファンドは、対応する取得ファンドへの受益証券の発行を当該受益証券の1口当たりの発行価格で計上し、当該受益証券の買戻し時には、受益証券1口当たり買戻し価格で当該受益証券の買戻しを行う。従って、取得ファンドの投資目的達成能力は、該当する被取得ファンドの投資目的達成能力に依存している。被取得ファンドの投資目的が達成されるという保証はない。
(b)有価証券取引及び投資収益
有価証券取引は、財務報告上、約定日基準で計上される。発行日取引又は遅延引渡基準で売買された有価証券は、約定日から15日以上経過した後で決済されることがある。有価証券売却に係る実現損益は、個別原価法で計上されている。受取配当金は配当落ち日に計上される。ただし、外国有価証券からの配当で配当落ち日を過ぎたと思われる一部配当金については、ファンドが配当落ち日の通知を受領次第計上される。受取利息は、ディスカウントの増額及びプレミアムの償却が反映され、決済日から発生基準で計上される。特定の外国有価証券に係る見積税金負債は発生基準で計上され、損益計算書において場合に応じて受取利息又は投資に係る未実現損益の純変動額の構成要素として反映される。かかる有価証券売却の結果実現する税金債務は損益計算書において投資に係る実現純損益の構成要素として反映される。モーゲージ担保証券及びその他の資産担保証券の元本返済による損益は、損益計算書において受取利息の構成要素として計上される。
継続して適用している手続きに基づき利息の全部又は一部の回収が疑わしくなった場合、債務証券は不良債権に分類することができ、関連する受取利息は経過利息の計上を停止し未収利息を償却することによって減額できる。発行体が利払いを再開した場合又は利息の回収可能性が合理的に保証される場合、債務証券は不良債権から正常債権に再分類される。
(c)現金及び外国通貨
各ファンドの財務書類は、主たる営業の場所において使用されている通貨(以下「機能通貨」という)で表示されている。ファンドの機能通貨は米ドルである。
外国有価証券、保有通貨並びにその他の資産及び負債の市場価格は、各営業日現在の為替レートに基づき各ファンドの機能通貨に換算される。為替レートの変動により生ずるこのような保有通貨並びにその他資産及び負債の価値の変動は、未実現外国為替損益として計上される。投資に係る実現損益、未実現評価損益並びに収益及び費用は、それぞれの取引日又は報告日の為替レートに基づき換算される。外国為替レートの変動が有価証券への投資に与える影響は、損益計算書において、それら有価証券の市場価格の変動が与える影響と分離されておらず、投資に係る実現及び未実現純損益に含まれている。
ファンド(あるいは、該当する場合はそのクラス)の純資産価額及びトータル・リターンは、現目論見書に詳述されているとおり、純資産価額が報告される通貨(以下「報告通貨」という)で表示されている。純資産価額及びトータル・リターンの報告通貨による表示目的のため、期首及び期末の純資産価額は期首と期末日それぞれの為替レートで換算され、分配額は分配日の為替レートで換算される。各ファンドの報告通貨及び機能通貨は下表のとおり。
(d)複数のクラスによる運用
トラストにより提供されるファンドの各クラスは、通貨ヘッジ取引に関するクラス特有の資産及び損益を除いて、そのファンドの資産に関して同一ファンドのその他のクラスと同じ権利を保有する。収益、クラス特有ではない費用、実現及び未実現のキャピタル・ゲイン及びキャピタル・ロスは、それぞれのファンドの各クラスの純資産価額に応じて受益証券の各クラスに按分される。クラス特有の費用は現在、場合に応じて、運用報酬、投資顧問報酬、管理報酬、販売会社報酬などである。
(e)分配方針
次の表は、各ファンドの予定分配頻度を表示している。各ファンドからの分配は、マネージャーにより承認された場合のみ公表されかつ受益者に分配され、またマネージャーの裁量により承認が保留されることもある。
分配(もしあれば)は、通常、関連したファンド(あるいは、該当する場合はクラス)の投資純利益から行われる。また、マネージャーは、分配に使用可能な実現純キャピタル・ゲインの支払いを認めることもある。追加分配は、マネージャーが適切と考えた場合に公表されることがある。ファンド(あるいは、該当する場合はクラス)に関連して支払われた分配は、ファンド(あるいは、該当する場合はクラス)の純資産価額を減少させる。受益証券保有者はその裁量で、ファンド(あるいは、該当する場合はクラス)からの分配金をファンド(あるいは、該当する場合はクラス)の受益証券に追加して再投資するか、あるいは現金で受領することができる。現金による支払いは、ファンドの報告通貨にて行われる。各ファンド(あるいは、該当する場合はそのクラス)が、ファンド(あるいは、該当する場合はそのクラス)の妥当な分配水準を維持するため必要と考えた場合は、追加分配を公表することができる。目論見書により要求されているファンド(あるいは、該当する場合はそのクラス)の分配金を支払うのに十分な純利益及び実現純キャピタル・ゲインがない場合、マネージャーは、そのファンド(あるいは、該当する場合はそのクラス)の資本金の一部を分配金として支払うことができる。分配期日から6年以内に受取が行われなかった分配金については、無効となり当該ファンド(あるいは、該当する場合にはそのクラス)の利益として計上される。
(f)新しい会計原則
2011年12月、財務会計基準審議会(以下「FASB」という)は、資産・負債計算書上で相殺(以下「ネッテイング」という)の対象となる金融商品及びデリバティブ商品に関する開示を強化するために会計基準アップデート(以下「ASU」という)を発行した。この情報によって、財務書類の利用者は、ネッティングが当該報告主体の財務状況に与える影響又は潜在的影響を評価することができる。このASUは2013年1月1日以降に始まる中間期又は通年決算に不遡及的に適用される。財務書類は、取引先へのエクスポージャー及びマスターネッテイング取決めに係る数量的及び質的開示に関してより適切な情報を提供するために修正されている。詳細は、投資明細表に対する注記及び財務書類注記中の元本リスクにかかる注を参照のこと。
2013年6月、FASBは報告主体が投資会社であるかの判断及び他の投資会社に対する支配権のない持ち分の評価に関するガイダンスの改訂版を提供するASUを発行した。この改訂版は、2013年12月15日以降に始まる中間期又は通年決算に不遡及的に適用される。現時点で経営陣はこの変更の財務書類に対する影響を評価している。
2014年6月、FASBは特定のレポ取引に関し、担保付き借入の会計を適用するASUを発行した。同ASUはまた、財務書類の利用者に、担保付き借入として計上されている類似の取引と比較できる情報を提供するために、売却として計上されている特定の取引に関して追加の開示要件を記している。このASUは、2014年12月15日以降に始まる中間期又は通年決算に不遡及的に適用される。現時点で経営陣はこの変更の財務書類に対する影響を評価している。
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき当該投資信託受益証券の基準価額で評価しております。 | |
| 投資証券 | |
| 移動平均法に基づき当該投資証券の基準価額で評価しております。 | |
| 親投資信託受益証券 | |
| 移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。 |
| (中間貸借対照表に関する注記) |
| 前計算期間末 平成26年 9月16日現在 | 当中間計算期間末 平成27年 3月16日現在 | ||
| 1. | 期首元本額 | 36,509,978円 | 47,656,808円 |
| 期中追加設定元本額 | 68,816,726円 | 11,794,095円 | |
| 期中一部解約元本額 | 57,669,896円 | 7,167,823円 | |
| 2. | 受益権の総数 | 47,656,808口 | 52,283,080口 |
| (中間損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 前中間計算期間 自 平成25年 9月18日 至 平成26年 3月17日 | 当中間計算期間 自 平成26年 9月17日 至 平成27年 3月16日 | ||
| 信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 | 信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 | ||
| 142,265円 | 270,861円 | ||
| (金融商品に関する注記) |
| 金融商品の時価等に関する事項 |
| 前計算期間末 平成26年 9月16日現在 | 当中間計算期間末 平成27年 3月16日現在 | |
| 中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 | 中間貸借対照表計上額は中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 時価の算定方法 | (1)有価証券 | (1)有価証券 |
| 売買目的有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 | 同左 | |
| (2)デリバティブ取引 | (2)デリバティブ取引 | |
| 該当事項はありません。 | 同左 | |
| (3)上記以外の金融商品 | (3)上記以外の金融商品 | |
| 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。 | 同左 | |
| 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
| (1口当たり情報) |
| 前計算期間末 平成26年 9月16日現在 | 当中間計算期間末 平成27年 3月16日現在 | ||
| 1口当たり純資産額 | 1.9274円 | 1口当たり純資産額 | 2.0267円 |
| (1万口当たり純資産額) | (19,274円) | (1万口当たり純資産額) | (20,267円) |
当ファンドは、「PIMCOグローバル債券ストラテジーファンドJ(JPY)」「PIMCOグローバルハイイールドストラテジーファンドJ(JPY)」「PIMCOエマージング債券ストラテジーファンドJ(JPY)」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同投資信託です。なお、同投資信託の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「キャピタル・グループ・グローバル・エクイティ・ファンド(LUX)(クラスC)」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の財務書類は平成26年12月15日提出の有価証券報告書に記載されております。
また、当ファンドは、「グローバル高配当株式マザーファンド」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
(参考)
PIMCOグローバル債券ストラテジーファンドJ(JPY)
PIMCOグローバルハイイールドストラテジーファンドJ(JPY)
PIMCOエマージング債券ストラテジーファンドJ(JPY)
同投資信託はバミューダ籍のオープン・エンド契約型円建外国投資信託であります。同投資信託は、計算期間(平成25年7月1日から平成26年6月30日まで)が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資信託の「資産・負債計算書」、「損益計算書」およびそれに続く「純資産変動計算書」などは、委託会社が同投資信託の投資顧問会社から入手した平成26年6月30日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
資産・負債計算書
2014年6月30日
| (金額単位:受益証券1口当たり金額を除き、千米ドル) | PIMCOエマージング債券ストラテジーファンド | PIMCOグローバル債券ストラテジーファンド | PIMCOグローバルハイイールドストラテジーファンド | |||
| 資産: | ||||||
| 投資(公正価値) | ||||||
| 投資有価証券* | $ | 115,074 | $ | 128,737 | $ | 110,778 |
| 金融デリバティブ商品 | ||||||
| 上場又は中央清算 | 1 | 18 | 0 | |||
| 店頭 | 2,491 | 571 | 250 | |||
| 現金 | 0 | 0 | 3 | |||
| 取引相手先預け金 | 596 | 294 | 325 | |||
| 外貨(公正価値) | 1,543 | 34 | 3 | |||
| 投資売却に係る未収金 | 1,163 | 23,025 | 612 | |||
| ファンド受益証券売却に係る未収金 | 3,447 | 0 | 92 | |||
| 未収利息及び未収配当 | 2,501 | 784 | 1,860 | |||
| 126,816 | 153,463 | 113,923 | ||||
| 負債: | ||||||
| 借入及び他の金融取引 | ||||||
| セール・バイバック取引に係る未払金 | $ | 0 | $ | 900 | $ | 0 |
| 売建有価証券に係る未払金 | 1,124 | 7,515 | 0 | |||
| 金融デリバティブ商品 | ||||||
| 上場又は中央清算 | 9 | 48 | 3 | |||
| 店頭 | 1,784 | 554 | 207 | |||
| 投資購入に係る未払金 | 40 | 30,274 | 1,918 | |||
| 取引相手先預かり金 | 1,420 | 315 | 0 | |||
| ファンド受益証券買戻に係る未払金 | 304 | 3,808 | 282 | |||
| 未払税金 | 553 | 0 | 0 | |||
| 5,234 | 43,414 | 2,410 | ||||
| 純資産: | $ | 121,582 | $ | 110,049 | $ | 111,513 |
| 投資有価証券に係る費用 | $ | 122,923 | $ | 127,718 | $ | 103,272 |
| 外国通貨保有に係る費用 | $ | 1,539 | $ | 34 | $ | 3 |
| 売建に係る受取金 | $ | 1,121 | $ | 7,492 | $ | 0 |
| 金融デリバティブ商品に係る費用又はプレミアム(純額) | $ | 16 | $ | (599) | $ | (9) |
| *内レポ契約 | $ | 800 | $ | 400 | $ | 0 |
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
2014年6月30日
| (金額単位:受益証券1口当たり金額を除き、千米ドル) | PIMCOエマージング債券ストラテジーファンド | PIMCOグローバル債券ストラテジーファンド | PIMCOグローバルハイイールドストラテジーファンド | |||
| 純資産: | ||||||
| J(日本円) | $ | 121,582 | $ | 105,134 | $ | 111,513 |
| J(為替ヘッジあり) | - | 4,915 | - | |||
| 発行済受益証券数: | ||||||
| J(日本円) | 1,956 | 1,665 | 1,714 | |||
| J(為替ヘッジあり) | - | 51 | - | |||
| 発行済受益証券1口当たり純資産価額及び買戻価格 | ||||||
| J(日本円) | ||||||
| (機能通貨表示) | $ | 62.16 | $ | 63.13 | $ | 65.05 |
| (報告通貨表示) | ¥ | 6,298 | ¥ | 6,395 | ¥ | 6,590 |
| J(為替ヘッジあり) | ||||||
| (機能通貨表示) | - | $ | 96.81 | - | ||
| (報告通貨表示) | - | ¥ | 9,808 | - |
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
損益計算書
2014年6月30日までの1年間
| (金額単位:千米ドル) | PIMCOエマージング債券ストラテジーファンド | PIMCOグローバル債券ストラテジーファンド | PIMCOグローバルハイイールドストラテジーファンド | |||
| 投資収益: | ||||||
| 受取利息(外国源泉税控除後)* | $ | 8,668 | $ | 3,000 | $ | 8,757 |
| 配当金 | 0 | 9 | 0 | |||
| その他収益 | 1 | 2 | 0 | |||
| 収益合計 | 8,669 | 3,011 | 8,757 | |||
| 費用: | ||||||
| 支払利息 | 3 | 3 | 0 | |||
| 費用合計 | 3 | 3 | 0 | |||
| 投資純利益 | 8,666 | 3,008 | 8,757 | |||
| 実現純(損)益 | ||||||
| 投資有価証券(外国源泉税控除後)* | (4,762) | 1,262 | 4,955 | |||
| 上場または中央清算金融デリバティブ商品 | (177) | 449 | 189 | |||
| 店頭金融デリバティブ商品 | 1,795 | 2,524 | 1,978 | |||
| 外国通貨 | 60 | 657 | 77 | |||
| 実現純(損)益 | (3,084) | 4,892 | 7,199 | |||
| 未実現評価(損)益の純変動額 | ||||||
| 投資有価証券(外国源泉税控除後) | 3,503 | 5,119 | 3,242 | |||
| 上場または中央清算金融デリバティブ商品 | (66) | 9 | 60 | |||
| 店頭金融デリバティブ商品 | (2,265) | 837 | (162) | |||
| 外貨建資産及び負債 | 243 | 14 | 7 | |||
| 未実現評価益の純変動額 | 1,415 | 5,979 | 3,147 | |||
| 純利益(損失) | (1,669) | 10,871 | 10,346 | |||
| 運用から生じる純資産の純増加額 | $ | 6,997 | $ | 13,879 | $ | 19,103 |
| *外国源泉税 | $ | 155 | $ | 49 | $ | 13 |
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
純資産変動計算書
2014年6月30日までの1年間
| (金額単位:千) | PIMCOエマージング債券ストラテジーファンド | PIMCOグローバル債券ストラテジーファンド | PIMCOグローバルハイイールドストラテジーファンド | |||
| 純資産の増加(減少)の明細: | ||||||
| 運用: | ||||||
| 投資純利益 | $ | 8,666 | $ | 3,008 | $ | 8,757 |
| 実現純(損)益 | (3,084) | 4,892 | 7,199 | |||
| 未実現評価益の純変動額 | 1,415 | 5,979 | 3,147 | |||
| 運用による純増加(減少)額 | 6,997 | 13,879 | 19,103 | |||
| 受益者への分配金: | ||||||
| J(日本円) | (16,146) | (17,094) | (16,447) | |||
| J(為替ヘッジあり) | - | (348) | - | |||
| 分配金合計 | (16,146) | (17,442) | (16,447) | |||
| ファンド受益証券取引: | ||||||
| ファンド受益証券取引による純増加(減少)額* | (7,879) | (37,598) | (24,596) | |||
| 純資産の増加(減少)額合計 | (17,028) | (41,161) | (21,940) | |||
| 純資産: | ||||||
| 期首残高 | 138,610 | 151,210 | 133,453 | |||
| 期末残高 | $ | 121,582 | $ | 110,049 | $ | 111,513 |
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
* 財務書類の注記を参照のこと。
投資明細表
PIMCOエマージング債券ストラテジーファンド
2014年6月30日現在
| 元本金額(単位:千) | 評価額(単位:千) | |||
| 投資有価証券94.7% | ||||
| ブラジル26.0% | ||||
| ソブリン債26.0% | ||||
| Banco Nacional de Desenvolvimento Economico e Social | ||||
| 3.375% due 09/26/2016 | $ | 600 | $ | 622 |
| Brazil Letras do Tesouro Nacional | ||||
| 0.000% due 01/01/2015 | BRL | 9,000 | 3,869 | |
| 0.000% due 01/01/2016 | 9,000 | 3,474 | ||
| Brazil Notas do Tesouro Nacional Serie F | ||||
| 10.000% due 01/01/2017 | 53,692 | 23,605 | ||
| ブラジル合計 | 31,570 | |||
| (取得原価$34,490) | ||||
| 英領バージン諸島0.7% | ||||
| 社債等0.7% | ||||
| Rosneft Finance S.A. | ||||
| 7.875% due 03/13/2018 | $ | 700 | 802 | |
| 英領バージン諸島合計 | 802 | |||
| (取得原価$785) | ||||
| ケイマン諸島0.4% | ||||
| 社債等0.4% | ||||
| Baidu, Inc. | ||||
| 3.250% due 08/06/2018 | 200 | 207 | ||
| Want Want China Finance Ltd. | ||||
| 1.875% due 05/14/2018 | 250 | 246 | ||
| ケイマン諸島合計 | 453 | |||
| (取得原価$452) | ||||
| チリ0.6% | ||||
| ソブリン債0.6% | ||||
| Bonos de la Tesoreria de la Republica (a) | ||||
| 3.000% due 03/01/2028 | CLP | 48,052 | 97 | |
| 4.500% due 10/15/2023 | 264,286 | 593 | ||
| チリ合計 | 690 | |||
| (取得原価$542) | ||||
| 中国0.8% | ||||
| 社債等0.7% | ||||
| Sinopec Group Overseas Development 2014 Ltd. | ||||
| 1.007% due 04/10/2017 | $ | 800 | 801 | |
| ソブリン債0.1% | ||||
| China Development Bank Corp. | ||||
| 2.950% due 08/02/2015 | CNH | 1,000 | 161 | |
| 中国合計 | 962 | |||
| (取得原価$957) | ||||
| コロンビア6.5% | ||||
| ソブリン債6.5% | ||||
| Colombia Government International Bond | ||||
| 12.000% due 10/22/2015 | COP | 7,088,000 | 4,127 | |
| Colombian TES | ||||
| 5.000% due 11/21/2018 | 3,635,600 | 1,869 | ||
| 6.000% due 04/28/2028 | 440,000 | 214 | ||
| 7.000% due 09/11/2019 | 760,000 | 421 | ||
| 7.000% due 05/04/2022 | 844,900 | 464 | ||
| 7.250% due 06/15/2016 | 477,000 | 263 | ||
| 10.000% due 07/24/2024 | 880,000 | 584 | ||
| コロンビア合計 | 7,942 | |||
| (取得原価$7,015) | ||||
| インドネシア0.9% | ||||
| ソブリン債0.9% | ||||
| Indonesia Government International Bond | ||||
| 7.250% due 04/20/2015 | $ | 650 | 684 | |
| 8.375% due 03/15/2024 | IDR | 3,497,000 | 300 | |
| 9.000% due 03/15/2029 | 1,150,000 | 100 | ||
| インドネシア合計 | 1,084 | |||
| (取得原価$1,061) | ||||
| アイルランド3.3% | ||||
| 社債等3.3% | ||||
| AK Transneft OJSC Via TransCapitalInvest Ltd. | ||||
| 8.700% due 08/07/2018 | $ | 700 | 836 | |
| Novatek OAO via Novatek Finance Ltd. | ||||
| 7.750% due 02/21/2017 | RUB | 21,700 | 616 | |
| Russian Railways via RZD Capital PLC | ||||
| 5.739% due 04/03/2017 | $ | 800 | 864 | |
| Vnesheconombank Via VEB Finance PLC | ||||
| 5.450% due 11/22/2017 | 1,600 | 1,689 | ||
| アイルランド合計 | 4,005 | |||
| (取得原価$4,034) | ||||
| イタリア0.2% | ||||
| ソブリン債0.2% | ||||
| Italy Buoni Poliennali Del Tesoro | ||||
| 4.500% due 07/15/2015 | EUR | 135 | 193 | |
| イタリア合計 | 193 | |||
| (取得原価$185) | ||||
| カザフスタン0.1% | ||||
| 社債等0.1% | ||||
| Tengizchevroil Finance Co. SARL | ||||
| 6.124% due 11/15/2014 | $ | 166 | 169 | |
| カザフスタン合計 | 169 | |||
| (取得原価$167) | ||||
| ルクセンブルク3.0% | ||||
| 社債等3.0% | ||||
| Gazprom OAO Via Gaz Capital S.A. | ||||
| 8.146% due 04/11/2018 | 700 | 808 | ||
| Russian Agricultural Bank OJSC Via RSHB Capital S.A. | ||||
| 8.700% due 03/17/2016 | RUB | 23,500 | 677 | |
| Sberbank of Russia Via SB Capital S.A. | ||||
| 4.950% due 02/07/2017 | $ | 800 | 846 | |
| 7.000% due 01/31/2016 | RUB | 48,000 | 1,368 | |
| ルクセンブルク合計 | 3,699 | |||
| (取得原価$4,065) | ||||
| マレーシア1.7% | ||||
| ソブリン債1.7% | ||||
| Malaysia Government International Bond | ||||
| 3.260% due 03/01/2018 | MYR | 2,500 | 769 | |
| 3.580% due 09/28/2018 | 2,560 | 795 | ||
| 3.814% due 02/15/2017 | 400 | 126 | ||
| 4.160% due 07/15/2021 | 1,100 | 347 | ||
| マレーシア合計 | 2,037 | |||
| (取得原価$2,192) | ||||
| メキシコ1.6% | ||||
| 社債等0.8% | ||||
| America Movil SAB de C.V. | ||||
| 6.450% due 12/05/2022 | MXN | 6,000 | 461 | |
| 8.460% due 12/18/2036 | 1,000 | 76 | ||
| Telefonos de Mexico SAB de C.V. | ||||
| 8.750% due 01/31/2016 | 5,000 | 414 | ||
| 951 | ||||
| ソブリン債0.8% | ||||
| Mexico Government International Bond | ||||
| 7.750% due 11/23/2034 | 2,850 | 253 | ||
| 8.000% due 06/11/2020 | 8,830 | 786 | ||
| 1,039 | ||||
| メキシコ合計 | 1,990 | |||
| (取得原価$2,030) | ||||
| ナイジェリア2.4% | ||||
| ソブリン債2.4% | ||||
| Nigeria Government Bond | ||||
| 4.000% due 04/23/2015 | NGN | 19,300 | 113 | |
| 10.700% due 05/30/2018 | 8,100 | 49 | ||
| 15.100% due 04/27/2017 | 40,100 | 268 | ||
| 16.000% due 06/29/2019 | 118,750 | 856 | ||
| 16.390% due 01/27/2022 | 221,600 | 1,655 | ||
| ナイジェリア合計 | 2,941 | |||
| (取得原価$2,944) | ||||
| ペルー2.7% | ||||
| ソブリン債2.7% | ||||
| Peru Government International Bond | ||||
| 6.900% due 08/12/2037 | PEN | 1,310 | 491 | |
| 7.840% due 08/12/2020 | 6,800 | 2,802 | ||
| ペルー合計 | 3,293 | |||
| (取得原価$3,277) | ||||
| フィリピン1.3% | ||||
| ソブリン債1.3% | ||||
| Philippines Government International Bond | ||||
| 3.900% due 11/26/2022 | PHP | 21,000 | 483 | |
| 4.950% due 01/15/2021 | 43,000 | 1,050 | ||
| フィリピン合計 | 1,533 | |||
| (取得原価$1,484) | ||||
| ポーランド8.9% | ||||
| ソブリン債8.9% | ||||
| Poland Government International Bond | ||||
| 2.500% due 07/25/2018 | PLN | 2,500 | 812 | |
| 3.750% due 04/25/2018 | 2,400 | 817 | ||
| 4.000% due 10/25/2023 | 500 | 172 | ||
| 4.750% due 10/25/2016 | 7,200 | 2,490 | ||
| 5.250% due 10/25/2020 | 13,310 | 4,907 | ||
| 5.500% due 10/25/2019 | 1,100 | 406 | ||
| 5.750% due 10/25/2021 | 2,500 | 955 | ||
| 5.750% due 09/23/2022 | 700 | 270 | ||
| ポーランド合計 | 10,829 | |||
| (取得原価$10,078) | ||||
| ルーマニア2.0% | ||||
| ソブリン債2.0% | ||||
| Romania Government International Bond | ||||
| 4.750% due 06/24/2019 | RON | 1,800 | 595 | |
| 5.750% due 01/27/2016 | 900 | 296 | ||
| 5.750% due 04/29/2020 | 1,300 | 450 | ||
| 5.800% due 10/26/2015 | 400 | 131 | ||
| 5.850% due 04/26/2023 | 1,200 | 417 | ||
| 5.900% due 07/26/2017 | 300 | 102 | ||
| 5.950% due 06/11/2021 | 1,000 | 352 | ||
| 6.750% due 06/11/2017 | 100 | 35 | ||
| ルーマニア合計 | 2,378 | |||
| (取得原価$2,257) | ||||
| ロシア2.3% | ||||
| 社債等0.3% | ||||
| VimpelCom Holdings BV | ||||
| 9.000% due 02/13/2018 | RUB | 14,000 | 399 | |
| ソブリン債2.0% | ||||
| Russia Government International Bond | ||||
| 7.500% due 02/27/2019 | 33,100 | 951 | ||
| 7.600% due 04/14/2021 | 41,000 | 1,176 | ||
| 7.850% due 03/10/2018 | 10,000 | 293 | ||
| 2,420 | ||||
| ロシア合計 | 2,819 | |||
| (取得原価$3,359) | ||||
| 南アフリカ6.8% | ||||
| 社債等0.7% | ||||
| Transnet SOC Ltd. | ||||
| 4.500% due 02/10/2016 | $ | 800 | 840 | |
| ソブリン債6.1% | ||||
| South Africa Government International Bond | ||||
| 6.500% due 02/28/2041 | ZAR | 800 | 56 | |
| 6.750% due 03/31/2021 | 1,300 | 115 | ||
| 7.000% due 02/28/2031 | 4,700 | 373 | ||
| 7.250% due 01/15/2020 | 23,000 | 2,111 | ||
| 8.000% due 12/21/2018 | 24,600 | 2,351 | ||
| 8.000% due 01/31/2030 | 600 | 53 | ||
| 8.250% due 09/15/2017 | 4,300 | 415 | ||
| 8.500% due 01/31/2037 | 2,500 | 223 | ||
| 10.500% due 12/21/2026 | 16,100 | 1,767 | ||
| 7,464 | ||||
| 南アフリカ合計 | 8,304 | |||
| (取得原価$10,266) | ||||
| 韓国0.2% | ||||
| 社債等0.2% | ||||
| Korea Electric Power Corp. | ||||
| 3.000% due 10/05/2015 | $ | 200 | 205 | |
| 韓国合計 | 205 | |||
| (取得原価$204) | ||||
| スペイン0.2% | ||||
| ソブリン債0.2% | ||||
| Autonomous Community of Madrid | ||||
| 4.200% due 09/24/2014 | EUR | 200 | 276 | |
| スペイン合計 | 276 | |||
| (取得原価$258) | ||||
| タイ0.5% | ||||
| ソブリン債0.5% | ||||
| Thailand Government Bond | ||||
| 1.250% due 03/12/2028 (a) | THB | 5,459 | 151 | |
| 3.650% due 12/17/2021 | 10,500 | 325 | ||
| 3.875% due 06/13/2019 | 6,000 | 191 | ||
| タイ合計 | 667 | |||
| (取得原価$689) | ||||
| トルコ2.7% | ||||
| ソブリン債2.7% | ||||
| Turkey Government International Bond | ||||
| 3.000% due 01/06/2021 (a) | TRY | 699 | 352 | |
| 3.000% due 07/21/2021 (a) | 920 | 467 | ||
| 4.000% due 04/01/2020 (a) | 961 | 509 | ||
| 6.300% due 02/14/2018 | 1,000 | 445 | ||
| 7.100% due 03/08/2023 | 700 | 300 | ||
| 8.800% due 11/14/2018 | 600 | 288 | ||
| 8.800% due 09/27/2023 | 1,500 | 712 | ||
| 10.400% due 03/20/2024 | 300 | 157 | ||
| トルコ合計 | 3,230 | |||
| (取得原価$3,221) | ||||
| アラブ首長国連邦2.6% | ||||
| 社債等2.6% | ||||
| National Bank of Abu Dhabi PJSC | ||||
| 3.250% due 03/27/2017 | $ | 3,000 | 3,146 | |
| アラブ首長国連邦合計 | 3,146 | |||
| (取得原価$3,104) | ||||
| 米国6.1% | ||||
| 資産担保証券0.2% | ||||
| Citibank Omni Master Trust | ||||
| 4.900% due 11/15/2018 | 250 | 254 | ||
| 社債等2.2% | ||||
| Ally Financial, Inc. | ||||
| 4.625% due 06/26/2015 | 850 | 879 | ||
| Bank of America Corp. | ||||
| 3.929% due 10/21/2025 | MXN | 1,000 | 86 | |
| Lehman Brothers Holdings, Inc. (b) | ||||
| 0.000% due 12/23/2008 | $ | 4,225 | 834 | |
| 0.000% due 04/03/2009 | 1,200 | 237 | ||
| 0.000% due 11/16/2009 | 300 | 59 | ||
| 0.000% due 05/25/2010 | 1,800 | 356 | ||
| 0.000% due 04/05/2011 | EUR | 34 | 10 | |
| 5.125% due 06/27/2014 | 1,000 | 281 | ||
| 2,742 | ||||
| 資産担保証券2.9% | ||||
| Asset-Backed Securities Corporation Home Equity Loan Trust | ||||
| 0.232% due 05/25/2037 | $ | 7 | 5 | |
| Banc of America Mortgage Trust | ||||
| 2.512% due 07/25/2034 | 71 | 73 | ||
| Bear Stearns Alternative-A Trust | ||||
| 0.312% due 02/25/2034 | 86 | 80 | ||
| Carrington Mortgage Loan Trust | ||||
| 0.472% due 10/25/2035 | 12 | 12 | ||
| Chase Mortgage Finance Trust | ||||
| 2.471% due 03/25/2037 | 83 | 76 | ||
| Citigroup Mortgage Loan Trust, Inc. | ||||
| 0.212% due 07/25/2045 | 86 | 77 | ||
| 0.222% due 01/25/2037 | 28 | 18 | ||
| 2.610% due 08/25/2035 | 142 | 81 | ||
| 2.623% due 03/25/2034 | 16 | 16 | ||
| 3.684% due 07/25/2046 (b) | 56 | 46 | ||
| Countrywide Home Loan Mortgage Pass-Through Trust | ||||
| 2.666% due 09/25/2047 (b) | 36 | 32 | ||
| Credit-Based Asset Servicing & Securitization LLC | ||||
| 0.272% due 07/25/2037 | 299 | 194 | ||
| Credit-Based Asset Servicing & Securitization Trust | ||||
| 0.210% due 11/25/2036 | 9 | 5 | ||
| GSAMP Trust | ||||
| 0.222% due 12/25/2036 | 28 | 16 | ||
| HarborView Mortgage Loan Trust | ||||
| 4.882% due 08/19/2036 (b) | 22 | 20 | ||
| HSI Asset Loan Obligation Trust | ||||
| 0.210% due 12/25/2036 | 11 | 4 | ||
| JPMorgan Mortgage Acquisition Trust | ||||
| 0.212% due 03/25/2047 | 32 | 31 | ||
| Luminent Mortgage Trust | ||||
| 0.332% due 12/25/2036 | 55 | 41 | ||
| MASTR Alternative Loan Trust | ||||
| 0.552% due 03/25/2036 (b) | 58 | 18 | ||
| MASTR Asset-Backed Securities Trust | ||||
| 0.202% due 01/25/2037 | 37 | 14 | ||
| Merrill Lynch Mortgage Investors Trust | ||||
| 0.402% due 11/25/2035 | 380 | 368 | ||
| Merrill Lynch Mortgage-Backed Securities Trust | ||||
| 3.049% due 04/25/2037 (b) | 73 | 62 | ||
| Morgan Stanley Asset-Backed Securities Capital I, Inc. Trust | ||||
| 0.212% due 05/25/2037 | 36 | 24 | ||
| Morgan Stanley Mortgage Loan Trust | ||||
| 2.177% due 06/25/2036 | 23 | 22 | ||
| New Century Home Equity Loan Trust | ||||
| 0.332% due 05/25/2036 | 124 | 81 | ||
| Residential Asset Securitization Trust | ||||
| 0.552% due 01/25/2046 (b) | 115 | 64 | ||
| Securitized Asset-Backed Receivables LLC Trust (b) | ||||
| 0.212% due 12/25/2036 | 76 | 28 | ||
| 0.232% due 11/25/2036 | 53 | 23 | ||
| Sequoia Mortgage Trust | ||||
| 2.366% due 01/20/2047 (b) | 34 | 30 | ||
| Structured Adjustable Rate Mortgage Loan Trust | ||||
| 2.443% due 07/25/2034 | 654 | 658 | ||
| 2.488% due 01/25/2035 | 271 | 256 | ||
| Structured Asset Mortgage Investments II Trust | ||||
| 0.405% due 07/19/2035 | 377 | 361 | ||
| 0.485% due 10/19/2034 | 465 | 445 | ||
| WaMu Mortgage Pass-Through Certificates Trust | ||||
| 1.850% due 01/25/2037 (b) | 68 | 61 | ||
| 1.947% due 04/25/2037 | 45 | 39 | ||
| 2.239% due 12/25/2036 (b) | 162 | 151 | ||
| 3,532 | ||||
| 米国政府機関債0.7% | ||||
| Fannie Mae | ||||
| 0.217% due 12/25/2036 | 28 | 28 | ||
| 0.652% due 06/25/2027 | 383 | 384 | ||
| 0.702% due 06/25/2027 | 358 | 359 | ||
| 1.324% due 06/01/2043 | 55 | 56 | ||
| 1.324% due 07/01/2044 | 13 | 14 | ||
| 841 | ||||
| 米国財務省証券0.1% | ||||
| U.S. Treasury Notes | ||||
| 0.250% due 02/28/2015 | 100 | 100 | ||
| 米国合計 | 7,469 | |||
| (取得原価$11,424) | ||||
| 短期金融商品10.2% | ||||
| 譲渡性預金証書0.4% | ||||
| Itau Unibanco S.A. | ||||
| 1.151% due 06/04/2015 | 500 | 500 | ||
| コマーシャル・ペーパー8.1% | ||||
| Fannie Mae | ||||
| 0.055% due 09/22/2014 | 100 | 100 | ||
| Federal Home Loan Bank | ||||
| 0.100% due 08/01/2014 | 9,800 | 9,800 | ||
| 9,900 | ||||
| ソブリン債0.5% | ||||
| Bank Negara Malaysia Monetary Notes | ||||
| 2.870% due 09/04/2014 | MYR | 1,200 | 372 | |
| 2.938% due 07/10/2014 | 400 | 124 | ||
| 3.022% due 09/23/2014 | 300 | 93 | ||
| 589 | ||||
| レポ契約(c) 0.7% | ||||
| 800 | ||||
| 定期預金0.5% | ||||
| ANZ National Bank | ||||
| 0.030% due 07/01/2014 | $ | 73 | 73 | |
| Brown Brothers Harriman & Co. | ||||
| 0.005% due 07/01/2014 | ¥ | 1 | 0 | |
| 0.005% due 07/01/2014 | SGD | 1 | 1 | |
| 0.005% due 07/02/2014 | HKD | 1 | 0 | |
| DBS Bank Ltd. | ||||
| 0.030% due 07/01/2014 | $ | 255 | 255 | |
| HSBC Bank | ||||
| 0.005% due 07/01/2014 | SGD | 1 | 1 | |
| 0.005% due 07/02/2014 | HKD | 30 | 4 | |
| National Australia Bank Ltd. | ||||
| (0.030%) due 07/01/2014 | EUR | 19 | 26 | |
| Nordea Bank AB | ||||
| 0.030% due 07/01/2014 | $ | 204 | 204 | |
| Sumitomo Mitsui Banking Corp. | ||||
| (0.030%) due 07/01/2014 | EUR | 24 | 34 | |
| 0.005% due 07/01/2014 | ¥ | 87 | 1 | |
| 599 | ||||
| 短期金融商品合計 | 12,388 | |||
| (取得原価$12,383) | ||||
| 投資有価証券合計94.7% | $ | 115,074 | ||
| (取得原価$122,923) | ||||
| 金融デリバティブ商品(d)(f) 0.5% | 699 | |||
| (取得原価またはプレミアム純額$16) | ||||
| その他の資産および負債(純額)4.8% | 5,809 | |||
| 純資産100.0% | $ | 121,582 |
投資明細表に対する注記(金額単位:契約数を除き千米ドル*)
* 残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
(a) 当有価証券の元本金額は、インフレの状況に合わせて調整される。
(b) 当有価証券は、債務不履行状態にある。
借入およびその他金融取引の要約
(c) レポ契約:
| 取引相手 | 貸出金利 | 決済日 | 満期日 | 元本金額 | 受取担保 | 受取担保(公正価値) | レポ契約(公正価値) | レポ契約に係る未収金(1) | ||||
| JPS | 0.200% | 06/30/2014 | 07/01/2014 | $ | 800 | Freddie Mac 4.750% due 11/17/2015 | $ | (821) | $ | 800 | $ | 800 |
| レポ契約合計 | $ | (821) | $ | 800 | $ | 800 |
(1) 未収利息を含む。
売建有価証券:
| 取引相手 | 詳細 | クーポン | 満期日 | 元本金額 | 手取金 | 売建に係る未払金 | |||
| JPS | Freddie Mac | 6.000% | 07/01/2044 | $ | 1,000 | $ | (1,121) | $ | (1,124) |
| 売建合計 | $ | (1,121) | $ | (1,124) |
借入およびその他金融取引の要約
以下は、2014年6月30日現在の借入およびその他資金調達取引、および差し入れた(受領した)担保の市場価格を取引相手別に分類して要約したものである。
| 取引相手 | レポ契約に係る未収金 | リバース・レポ契約に係る未払金 | セール・バイバック取引に係る未払金 | 売建に係る未払金 | 借入およびその他金融取引合計 | (受取)差入担保 | ネット・エクスポージャー(2) | |||||||
| グローバル/マスターレポ契約 | ||||||||||||||
| JPS | $ | 800 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 800 | $ | (821) | $ | (21) |
| マスター有価証券先渡取引契約書 | ||||||||||||||
| JPS | 0 | 0 | 0 | (1,124) | (1,124) | 0 | (1,124) | |||||||
| 借入およびその他金融取引合計 | $ | 800 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (1,124) |
(2) ネット・エクスポージャーはデフォルト生時の取引相手に対する未収金/未払金の純額を表す。借入およびその他の資金調達取引から発生するエクスポージャーは同一の法人に対し同一のマスター契約の下で結ばれた取引の間でのみ相殺することができる。マスター・ネッティング契約に関する詳細情報については財務書類に対する注記を参照。
(d) 金融デリバティブ商品:上場または中央清算
先物契約:
| 変動証拠金 | |||||||||
| 詳細 | 種類 | 限月 | 契約数 | 未実現評価(損) | 資産 | 負債 | |||
| 5-Year USD Deliverable Interest Rate Swap September Futures | 売建 | 09/2014 | 39 | $ | (6) | $ | 0 | $ | (3) |
| U.S. Treasury 10-Year Note September Futures | 買建 | 09/2014 | 13 | (7) | 1 | 0 | |||
| 先物契約合計 | $ | (13) | $ | 1 | $ | (3) | |||
スワップ契約:
金利スワップ
| 変動証拠金 | |||||||||||||
| 変動金利支払/受取 | 変動金利インデックス | 固定金利 | 満期日 | 想定元本 | 市場価格 | 未実現純評価(損)益 | 資産 | 負債 | |||||
| 受取 | 3-Month USD-LIBOR | 2.000% | 12/18/2018 | $ | 6,210 | $ | (130) | $ | 11 | $ | 0 | $ | (3) |
| 受取 | 3-Month USD-LIBOR | 3.000% | 12/18/2023 | 350 | (14) | (10) | 0 | (1) | |||||
| 受取 | 3-Month USD-LIBOR | 2.750% | 06/19/2043 | 400 | 43 | (32) | 0 | (2) | |||||
| 受取 | 6-Month EURIBOR | 1.250% | 09/17/2019 | EUR | 200 | (7) | (1) | 0 | 0 | ||||
| 受取 | 6-Month EURIBOR | 2.000% | 09/17/2024 | 400 | (26) | (7) | 0 | 0 | |||||
| スワップ契約合計 | $ | (134) | $ | (39) | $ | 0 | $ | (6) | |||||
金融デリバティブ商品:上場または中央清算要約
以下は、2014年6月30日現在の上場または中央清算金融デリバティブ商品に係る市場価格および変動証拠金の要約である。
(e) 2014年6月30日現在、上場および中央清算金融デリバティブ商品について$246の現金が担保として差し入れられている。マスター・ネッティング契約に関する詳細情報については財務書類に対する注記を参照。
| 金融デリバティブ資産 | 金融デリバティブ負債 | ||||||||||||||||
| 市場価格 | 変動証拠金資産 | 市場価格 | 変動証拠金負債 | ||||||||||||||
| 買建オプション | 先物 | スワップ契約 | 合計 | 売建オプション | 先物 | スワップ契約 | 合計 | ||||||||||
| 上場または中央清算合計 | $ | 0 | $ | 1 | $ | 0 | $ | 1 | $ | 0 | $ | (3) | $ | (6) | $ | (9) | |
(f) 金融デリバティブ商品:店頭
外国為替先渡契約:
| 未実現純評価(損)益 | |||||||||
| 取引相手 | 決済月 | 引渡通貨 | 受取通貨 | 資産 | 負債 | ||||
| BOA | 07/2014 | BRL | 5,044 | $ | 2,251 | $ | 0 | $ | (37) |
| BOA | 07/2014 | HKD | 2,892 | 373 | 0 | 0 | |||
| BOA | 07/2014 | HUF | 286,541 | 1,274 | 8 | 0 | |||
| BOA | 07/2014 | PLN | 160 | 52 | 0 | (1) | |||
| BOA | 07/2014 | $ | 2,290 | BRL | 5,044 | 0 | (2) | ||
| BOA | 07/2014 | 86 | HKD | 667 | 0 | 0 | |||
| BOA | 07/2014 | 107 | HUF | 23,834 | 0 | (2) | |||
| BOA | 07/2014 | 80 | JPY | 8,101 | 0 | 0 | |||
| BOA | 07/2014 | 1,096 | KRW | 1,115,075 | 6 | 0 | |||
| BOA | 07/2014 | 307 | PLN | 941 | 2 | 0 | |||
| BOA | 07/2014 | 107 | RON | 346 | 1 | 0 | |||
| BOA | 07/2014 | 3,428 | TWD | 104,274 | 65 | 0 | |||
| BOA | 08/2014 | 124 | RUB | 4,325 | 2 | 0 | |||
| BOA | 09/2014 | SGD | 495 | $ | 394 | 0 | (3) | ||
| BOA | 10/2014 | $ | 143 | COP | 271,057 | 0 | 0 | ||
| BOA | 10/2014 | 224 | ZAR | 2,370 | 0 | (5) | |||
| BOA | 10/2014 | ZAR | 403 | $ | 38 | 1 | 0 | ||
| BPS | 07/2014 | BRL | 13,589 | 6,075 | 0 | (91) | |||
| BPS | 07/2014 | HKD | 380 | 49 | 0 | 0 | |||
| BPS | 07/2014 | MXN | 5,189 | 395 | 0 | (4) | |||
| BPS | 07/2014 | PLN | 463 | 151 | 0 | (1) | |||
| BPS | 07/2014 | TRY | 180 | 83 | 0 | (1) | |||
| BPS | 07/2014 | $ | 6,118 | BRL | 13,589 | 49 | (1) | ||
| BPS | 07/2014 | 171 | INR | 10,310 | 0 | 0 | |||
| BPS | 07/2014 | 129 | JPY | 13,065 | 0 | 0 | |||
| BPS | 07/2014 | 709 | MXN | 9,340 | 10 | 0 | |||
| BPS | 07/2014 | 114 | PLN | 348 | 0 | 0 | |||
| BPS | 07/2014 | 88 | TRY | 188 | 0 | 0 | |||
| BPS | 08/2014 | BRL | 11,375 | $ | 5,066 | 0 | (42) | ||
| BPS | 10/2014 | $ | 44 | COP | 83,637 | 0 | 0 | ||
| BPS | 10/2014 | 85 | ZAR | 932 | 1 | 0 | |||
| BPS | 10/2014 | ZAR | 872 | $ | 81 | 0 | 0 | ||
| BRC | 07/2014 | BRL | 4,962 | 2,217 | 0 | (34) | |||
| BRC | 07/2014 | HKD | 5,170 | 667 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | HUF | 1,336 | 6 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | IDR | 3,406,215 | 292 | 6 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | PLN | 646 | 213 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | RON | 531 | 164 | 0 | (2) | |||
| BRC | 07/2014 | THB | 5,735 | 177 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | $ | 2,253 | BRL | 4,962 | 0 | (2) | ||
| BRC | 07/2014 | 163 | HUF | 37,025 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | 172 | IDR | 2,069,212 | 4 | (2) | |||
| BRC | 07/2014 | 29 | INR | 1,723 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | 95 | JPY | 9,665 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | 2,317 | KRW | 2,410,548 | 65 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | 355 | MXN | 4,612 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | 711 | MYR | 2,293 | 3 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | 351 | PLN | 1,067 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | 115 | RON | 369 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | 235 | TRY | 500 | 0 | 0 | |||
| BRC | 08/2014 | IDR | 645,540 | $ | 53 | 0 | (1) | ||
| BRC | 08/2014 | RUB | 4,187 | 120 | 0 | (2) | |||
| BRC | 08/2014 | $ | 15 | IDR | 173,963 | 0 | 0 | ||
| BRC | 08/2014 | 405 | RUB | 14,358 | 12 | 0 | |||
| BRC | 09/2014 | 120 | SGD | 150 | 0 | 0 | |||
| BRC | 10/2014 | 405 | ZAR | 4,405 | 2 | 0 | |||
| BRC | 10/2014 | ZAR | 16,908 | $ | 1,565 | 5 | (1) | ||
| BRC | 12/2014 | PLN | 1,000 | 328 | 1 | 0 | |||
| CBK | 07/2014 | BRL | 12,144 | 5,448 | 1 | (63) | |||
| CBK | 07/2014 | HKD | 3,442 | 444 | 0 | 0 | |||
| CBK | 07/2014 | HUF | 19,580 | 89 | 2 | 0 | |||
| CBK | 07/2014 | INR | 4,012 | 65 | 0 | (2) | |||
| CBK | 07/2014 | JPY | 17,900 | 176 | 0 | (1) | |||
| CBK | 07/2014 | MXN | 1,826 | 140 | 0 | 0 | |||
| CBK | 07/2014 | PHP | 19,058 | 422 | 0 | (14) | |||
| CBK | 07/2014 | PLN | 2,342 | 768 | 1 | (3) | |||
| CBK | 07/2014 | RON | 288 | 90 | 0 | 0 | |||
| CBK | 07/2014 | $ | 5,452 | BRL | 12,144 | 58 | 0 | ||
| CBK | 07/2014 | 405 | EUR | 297 | 2 | 0 | |||
| CBK | 07/2014 | 2,584 | HUF | 578,814 | 0 | (26) | |||
| CBK | 07/2014 | 368 | INR | 21,780 | 0 | (7) | |||
| CBK | 07/2014 | 1,304 | KRW | 1,369,463 | 49 | 0 | |||
| CBK | 08/2014 | BRL | 11,478 | $ | 5,111 | 0 | (44) | ||
| CBK | 08/2014 | EUR | 297 | 405 | 0 | (2) | |||
| CBK | 08/2014 | INR | 2,991 | 50 | 1 | 0 | |||
| CBK | 09/2014 | $ | 4,644 | SGD | 5,819 | 23 | 0 | ||
| CBK | 10/2014 | 171 | COP | 325,413 | 1 | 0 | |||
| CBK | 10/2014 | ZAR | 2,937 | $ | 271 | 1 | (1) | ||
| DUB | 07/2014 | BRL | 245 | 109 | 0 | (2) | |||
| DUB | 07/2014 | HKD | 8,782 | 1,133 | 0 | 0 | |||
| DUB | 07/2014 | IDR | 803,850 | 69 | 1 | 0 | |||
| DUB | 07/2014 | RON | 1,392 | 429 | 0 | (5) | |||
| DUB | 07/2014 | THB | 1,756 | 54 | 0 | 0 | |||
| DUB | 07/2014 | TRY | 1,481 | 695 | 0 | (1) | |||
| DUB | 07/2014 | $ | 111 | BRL | 245 | 0 | 0 | ||
| DUB | 07/2014 | 393 | CNY | 2,427 | 1 | 0 | |||
| DUB | 07/2014 | 495 | IDR | 5,949,841 | 7 | (2) | |||
| DUB | 07/2014 | 27 | INR | 1,602 | 0 | 0 | |||
| DUB | 07/2014 | 667 | KRW | 691,909 | 17 | 0 | |||
| DUB | 07/2014 | 308 | MYR | 994 | 2 | 0 | |||
| DUB | 07/2014 | 10,150 | PEN | 29,101 | 255 | 0 | |||
| DUB | 07/2014 | 48 | PLN | 145 | 0 | 0 | |||
| DUB | 08/2014 | RUB | 11,537 | $ | 327 | 0 | (8) | ||
| DUB | 08/2014 | $ | 185 | IDR | 2,119,342 | 0 | (7) | ||
| DUB | 08/2014 | 85 | RUB | 2,969 | 1 | 0 | |||
| DUB | 09/2014 | PEN | 31,312 | $ | 11,088 | 0 | (20) | ||
| DUB | 09/2014 | $ | 189 | IDR | 2,254,630 | 0 | (1) | ||
| DUB | 10/2014 | COP | 11,513,403 | $ | 5,877 | 0 | (192) | ||
| DUB | 10/2014 | $ | 124 | COP | 235,476 | 0 | 0 | ||
| DUB | 09/2015 | 50 | CNY | 306 | 0 | (1) | |||
| FBF | 07/2014 | BRL | 9,939 | $ | 4,443 | 0 | (66) | ||
| FBF | 07/2014 | CNY | 173 | 28 | 0 | 0 | |||
| FBF | 07/2014 | KRW | 73,980 | 72 | 0 | (1) | |||
| FBF | 07/2014 | MYR | 306 | 94 | 0 | (1) | |||
| FBF | 07/2014 | THB | 8,315 | 254 | 0 | (2) | |||
| FBF | 07/2014 | TWD | 2,583 | 86 | 0 | (1) | |||
| FBF | 07/2014 | $ | 4,460 | BRL | 9,939 | 51 | (2) | ||
| FBF | 07/2014 | 63 | CNY | 388 | 0 | 0 | |||
| FBF | 07/2014 | 286 | IDR | 3,356,599 | 3 | (7) | |||
| FBF | 07/2014 | 457 | KRW | 464,086 | 1 | 0 | |||
| FBF | 07/2014 | 106 | PEN | 297 | 0 | 0 | |||
| FBF | 08/2014 | BRL | 5,306 | $ | 2,335 | 0 | (48) | ||
| FBF | 08/2014 | RUB | 2,786 | 79 | 0 | (2) | |||
| FBF | 10/2014 | $ | 975 | COP | 1,870,660 | 11 | 0 | ||
| GLM | 07/2014 | BRL | 1,477 | $ | 647 | 0 | (23) | ||
| GLM | 07/2014 | EUR | 595 | 815 | 0 | 0 | |||
| GLM | 07/2014 | HKD | 5,736 | 740 | 0 | 0 | |||
| GLM | 07/2014 | RON | 535 | 165 | 0 | (2) | |||
| GLM | 07/2014 | THB | 8,878 | 273 | 0 | 0 | |||
| GLM | 07/2014 | $ | 671 | BRL | 1,477 | 0 | (1) | ||
| GLM | 07/2014 | 2,571 | RON | 8,348 | 33 | 0 | |||
| GLM | 08/2014 | 2,272 | MXN | 29,928 | 26 | 0 | |||
| GLM | 10/2014 | 75 | 976 | 0 | 0 | ||||
| GLM | 10/2014 | 350 | ZAR | 3,796 | 0 | 0 | |||
| HUS | 07/2014 | TRY | 1,154 | $ | 545 | 3 | 0 | ||
| HUS | 08/2014 | RUB | 4,297 | 126 | 1 | 0 | |||
| HUS | 09/2014 | $ | 1,001 | ILS | 3,479 | 14 | 0 | ||
| HUS | 10/2014 | 2,361 | ZAR | 25,953 | 35 | (1) | |||
| JPM | 07/2014 | BRL | 14,833 | $ | 6,735 | 5 | 0 | ||
| JPM | 07/2014 | CNY | 12,054 | 1,946 | 0 | (12) | |||
| JPM | 07/2014 | HKD | 1,806 | 233 | 0 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | INR | 66,313 | 1,109 | 11 | (1) | |||
| JPM | 07/2014 | JPY | 138,028 | 1,355 | 0 | (7) | |||
| JPM | 07/2014 | KRW | 56,097 | 55 | 0 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | MYR | 934 | 288 | 0 | (3) | |||
| JPM | 07/2014 | RON | 1,558 | 479 | 0 | (7) | |||
| JPM | 07/2014 | $ | 6,604 | BRL | 14,833 | 125 | 0 | ||
| JPM | 07/2014 | 910 | CNY | 5,606 | 0 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | 1,831 | CZK | 36,298 | 0 | (19) | |||
| JPM | 07/2014 | 440 | HUF | 99,052 | 0 | (3) | |||
| JPM | 07/2014 | 21 | INR | 1,245 | 0 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | 1,535 | JPY | 155,928 | 4 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | 628 | KRW | 640,756 | 5 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | 94 | MYR | 303 | 0 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | 531 | PHP | 23,240 | 1 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | 731 | PLN | 2,235 | 3 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | 192 | RON | 622 | 2 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | 1,128 | THB | 36,959 | 9 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | 6,107 | TRY | 13,016 | 13 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | 205 | TWD | 6,142 | 1 | 0 | |||
| JPM | 08/2014 | BRL | 13,250 | $ | 5,845 | 0 | (105) | ||
| JPM | 08/2014 | JPY | 155,928 | 1,536 | 0 | (4) | |||
| JPM | 08/2014 | RUB | 27,377 | 783 | 1 | (13) | |||
| JPM | 08/2014 | $ | 292 | BRL | 649 | 0 | (1) | ||
| JPM | 08/2014 | 100 | INR | 5,971 | 0 | (1) | |||
| JPM | 08/2014 | 6,215 | RUB | 225,276 | 333 | (1) | |||
| JPM | 09/2014 | 5,657 | MXN | 73,534 | 0 | (21) | |||
| JPM | 10/2014 | 451 | ZAR | 4,899 | 1 | 0 | |||
| JPM | 10/2014 | ZAR | 14,896 | $ | 1,403 | 28 | 0 | ||
| JPM | 01/2015 | BRL | 1,415 | 600 | 0 | (9) | |||
| MYC | 07/2014 | INR | 10,187 | 168 | 0 | (1) | |||
| MYC | 07/2014 | MYR | 645 | 198 | 0 | (3) | |||
| MYC | 07/2014 | $ | 336 | CNY | 2,080 | 2 | 0 | ||
| MYC | 07/2014 | 244 | INR | 14,433 | 0 | (5) | |||
| MYC | 07/2014 | 94 | KRW | 96,576 | 1 | 0 | |||
| MYC | 07/2014 | 511 | MYR | 1,644 | 1 | 0 | |||
| MYC | 07/2014 | 102 | TWD | 3,070 | 1 | 0 | |||
| MYC | 08/2014 | INR | 2,991 | $ | 50 | 1 | 0 | ||
| MYC | 08/2014 | RUB | 12,806 | 368 | 1 | (5) | |||
| MYC | 08/2014 | $ | 392 | CLP | 220,493 | 4 | 0 | ||
| MYC | 08/2014 | 623 | RUB | 21,965 | 15 | 0 | |||
| RBC | 07/2014 | 86 | HKD | 667 | 0 | 0 | |||
| RBC | 07/2014 | 107 | HUF | 23,787 | 0 | (2) | |||
| RBC | 07/2014 | 310 | PLN | 949 | 2 | 0 | |||
| RBC | 07/2014 | 114 | RON | 370 | 1 | 0 | |||
| RBC | 09/2014 | 2,227 | MXN | 28,958 | 0 | (7) | |||
| RBC | 10/2014 | 227 | ZAR | 2,392 | 0 | (6) | |||
| SCX | 07/2014 | 5,552 | MYR | 18,474 | 201 | 0 | |||
| SOG | 07/2014 | 220 | HUF | 49,526 | 0 | (1) | |||
| UAG | 07/2014 | BRL | 5,335 | $ | 2,373 | 0 | (48) | ||
| UAG | 07/2014 | CNY | 816 | 132 | 0 | 0 | |||
| UAG | 07/2014 | HKD | 16,547 | 2,134 | 0 | 0 | |||
| UAG | 07/2014 | IDR | 1,405,800 | 120 | 2 | 0 | |||
| UAG | 07/2014 | KRW | 11,175 | 10 | 0 | (1) | |||
| UAG | 07/2014 | RON | 76 | 23 | 0 | 0 | |||
| UAG | 07/2014 | $ | 2,382 | BRL | 5,335 | 39 | 0 | ||
| UAG | 07/2014 | 6,815 | CNH | 42,486 | 17 | 0 | |||
| UAG | 07/2014 | 406 | EUR | 298 | 2 | 0 | |||
| UAG | 07/2014 | 5,711 | HKD | 44,325 | 6 | 0 | |||
| UAG | 07/2014 | 101 | IDR | 1,177,757 | 0 | (2) | |||
| UAG | 07/2014 | 6,345 | INR | 395,372 | 218 | (9) | |||
| UAG | 07/2014 | 293 | KRW | 299,165 | 3 | 0 | |||
| UAG | 07/2014 | 147 | MXN | 1,930 | 2 | 0 | |||
| UAG | 08/2014 | BRL | 5,335 | $ | 2,360 | 0 | (36) | ||
| UAG | 08/2014 | EUR | 298 | 406 | 0 | (2) | |||
| UAG | 08/2014 | IDR | 657,450 | 54 | 0 | (1) | |||
| UAG | 08/2014 | $ | 202 | IDR | 2,399,792 | 0 | (1) | ||
| UAG | 10/2014 | ZAR | 394 | $ | 37 | 1 | 0 | ||
| UAG | 06/2015 | INR | 76,422 | 1,190 | 0 | (3) | |||
| 外国為替先渡契約合計 | $ | 1,906 | $ | (1,133) | |||||
買建オプション:
金利スワップション
| 取引相手 | 詳細 | 変動金利インデックス | 変動金利支払/受取 | 行使レート | 満期日 | 想定元本 | 取得原価 | 市場価格 | |||
| CBK | Put - OTC 10-Year Interest Rate Swap | 3-Month USD-LIBOR | 受取 | 2.800% | 07/16/2014 | $ | 3,100 | $ | 16 | $ | 2 |
| FBF | Put - OTC 10-Year Interest Rate Swap | 6-Month JPY-LIBOR | 受取 | 1.250% | 11/05/2015 | ¥ | 215,000 | 45 | 17 | ||
| $ | 61 | $ | 19 |
外国為替オプション
| 取引相手 | 詳細 | 行使価格 | 満期日 | 想定元本 | 取得原価 | 市場価格 | ||||
| DUB | Call - OTC U.S. dollar versus South Korean won | KRW | 1,075.000 | 07/22/2014 | $ | 45 | $ | 0 | $ | 0 |
| FBF | Call - OTC U.S. dollar versus Brazilian real | BRL | 2.420 | 07/21/2014 | 390 | 4 | 0 | |||
| UAG | Call - OTC U.S. dollar versus South Korean won | KRW | 1,075.000 | 07/22/2014 | 407 | 3 | 0 | |||
| UAG | Call - OTC U.S. dollar versus Chinese renminbi | CNH | 6.258 | 02/11/2015 | 2,300 | 11 | 23 | |||
| UAG | Call - OTC U.S. dollar versus Chinese renminbi | 6.371 | 03/03/2015 | 1,160 | 9 | 6 | ||||
| UAG | Put - OTC U.S. dollar versus Chinese renminbi | CNY | 6.040 | 02/11/2015 | 2,300 | 7 | 1 | |||
| UAG | Put - OTC U.S. dollar versus Chinese renminbi | 6.048 | 03/03/2015 | 1,160 | 5 | 1 | ||||
| $ | 39 | $ | 31 | |||||||
| 買建オプション合計 | $ | 100 | $ | 50 |
売建オプション:
金利スワップション
| 取引相手 | 詳細 | 変動金利インデックス | 変動金利支払/受取 | 行使レート | 満期日 | 想定元本 | プレミアム(受取) | 市場価格 | |||
| FBF | Put - OTC 10-Year Interest Rate Swap | 6-Month JPY-LIBOR | 支払 | 2.250% | 11/05/2015 | ¥ | 215,000 | $ | (19) | $ | (5) |
外国為替オプション
| 取引相手 | 詳細 | 行使価格 | 満期日 | 想定元本 | プレミアム(受取) | 市場価格 | ||||
| BRC | Call - OTC U.S. dollar versus Brazilian real | BRL | 2.400 | 07/25/2014 | $ | 700 | $ | (7) | $ | 0 |
| DUB | Call - OTC U.S. dollar versus Turkish lira | TRY | 2.160 | 07/11/2014 | 600 | (2) | (1) | |||
| DUB | Put - OTC U.S. dollar versus South Korean won | KRW | 1,020.000 | 07/22/2014 | 45 | 0 | 0 | |||
| FBF | Call - OTC U.S. dollar versus Indian rupee | INR | 60.000 | 08/21/2014 | 200 | (3) | (3) | |||
| FBF | Put - OTC U.S. dollar versus Brazilian real | BRL | 2.230 | 07/21/2014 | 390 | (4) | (5) | |||
| GLM | Call - OTC U.S. dollar versus Brazilian real | 2.400 | 08/29/2014 | 200 | (2) | 0 | ||||
| HUS | Call - OTC U.S. dollar versus Indian rupee | INR | 60.000 | 08/21/2014 | 100 | (1) | (2) | |||
| HUS | Call - OTC U.S. dollar versus Turkish lira | TRY | 2.320 | 07/01/2014 | 440 | (4) | 0 | |||
| HUS | Call - OTC U.S. dollar versus Turkish lira | 2.310 | 07/23/2014 | 400 | (4) | 0 | ||||
| JPM | Call - OTC U.S. dollar versus Indian rupee | INR | 62.000 | 08/14/2014 | 500 | (4) | (2) | |||
| JPM | Put - OTC U.S. dollar versus Japanese yen | ¥ | 91.000 | 02/18/2016 | 247 | (6) | (3) | |||
| JPM | Put - OTC U.S. dollar versus Mexican peso | MXN | 12.900 | 08/01/2014 | 500 | (4) | (2) | |||
| JPM | Put - OTC U.S. dollar versus South African rand | ZAR | 10.530 | 07/21/2014 | 600 | (2) | (2) | |||
| MSB | Call - OTC U.S. dollar versus Indian rupee | INR | 61.300 | 08/14/2014 | 400 | (4) | (2) | |||
| UAG | Call - OTC U.S. dollar versus Chinese renminbi | CNY | 6.248 | 02/11/2015 | 2,300 | (10) | (11) | |||
| UAG | Call - OTC U.S. dollar versus Chinese renminbi | 6.321 | 03/03/2015 | 1,160 | (7) | (3) | ||||
| UAG | Call - OTC U.S. dollar versus Indian rupee | INR | 68.000 | 06/01/2015 | 116 | (2) | (2) | |||
| UAG | Call - OTC U.S. dollar versus Indian rupee | 69.300 | 06/16/2015 | 4,760 | (82) | (69) | ||||
| UAG | Put - OTC U.S. dollar versus Chinese renminbi | CNH | 6.016 | 02/11/2015 | 2,300 | (8) | (1) | |||
| UAG | Put - OTC U.S. dollar versus Chinese renminbi | 6.043 | 03/03/2015 | 1,160 | (5) | 0 | ||||
| UAG | Put - OTC U.S. dollar versus South Korean won | KRW | 1,020.000 | 07/22/2014 | 407 | (2) | (4) | |||
| $ | (163) | $ | (112) | |||||||
| 売建オプション合計 | $ | (182) | $ | (117) | ||||||
2014年6月30日に終了した年度における売建コールおよびプット・オプション取引
| 想定元本(米ドル) | 想定元本(円) | プレミアム | ||||
| 2013年6月30日現在残高 | $ | 4,380 | ¥ | 170,000 | $ | (67) |
| 新規売建 | 46,170 | 215,000 | (350) | |||
| 買戻決済 | (5,364) | 0 | 47 | |||
| 満期到来 | (27,661) | (170,000) | 188 | |||
| 行使 | 0 | 0 | 0 | |||
| 2014年6月30日現在残高 | $ | 17,525 | ¥ | 215,000 | $ | (182) |
スワップ契約:
社債、ソブリン債、米地方債に係るクレジット・デフォルト・スワップ - プロテクションの売り(1)
| スワップ契約(公正価値) | ||||||||||||||
| 取引相手 | 参照債務 | 受取固定金利 | 満期日 | インプライド・クレジット・スプレッド(2014年6月30日現在)(2) | 想定元本(3) | 前払プレミアム支払額(受取額) | 未実現評価益 | 資産 | 負債 | |||||
| BOA | South Africa Government International Bond | 1.000% | 09/20/2014 | 0.388% | $ | 300 | $ | 0 | $ | 1 | $ | 1 | $ | 0 |
| BOA | South Africa Government International Bond | 1.000% | 06/20/2015 | 0.467% | 1,100 | 6 | 0 | 6 | 0 | |||||
| BPS | Brazil Government International Bond | 1.000% | 03/20/2015 | 0.259% | 300 | 1 | 0 | 1 | 0 | |||||
| CBK | Rosneft Oil Co. via Rosneft International Finance Ltd. | 1.000% | 03/20/2015 | 1.310% | 400 | (10) | 10 | 0 | 0 | |||||
| CBK | Turkey Government International Bond | 1.000% | 09/20/2014 | 0.487% | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| DUB | Brazil Government International Bond | 1.000% | 06/20/2015 | 0.319% | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| DUB | Petrobras International Finance Co. | 1.000% | 09/20/2014 | 0.643% | 100 | (1) | 1 | 0 | 0 | |||||
| GST | Brazil Government International Bond | 1.000% | 03/20/2015 | 0.259% | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| HUS | Brazil Government International Bond | 1.000% | 03/20/2015 | 0.259% | 100 | 1 | 0 | 1 | 0 | |||||
| MYC | Brazil Government International Bond | 1.000% | 03/20/2015 | 0.259% | 100 | 1 | 0 | 1 | 0 | |||||
| $ | (2) | $ | 12 | $ | 10 | $ | 0 | |||||||
(1) ファンドがプロテクションの売り手で、当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合、ファンドは (i) プロテクションの買い手にスワップの想定元本に等しい額を支払い、参照債務の引渡しを受けるかもしくは参照インデックスを構成する有価証券の引渡しを受ける、または (ii) スワップの想定元本から参照債務の回収価値を減じた額もしくは参照インデックスを構成する有価証券の回収価値を減じた額に等しい純決済額を現金もしくは有価証券の形で支払う。
(2) インプライド・クレジット・スプレッドは、絶対値で表示され、社債、米国地方債、またはソブリン債に係るクレジット・デフォルト・スワップの期末時点における市場価値を決定するために利用される。インプライド・クレジット・スプレッドは、支払/履行リスクの現在の状況の指標としての役割を果たし、クレジット・デリバティブのデフォルト・リスクの可能性を表す。特定の参照債務のインプライド・クレジット・スプレッドは、プロテクションの買建/売建のコストを反映するもので、これには、契約を締結するために要求される前払金が含まれることがある。クレジット・スプレッドの拡大は、参照債務の発行体の信用状態の悪化、および契約の条件で規定されているデフォルトやその他の信用事由発生の可能性やリスクの拡大を表す。
(3) 当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合にファンドがクレジット・プロテクションの売り手として支払うことが要求される、または買い手として受け取る可能性がある最大額を示す。
金利スワップ
| スワップ契約(公正価値) | ||||||||||||||
| 取引相手 | 変動金利支払/受取 | 変動金 利インデックス | 固定金利 | 満期日 | 想定元本 | プレミアム支払額(受取額) | 未実現純評価(損)益 | 資産 | 負債 | |||||
| BOA | 支払 | BRL-CDI-Compounded | 12.055% | 01/04/2021 | BRL | 4,200 | $ | (6) | $ | 14 | $ | 8 | $ | 0 |
| BPS | 支払 | BRL-CDI-Compounded | 7.710% | 01/02/2015 | 3,000 | 5 | (44) | 0 | (39) | |||||
| BPS | 支払 | BRL-CDI-Compounded | 12.055% | 01/04/2021 | 4,700 | 17 | (8) | 9 | 0 | |||||
| BRC | 支払 | 3-Month ZAR-SAJIBOR | 9.155% | 10/19/2014 | ZAR | 61,400 | 96 | (2) | 94 | 0 | ||||
| BRC | 支払 | 6-Month HUF-BIBOR | 6.150% | 09/15/2015 | HUF | 25,000 | 1 | 9 | 10 | 0 | ||||
| BRC | 支払 | IBMEXID | 5.750% | 09/02/2022 | MXN | 8,800 | (5) | 4 | 0 | (1) | ||||
| BRC | 支払 | IBMEXID | 7.755% | 02/02/2034 | 5,900 | 0 | 44 | 44 | 0 | |||||
| CBK | 支払 | 3-Month MYR-KLIBOR | 3.360% | 04/17/2018 | MYR | 1,010 | 0 | (6) | 0 | (6) | ||||
| CBK | 受取 | 6-Month Singapore Swap Offer Rate Fixing | 0.560% | 03/20/2016 | SGD | 7,175 | 0 | (8) | 0 | (8) | ||||
| CBK | 支払 | 6-Month Singapore Swap Offer Rate Fixing | 1.620% | 03/20/2019 | 2,925 | 0 | 14 | 14 | 0 | |||||
| DUB | 支払 | 3-Month MYR-KLIBOR | 3.335% | 04/19/2018 | MYR | 518 | 0 | (3) | 0 | (3) | ||||
| DUB | 受取 | 6-Month PLN-WIBOR | 5.610% | 02/11/2021 | PLN | 2,200 | 0 | (116) | 0 | (116) | ||||
| GST | 支払 | 6-Month PLN-WIBOR | 3.500% | 09/17/2024 | 500 | (1) | 2 | 1 | 0 | |||||
| HUS | 支払 | 6-Month HUF-BIBOR | 6.150% | 09/15/2015 | HUF | 661,000 | (14) | 259 | 245 | 0 | ||||
| JPM | 支払 | 3-Month MYR-KLIBOR | 3.330% | 04/19/2018 | MYR | 900 | 0 | (6) | 0 | (6) | ||||
| JPM | 支払 | 6-Month India National Stock Exchange NSE | ||||||||||||
| Interbank Offer Rate | 7.215% | 01/16/2018 | INR | 109,800 | 0 | (47) | 0 | (47) | ||||||
| JPM | 支払 | IBMEXID | 7.380% | 02/09/2029 | MXN | 15,600 | 0 | 94 | 94 | 0 | ||||
| JPM | 受取 | KRW-CD-KSDA-Bloomberg | 2.565% | 04/11/2018 | KRW | 824,800 | 0 | 5 | 5 | 0 | ||||
| MYC | 受取 | 6-Month PLN-WIBOR | 5.590% | 02/11/2021 | PLN | 5,900 | 8 | (316) | 0 | (308) | ||||
| MYC | 支払 | 6-Month PLN-WIBOR | 3.500% | 09/17/2024 | 500 | (1) | 2 | 1 | 0 | |||||
| $ | 100 | $ | (109) | $ | 525 | $ | (534) | |||||||
| スワップ契約合計 | $ | 98 | $ | (97) | $ | 535 | $ | (534) | ||||||
金融デリバティブ商品:店頭要約
以下は、2014年6月30日現在の店頭金融デリバティブ商品と差し入れた(受領した)担保の市場価格を取引相手別に分類して要約したものである。
(g) 2014年6月30日現在、国際スワップ・デリバティブ協会のマスター契約に従い、金融デリバティブ商品について$350の現金が担保として差し入れられている。
| 金融デリバティブ資産 | 金融デリバティブ負債 | ||||||||||||||||||||||
| 取引相手 | 外国為替先渡契約 | 買建オプション | スワップ契約 | 店頭合計 | 外国為替先渡契約 | 売建オプション | スワップ契約 | 店頭合計 | 店頭デリバティブの純市場価格 | (受取)差入担保 | ネット・エクスポージャー(4) | ||||||||||||
| BOA | $ | 85 | $ | 0 | $ | 15 | $ | 100 | $ | (50) | $ | 0 | $ | 0 | $ | (50) | $ | 50 | $ | 0 | $ | 50 | |
| BPS | 60 | 0 | 10 | 70 | (140) | 0 | (39) | (179) | (109) | 0 | (109) | ||||||||||||
| BRC | 98 | 0 | 148 | 246 | (44) | 0 | (1) | (45) | 201 | 0 | 201 | ||||||||||||
| CBK | 139 | 2 | 14 | 155 | (163) | 0 | (14) | (177) | (22) | 30 | 8 | ||||||||||||
| DUB | 284 | 0 | 0 | 284 | (239) | (1) | (119) | (359) | (75) | 0 | (75) | ||||||||||||
| FBF | 66 | 17 | 0 | 83 | (130) | (13) | 0 | (143) | (60) | 0 | (60) | ||||||||||||
| GLM | 59 | 0 | 0 | 59 | (26) | 0 | 0 | (26) | 33 | (270) | (237) | ||||||||||||
| GST | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 | ||||||||||||
| HUS | 53 | 0 | 246 | 299 | (1) | (2) | 0 | (3) | 296 | (270) | 26 | ||||||||||||
| JPM | 542 | 0 | 99 | 641 | (207) | (9) | (53) | (269) | 372 | (360) | 12 | ||||||||||||
| MSB | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2) | 0 | (2) | (2) | 0 | (2) | ||||||||||||
| MYC | 26 | 0 | 2 | 28 | (14) | 0 | (308) | (322) | (294) | 320 | 26 | ||||||||||||
| RBC | 3 | 0 | 0 | 3 | (15) | 0 | 0 | (15) | (12) | 0 | (12) | ||||||||||||
| SCX | 201 | 0 | 0 | 201 | 0 | 0 | 0 | 0 | 201 | (280) | (79) | ||||||||||||
| SOG | 0 | 0 | 0 | 0 | (1) | 0 | 0 | (1) | (1) | 0 | (1) | ||||||||||||
| UAG | 290 | 31 | 0 | 321 | (103) | (90) | 0 | (193) | 128 | (240) | (112) | ||||||||||||
| 店頭合計 | $ | 1,906 | $ | 50 | $ | 535 | $ | 2,491 | $ | (1,133) | $ | (117) | $ | (534) | $ | (1,784) | |||||||
(4) ネット・エクスポージャーはデフォルト時の取引相手に対する未収金/未払金の純額を表す。店頭金融デリバティブ商品から発生するエクスポージャーは同一の法人に対し同一のマスター契約の下で結ばれた取引の間でのみ相殺することができる。マスター・ネッティング契約に関する詳細情報については財務書類に対する注記を参照。
金融デリバティブ商品の公正価値
以下は、ファンドが当期中に保有したデリバティブ商品の公正価値をリスク・エクスポージャー別に分類して要約したものである。
資産・負債計算書上の金融デリバティブ商品の公正価値(2014年6月30日現在):
| ヘッジ商品として計上されていないデリバティブ | ||||||||||||
| 商品契約 | クレジット契約 | エクイティ契約 | 外国為替契約 | 金利契約 | 合計 | |||||||
| 金融デリバティブ商品 - 資産 | ||||||||||||
| 上場または中央清算 | ||||||||||||
| 先物 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 1 | $ | 1 |
| 店頭 | ||||||||||||
| 外国為替先渡契約 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 1,906 | $ | 0 | $ | 1,906 |
| 買建オプション | 0 | 0 | 0 | 31 | 19 | 50 | ||||||
| スワップ契約 | 0 | 10 | 0 | 0 | 525 | 535 | ||||||
| $ | 0 | $ | 10 | $ | 0 | $ | 1,937 | $ | 544 | $ | 2,491 | |
| $ | 0 | $ | 10 | $ | 0 | $ | 1,937 | $ | 545 | $ | 2,492 | |
| 金融デリバティブ商品 - 負債 | ||||||||||||
| 上場または中央清算 | ||||||||||||
| 先物 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (3) | $ | (3) |
| スワップ契約 | 0 | 0 | 0 | 0 | (6) | (6) | ||||||
| $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (9) | $ | (9) | |
| 店頭 | ||||||||||||
| 外国為替先渡契約 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (1,133) | $ | 0 | $ | (1,133) |
| 売建オプション | 0 | 0 | 0 | (112) | (5) | (117) | ||||||
| スワップ契約 | 0 | 0 | 0 | 0 | (534) | (534) | ||||||
| $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (1,245) | $ | (539) | $ | (1,784) | |
| $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (1,245) | $ | (548) | $ | (1,793) | |
損益計算書に対する金融デリバティブ商品の影響(2014年6月30日に終了した年度):
| ヘッジ商品として計上されていないデリバティブ | ||||||||||||
| 商品契約 | クレジット契約 | エクイティ契約 | 外国為替契約 | 金利契約 | 合計 | |||||||
| 金融デリバティブ商品に係る実現(損)益 | ||||||||||||
| 上場または中央清算 | ||||||||||||
| 先物 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (33) | $ | (33) |
| スワップ契約 | 0 | 0 | 0 | 0 | (144) | (144) | ||||||
| $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (177) | $ | (177) | |
| 店頭 | ||||||||||||
| 外国為替先渡契約 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 713 | $ | 0 | $ | 713 |
| 買建オプション | 0 | 0 | 0 | (12) | 1 | (11) | ||||||
| 売建オプション | 0 | 0 | 0 | 166 | 62 | 228 | ||||||
| スワップ契約 | 0 | 20 | 0 | 0 | 845 | 865 | ||||||
| $ | 0 | $ | 20 | $ | 0 | $ | 867 | $ | 908 | $ | 1,795 | |
| $ | 0 | $ | 20 | $ | 0 | $ | 867 | $ | 731 | $ | 1,618 | |
| 金融デリバティブ商品に係る未実現評価(損)益の純変動額 | ||||||||||||
| 上場または中央清算 | ||||||||||||
| 先物 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (27) | $ | (27) |
| スワップ契約 | 0 | 0 | 0 | 0 | (39) | (39) | ||||||
| $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (66) | $ | (66) | |
| 店頭 | ||||||||||||
| 外国為替先渡契約 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (1,679) | $ | 0 | $ | (1,679) |
| 買建オプション | 0 | 0 | 0 | (6) | (42) | (48) | ||||||
| 売建オプション | 0 | 0 | 0 | 49 | 8 | 57 | ||||||
| スワップ契約 | 0 | 11 | 0 | 0 | (606) | (595) | ||||||
| $ | 0 | $ | 11 | $ | 0 | $ | (1,636) | $ | (640) | $ | (2,265) | |
| $ | 0 | $ | 11 | $ | 0 | $ | (1,636) | $ | (706) | $ | (2,331) | |
公正価値の測定
以下は、ファンドの資産と負債を評価するために使用された2014年6月30日現在の情報に基づいた公正価値の要約である。
| カテゴリー | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 公正価値(2014年6月30日現在) | ||||
| 投資有価証券(公正価値) | ||||||||
| ブラジル | ||||||||
| ソブリン債 | $ | 0 | $ | 31,570 | $ | 0 | $ | 31,570 |
| 英領バージン諸島 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 802 | 0 | 802 | ||||
| ケイマン諸島 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 453 | 0 | 453 | ||||
| チリ | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 690 | 0 | 690 | ||||
| 中国 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 801 | 0 | 801 | ||||
| ソブリン債 | 0 | 161 | 0 | 161 | ||||
| コロンビア | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 7,942 | 0 | 7,942 | ||||
| インドネシア | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 1,084 | 0 | 1,084 | ||||
| アイルランド | ||||||||
| 社債等 | 0 | 4,005 | 0 | 4,005 | ||||
| イタリア | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 193 | 0 | 193 | ||||
| カザフスタン | ||||||||
| 社債等 | 0 | 169 | 0 | 169 | ||||
| ルクセンブルク | ||||||||
| 社債等 | 0 | 3,699 | 0 | 3,699 | ||||
| マレーシア | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 2,037 | 0 | 2,037 | ||||
| メキシコ | ||||||||
| 社債等 | 0 | 951 | 0 | 951 | ||||
| ソブリン債 | 0 | 1,039 | 0 | 1,039 | ||||
| ナイジェリア | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 2,941 | 0 | 2,941 | ||||
| ペルー | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 3,293 | 0 | 3,293 | ||||
| フィリピン | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 1,533 | 0 | 1,533 | ||||
| ポーランド | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 10,829 | 0 | 10,829 | ||||
| ルーマニア | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 2,378 | 0 | 2,378 | ||||
| ロシア | ||||||||
| 社債等 | 0 | 399 | 0 | 399 | ||||
| ソブリン債 | 0 | 2,420 | 0 | 2,420 | ||||
| 南アフリカ | ||||||||
| 社債等 | 0 | 840 | 0 | 840 | ||||
| ソブリン債 | 0 | 7,464 | 0 | 7,464 | ||||
| 韓国 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 205 | 0 | 205 | ||||
| スペイン | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 276 | 0 | 276 | ||||
| タイ | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 667 | 0 | 667 | ||||
| トルコ | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 3,230 | 0 | 3,230 | ||||
| アラブ首長国連邦 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 3,146 | 0 | 3,146 | ||||
| 米国 | ||||||||
| 資産担保証券 | 0 | 254 | 0 | 254 | ||||
| 社債等 | 0 | 2,656 | 86 | 2,742 | ||||
| モーゲージ担保証券 | 0 | 3,532 | 0 | 3,532 | ||||
| 米国政府機関債 | 0 | 841 | 0 | 841 | ||||
| 米国財務省証券 | 0 | 100 | 0 | 100 | ||||
| 短期金融商品 | 0 | 12,388 | 0 | 12,388 | ||||
| 投資合計 | $ | 0 | $ | 114,988 | $ | 86 | $ | 115,074 |
| 売建有価証券(公正価値) | $ | 0 | $ | (1,124) | $ | 0 | $ | (1,124) |
| 金融デリバティブ商品 - 資産 | ||||||||
| 上場または中央清算 | 1 | 0 | 0 | 1 | ||||
| 店頭 | 0 | 2,491 | 0 | 2,491 | ||||
| $ | 1 | $ | 2,491 | $ | 0 | $ | 2,492 | |
| 金融デリバティブ商品 - 負債 | ||||||||
| 上場または中央清算 | (3) | (6) | 0 | (9) | ||||
| 店頭 | 0 | (1,784) | 0 | (1,784) | ||||
| $ | (3) | $ | (1,790) | $ | 0 | $ | (1,793) | |
| 合計 | $ | (2) | $ | 114,565 | $ | 86 | $ | 114,649 |
2014年6月30日に終了した年度において、レベル1とレベル2の間で移動はなかった。
投資明細表
PIMCOグローバル債券ストラテジーファンド
2014年6月30日現在
| 元本金額(単位:千) | 価額(単位:千) | |||
| 投資有価証券117.0% | ||||
| オーストラリア1.8% | ||||
| モーゲージ担保証券1.8% | ||||
| Puma Finance Pty Ltd. | ||||
| 3.000% due 08/22/2037 | AUD | 1,262 | $ | 1,189 |
| TORRENS Trust | ||||
| 3.080% due 10/19/2038 | 842 | 792 | ||
| オーストラリア合計 | 1,981 | |||
| (取得原価$2,002) | ||||
| バミューダ0.9% | ||||
| 社債等0.9% | ||||
| China Resources Gas Group Ltd. | ||||
| 4.500% due 04/05/2022 | $ | 900 | 938 | |
| バミューダ合計 | 938 | |||
| (取得原価$900) | ||||
| ブラジル0.8% | ||||
| 社債等0.5% | ||||
| Petrobras Global Finance BV | ||||
| 3.112% due 03/17/2020 | 500 | 515 | ||
| ソブリン債0.3% | ||||
| Banco Nacional de Desenvolvimento Economico e Social | ||||
| 6.369% due 06/16/2018 | 300 | 338 | ||
| ブラジル合計 | 853 | |||
| (取得原価$835) | ||||
| カナダ2.6% | ||||
| ソブリン債2.6% | ||||
| Province of Quebec | ||||
| 3.500% due 12/01/2022 | CAD | 1,000 | 986 | |
| 4.250% due 12/01/2021 | 1,800 | 1,871 | ||
| カナダ合計 | 2,857 | |||
| (取得原価$3,026) | ||||
| ケイマン諸島0.2% | ||||
| 資産担保証券0.2% | ||||
| Avenue CLO III Ltd. | ||||
| 0.488% due 07/20/2018 | $ | 27 | 27 | |
| COA Summit CLO Ltd. | ||||
| 1.586% due 04/20/2023 | 250 | 250 | ||
| ケイマン諸島合計 | 277 | |||
| (取得原価$277) | ||||
| 中国0.8% | ||||
| 社債等0.8% | ||||
| China Uranium Development Co. Ltd. | ||||
| 3.500% due 10/08/2018 | 900 | 927 | ||
| 中国合計 | 927 | |||
| (取得原価$913) | ||||
| フランス9.6% | ||||
| 資産担保証券0.1% | ||||
| FCT GINKGO Sales Finance | ||||
| 1.576% due 07/18/2038 | EUR | 103 | 141 | |
| 社債等1.7% | ||||
| BPCE S.A. | ||||
| 1.333% due 03/06/2017 | GBP | 500 | 860 | |
| Electricite de France S.A. (a) | ||||
| 5.250% due 01/29/2023 | $ | 100 | 102 | |
| 5.625% due 01/22/2024 | 900 | 941 | ||
| 1,903 | ||||
| ソブリン債7.8% | ||||
| France Government Bond | ||||
| 3.750% due 04/25/2021 | EUR | 3,800 | 6,172 | |
| 4.250% due 10/25/2023 | 1,400 | 2,386 | ||
| 8,558 | ||||
| フランス合計 | 10,602 | |||
| (取得原価$10,093) | ||||
| ドイツ1.8% | ||||
| 資産担保証券0.1% | ||||
| SC Germany Auto UG | ||||
| 1.129% due 11/13/2021 | 83 | 114 | ||
| 社債等0.7% | ||||
| RWE AG | ||||
| 7.000% due 03/20/2019 (a) | GBP | 400 | 744 | |
| ソブリン債1.0% | ||||
| Republic of Germany Inflation-Linked Bond | ||||
| 0.750% due 04/15/2018 (b) | EUR | 746 | 1,076 | |
| ドイツ合計 | 1,934 | |||
| (取得原価$1,887) | ||||
| アイルランド0.3% | ||||
| 資産担保証券0.2% | ||||
| LightPoint Pan-European CLO PLC | ||||
| 0.595% due 01/31/2022 | 191 | 258 | ||
| モーゲージ担保証券0.1% | ||||
| Talisman-7 Finance Ltd. | ||||
| 0.528% due 04/22/2017 | 37 | 51 | ||
| アイルランド合計 | 309 | |||
| (取得原価$305) | ||||
| イタリア0.1% | ||||
| ソブリン債0.1% | ||||
| Republic of Italy | ||||
| 5.250% due 09/20/2016 | $ | 100 | 109 | |
| イタリア合計 | 109 | |||
| (取得原価$109) | ||||
| 日本0.9% | ||||
| 社債等0.9% | ||||
| Sumitomo Life Insurance Co. | ||||
| 6.500% due 09/20/2073 | 800 | 944 | ||
| 日本合計 | 944 | |||
| (取得原価$888) | ||||
| メキシコ1.1% | ||||
| ソブリン債1.1% | ||||
| Mexico Government International Bond | ||||
| 4.500% due 11/22/2035 (b) | MXN | 10,263 | 959 | |
| 7.750% due 05/29/2031 | 1,950 | 172 | ||
| 7.750% due 11/23/2034 | 1,400 | 124 | ||
| メキシコ合計 | 1,255 | |||
| (取得原価$1,151) | ||||
| オランダ2.5% | ||||
| 資産担保証券0.6% | ||||
| Eurocredit CDO IV BV | ||||
| 0.714% due 02/22/2020 | EUR | 85 | 117 | |
| Jubilee CDO IV BV | ||||
| 0.818% due 10/15/2019 | 305 | 416 | ||
| Leopard CLO III BV | ||||
| 0.677% due 04/21/2020 | 55 | 75 | ||
| 608 | ||||
| 社債等1.9% | ||||
| Bank Nederlandse Gemeenten | ||||
| 1.500% due 04/15/2020 | 400 | 566 | ||
| Cooperatieve Centrale Raiffeisen-Boerenleenbank BA | ||||
| 6.875% due 03/19/2020 | 200 | 331 | ||
| ING Bank NV | ||||
| 5.800% due 09/25/2023 | $ | 1,100 | 1,241 | |
| 2,138 | ||||
| オランダ合計 | 2,746 | |||
| (取得原価$2,637) | ||||
| スロベニア0.9% | ||||
| ソブリン債0.9% | ||||
| Slovenia Government Bond | ||||
| 3.000% due 04/08/2021 | EUR | 400 | 566 | |
| 4.375% due 02/06/2019 | 300 | 457 | ||
| スロベニア合計 | 1,023 | |||
| (取得原価$1,014) | ||||
| 韓国1.4% | ||||
| 社債等0.9% | ||||
| Hyundai Capital Services, Inc. | ||||
| 4.375% due 07/27/2016 | $ | 500 | 532 | |
| Korea Development Bank | ||||
| 0.770% due 08/20/2014 | 300 | 300 | ||
| Korea Exchange Bank | ||||
| 3.125% due 06/26/2017 | 100 | 105 | ||
| 937 | ||||
| ソブリン債0.5% | ||||
| Republic of Korea | ||||
| 2.125% due 06/10/2024 | EUR | 400 | 557 | |
| 韓国合計 | 1,494 | |||
| (取得原価$1,441) | ||||
| スペイン11.7% | ||||
| 社債等1.0% | ||||
| Banco Popular Espanol S.A. | ||||
| 3.750% due 01/22/2019 | 700 | 1,051 | ||
| ソブリン債10.7% | ||||
| Spain Government Bond | ||||
| 3.800% due 04/30/2024 | 1,300 | 1,952 | ||
| 5.400% due 01/31/2023 | 4,300 | 7,237 | ||
| 5.850% due 01/31/2022 | 1,500 | 2,587 | ||
| 11,776 | ||||
| スペイン合計 | 12,827 | |||
| (取得原価$12,296) | ||||
| 国際機関0.5% | ||||
| CORPORATE BONDS & NOTES 0.5% | ||||
| EUROFIMA | ||||
| 4.000% due 01/29/2019 | AUD | 600 | 576 | |
| 国際機関合計 | 576 | |||
| (取得原価$531) | ||||
| スウェーデン0.5% | ||||
| 社債等0.5% | ||||
| Nordea Bank AB | ||||
| 1.625% due 05/15/2018 | $ | 500 | 498 | |
| スウェーデン合計 | 498 | |||
| (取得原価$495) | ||||
| スイス0.8% | ||||
| 社債等0.8% | ||||
| UBS AG | ||||
| 7.250% due 02/22/2022 | 800 | 878 | ||
| スイス合計 | 878 | |||
| (取得原価$879) | ||||
| 英国5.5% | ||||
| 社債等3.6% | ||||
| BG Energy Capital PLC | ||||
| 6.500% due 11/30/2072 | GBP | 200 | 374 | |
| LBG Capital No.2 PLC | ||||
| 15.000% due 12/21/2019 | EUR | 400 | 848 | |
| NRAM Covered Bond LLP | ||||
| 3.875% due 11/16/2020 | 600 | 963 | ||
| Royal Bank of Scotland PLC | ||||
| 0.928% due 04/11/2016 | $ | 1,400 | 1,397 | |
| SSE PLC | ||||
| 5.625% due 10/01/2017 (a) | EUR | 300 | 451 | |
| 4,033 | ||||
| モーゲージ担保証券1.9% | ||||
| Granite Master Issuer PLC | ||||
| 0.293% due 12/20/2054 | 679 | 926 | ||
| 0.734% due 12/20/2054 | GBP | 675 | 1,147 | |
| 2,073 | ||||
| 英国合計 | 6,106 | |||
| (取得原価$5,655) | ||||
| 米国69.7% | ||||
| 社債等13.6% | ||||
| AIG-FP Matched Funding | ||||
| 7.000% due 05/15/2015 | EUR | 1,100 | 1,598 | |
| Aviation Capital Group Corp. | ||||
| 4.625% due 01/31/2018 | $ | 500 | 528 | |
| Bank of America N.A. | ||||
| 0.511% due 06/15/2016 | 1,600 | 1,592 | ||
| Bear Stearns Cos., LLC | ||||
| 5.300% due 10/30/2015 | 500 | 530 | ||
| Centex Corp. | ||||
| 6.500% due 05/01/2016 | 100 | 110 | ||
| Citigroup, Inc. | ||||
| 1.189% due 07/25/2016 | 1,200 | 1,214 | ||
| Daimler Finance North America LLC | ||||
| 0.905% due 08/01/2016 | 500 | 505 | ||
| Ford Motor Credit Co. LLC | ||||
| 1.006% due 01/17/2017 | 1,100 | 1,108 | ||
| Goldman Sachs Group, Inc. | ||||
| 4.383% due 08/08/2018 | AUD | 200 | 193 | |
| 4.665% due 11/29/2017 | 300 | 292 | ||
| 5.000% due 08/21/2019 | 500 | 486 | ||
| Hospira, Inc. | ||||
| 5.200% due 08/12/2020 | $ | 400 | 438 | |
| JPMorgan Chase & Co. | ||||
| 0.744% due 02/15/2017 | 900 | 904 | ||
| PepsiCo, Inc. | ||||
| 0.425% due 07/30/2015 | 1,300 | 1,303 | ||
| Philip Morris International, Inc. | ||||
| 2.500% due 08/22/2022 | 1,000 | 970 | ||
| Union Bank N.A. | ||||
| 0.984% due 09/26/2016 | 300 | 303 | ||
| Verizon Communications, Inc. | ||||
| 6.400% due 09/15/2033 | 1,000 | 1,229 | ||
| Wachovia Capital Trust III | ||||
| 5.570% due 07/31/2014 (a) | 1,300 | 1,268 | ||
| Williams Partners LP | ||||
| 4.300% due 03/04/2024 | 400 | 418 | ||
| 14,989 | ||||
| モーゲージ担保証券18.9% | ||||
| Adjustable Rate Mortgage Trust | ||||
| 2.737% due 09/25/2035 | 87 | 80 | ||
| Alternative Loan Trust | ||||
| 0.332% due 05/25/2047 | 397 | 346 | ||
| 0.342% due 11/25/2046 | 388 | 309 | ||
| 0.348% due 12/20/2046 | 478 | 370 | ||
| 6.000% due 04/25/2037 (c) | 271 | 211 | ||
| 6.250% due 08/25/2037 (c) | 241 | 200 | ||
| Banc of America Funding Trust | ||||
| 2.938% due 01/20/2047 (c) | 100 | 78 | ||
| Bear Stearns Adjustable Rate Mortgage Trust | ||||
| 2.250% due 08/25/2035 | 111 | 113 | ||
| 2.460% due 07/25/2033 | 116 | 116 | ||
| 2.483% due 05/25/2034 | 61 | 57 | ||
| 2.498% due 05/25/2033 | 167 | 170 | ||
| 2.528% due 10/25/2033 | 69 | 70 | ||
| 2.528% due 03/25/2035 | 227 | 230 | ||
| 2.654% due 05/25/2034 | 174 | 169 | ||
| 2.771% due 02/25/2034 | 13 | 13 | ||
| 3.196% due 11/25/2034 | 53 | 54 | ||
| Bear Stearns Alternative-A Trust | ||||
| 2.360% due 01/25/2036 (c) | 1,530 | 1,192 | ||
| 2.624% due 02/25/2036 (c) | 92 | 64 | ||
| 2.790% due 09/25/2035 | 1,512 | 1,331 | ||
| Bear Stearns Structured Products, Inc. Trust | ||||
| 2.096% due 01/26/2036 | 694 | 581 | ||
| 2.488% due 12/26/2046 | 50 | 35 | ||
| Citigroup Commercial Mortgage Trust | ||||
| 5.898% due 12/10/2049 | 1,500 | 1,517 | ||
| Citigroup Mortgage Loan Trust, Inc. | ||||
| 2.200% due 09/25/2035 | 273 | 275 | ||
| 2.280% due 09/25/2035 | 305 | 307 | ||
| 2.610% due 08/25/2035 | 207 | 205 | ||
| Conseco Finance Securitizations Corp. | ||||
| 6.030% due 03/01/2033 | 46 | 48 | ||
| 6.681% due 12/01/2033 | 12 | 12 | ||
| Countrywide Home Loan Mortgage Pass-Through Trust | ||||
| 0.442% due 04/25/2035 | 41 | 34 | ||
| 0.472% due 03/25/2035 | 238 | 194 | ||
| 2.376% due 02/20/2036 | 115 | 100 | ||
| 2.417% due 02/20/2036 | 115 | 107 | ||
| 2.498% due 11/25/2034 | 151 | 143 | ||
| 2.509% due 04/20/2035 | 52 | 53 | ||
| 2.747% due 08/25/2034 | 41 | 37 | ||
| Credit-Based Asset Servicing & Securitization LLC | ||||
| 0.272% due 07/25/2037 | 468 | 304 | ||
| CS First Boston Mortgage Securities Corp. | ||||
| 2.244% due 07/25/2033 | 13 | 13 | ||
| 2.526% due 08/25/2033 | 113 | 113 | ||
| Downey Savings & Loan Association Mortgage Loan Trust | ||||
| 0.415% due 08/19/2045 | 22 | 20 | ||
| First Horizon Mortgage Pass-Through Trust | ||||
| 2.612% due 08/25/2035 | 86 | 81 | ||
| First NLC Trust | ||||
| 0.222% due 08/25/2037 | 936 | 503 | ||
| GMACM Mortgage Loan Trust | ||||
| 2.697% due 11/19/2035 | 76 | 73 | ||
| 2.879% due 06/25/2034 | 12 | 11 | ||
| GreenPoint Mortgage Funding Trust | ||||
| 0.332% due 01/25/2037 | 343 | 258 | ||
| Greenpoint Mortgage Pass-Through Certificates | ||||
| 2.795% due 10/25/2033 | 10 | 10 | ||
| GSR Mortgage Loan Trust | ||||
| 1.850% due 03/25/2033 | 57 | 57 | ||
| 2.657% due 09/25/2035 | 278 | 281 | ||
| HarborView Mortgage Loan Trust | ||||
| 0.345% due 01/19/2038 | 451 | 392 | ||
| 2.491% due 05/19/2033 | 117 | 118 | ||
| 2.564% due 07/19/2035 | 29 | 27 | ||
| IndyMac INDX Mortgage Loan Trust | ||||
| 2.509% due 12/25/2034 | 53 | 50 | ||
| JPMorgan Chase Commercial Mortgage Securities Corp. | ||||
| 4.878% due 01/15/2042 | 600 | 607 | ||
| JPMorgan Chase Commercial Mortgage Securities Trust | ||||
| 4.899% due 01/12/2037 | 300 | 302 | ||
| JPMorgan Mortgage Trust | ||||
| 1.990% due 11/25/2033 | 81 | 81 | ||
| 2.625% due 07/25/2035 | 207 | 209 | ||
| 2.952% due 02/25/2035 | 84 | 84 | ||
| LB Commercial Mortgage Trust | ||||
| 6.045% due 07/15/2044 | 765 | 849 | ||
| Lehman ABS Mortgage Loan Trust | ||||
| 0.242% due 06/25/2037 | 52 | 31 | ||
| Long Beach Mortgage Loan Trust | ||||
| 0.712% due 10/25/2034 | 39 | 35 | ||
| MASTR Asset Securitization Trust | ||||
| 5.500% due 11/25/2017 | 5 | 5 | ||
| Mellon Residential Funding Corporation Mortgage Pass-Through Trust | ||||
| 0.592% due 12/15/2030 | 299 | 286 | ||
| Merrill Lynch Mortgage Investors Trust | ||||
| 1.572% due 10/25/2035 | 394 | 390 | ||
| 2.220% due 02/25/2033 | 88 | 85 | ||
| Nomura Asset Acceptance Corporation Alternative Loan Trust | ||||
| 2.499% due 10/25/2035 | 86 | 78 | ||
| Residential Accredit Loans, Inc. Trust | ||||
| 0.302% due 02/25/2047 | 2,418 | 1,444 | ||
| Residential Asset Mortgage Products Trust | ||||
| 0.710% due 06/25/2032 | 1 | 1 | ||
| Residential Asset Securitization Trust | ||||
| 5.500% due 06/25/2033 | 350 | 371 | ||
| Residential Funding Mortgage Securities I Trust | ||||
| 3.060% due 09/25/2035 (c) | 126 | 106 | ||
| Securitized Asset-Backed Receivables LLC Trust | ||||
| 0.282% due 05/25/2037 (c) | 736 | 523 | ||
| Sequoia Mortgage Trust | ||||
| 2.637% due 04/20/2035 | 95 | 95 | ||
| Structured Adjustable Rate Mortgage Loan Trust | ||||
| 0.372% due 05/25/2037 | 124 | 93 | ||
| 2.458% due 04/25/2034 | 216 | 217 | ||
| 2.467% due 02/25/2034 | 101 | 103 | ||
| 2.568% due 09/25/2034 | 228 | 230 | ||
| Structured Asset Mortgage Investments II Trust | ||||
| 0.362% due 05/25/2046 | 187 | 142 | ||
| 0.372% due 05/25/2036 | 517 | 390 | ||
| 0.855% due 03/19/2034 | 50 | 50 | ||
| Structured Asset Securities Corporation Mortgage Loan Trust | ||||
| 1.651% due 04/25/2035 | 41 | 40 | ||
| Wachovia Bank Commercial Mortgage Trust | ||||
| 0.232 due 06/15/2020 | 668 | 664 | ||
| WaMu Mortgage Pass-Through Certificates Trust | ||||
| 0.412% due 11/25/2045 | 73 | 69 | ||
| 0.462% due 01/25/2045 | 49 | 49 | ||
| 2.142% due 03/25/2033 | 357 | 359 | ||
| 2.407% due 03/25/2034 | 286 | 288 | ||
| 2.410% due 08/25/2034 | 489 | 491 | ||
| 2.449% due 06/25/2033 | 61 | 62 | ||
| Washington Mutual Mortgage Loan Trust | ||||
| 1.320% due 05/25/2041 | 2 | 2 | ||
| Wells Fargo Mortgage-Backed Securities Trust | ||||
| 2.561% due 12/25/2034 | 277 | 283 | ||
| 2.615% due 06/25/2035 | 530 | 534 | ||
| 2.619% due 12/25/2033 | 13 | 13 | ||
| 20,793 | ||||
| 地方債2.2% | ||||
| Illinois, Electric Agency Revenue Bonds, Series 2009 | ||||
| 6.832% due 02/01/2035 | 200 | 226 | ||
| North Carolina, Turnpike Authority Revenue Bond, Series 2009 | ||||
| 6.700% due 01/01/2039 | 200 | 220 | ||
| West Virginia, Tobacco Settlement Finance Authority Revenue Bonds, Series 2007 | ||||
| 7.467% due 06/01/2047 | 2,270 | 1,948 | ||
| 2,394 | ||||
| SHARES | ||||
| 優先証券0.2% | ||||
| SLM Corp. | ||||
| 3.562% due 3/15/2017 | 10,700 | 262 | ||
| 米国政府機関債28.9% | ||||
| Fannie Mae | ||||
| 0.352% due 10/27/2037 | 6,000 | 5,987 | ||
| 2.375% due 09/01/2037 | 685 | 734 | ||
| 3.500% due 07/25/2029 (d) | 6,000 | 6,361 | ||
| 4.000% due 05/01/2025 | 167 | 179 | ||
| 4.000% due 12/01/2025 | 177 | 189 | ||
| 4.000% due 02/01/2026 | 365 | 390 | ||
| 4.000% due 07/05/2042 (d) | 12,300 | 13,057 | ||
| 4.500% due 12/01/2020 | 808 | 868 | ||
| 5.500% due 08/01/2044 (d) | 1,000 | 1,118 | ||
| 5.734% due 02/01/2036 | 206 | 222 | ||
| 6.000% due 10/01/2036 | 155 | 175 | ||
| Freddie Mac | ||||
| 2.375% due 01/13/2022 | 600 | 599 | ||
| 5.855% due 04/01/2036 | 76 | 82 | ||
| 6.000% due 12/01/2033 | 961 | 1,052 | ||
| Ginnie Mae | ||||
| 5.000% due 02/15/2039 | 737 | 811 | ||
| 31,824 | ||||
| 米国財務省証券5.9% | ||||
| Treasury Inflation Protected Securities (b)(h) | ||||
| 2.000% due 07/15/2014 | 880 | 883 | ||
| 2.375% due 01/15/2025 (f) | 2,515 | 3,050 | ||
| U.S. Treasury Bonds | ||||
| 3.375% due 05/15/2044 | 200 | 201 | ||
| 3.625% due 02/15/2044 | 700 | 739 | ||
| 3.750% due 11/15/2043 | 1,100 | 1,188 | ||
| U.S. Treasury Notes | ||||
| 0.094% due 04/30/2016 | 400 | 400 | ||
| 6,461 | ||||
| 米国合計 | 76,723 | |||
| (取得原価$77,508) | ||||
| 短期金融商品2.6% | ||||
| 譲渡性預金証書1.2% | ||||
| Banco Intesa Sanpaolo SpA | ||||
| 1.608% due 04/11/2016 | 400 | 404 | ||
| Credit Suisse | ||||
| 0.437% due 01/12/2015 | 1,000 | 1,000 | ||
| 1,404 | ||||
| コマーシャル・ペーパー0.1% | ||||
| Ford Motor Credit Co. LLC | ||||
| 0.885% due 07/14/2014 | 100 | 100 | ||
| レポ契約(e) 0.4% | ||||
| 400 | ||||
| 定期預金0.7% | ||||
| ANZ National Bank | ||||
| 0.030% due 07/01/2014 | 71 | 71 | ||
| 1.893% due 07/01/2014 | AUD | 9 | 8 | |
| Bank of Nova Scotia | ||||
| 0.260% due 07/02/2014 | CAD | 24 | 22 | |
| Brown Brothers Harriman & Co. | ||||
| 1.005% due 07/01/2014 | DKK | 4 | 1 | |
| 2.400% due 07/01/2014 | NZD | 1 | 1 | |
| DBS Bank Ltd. | ||||
| 0.030% due 07/01/2014 | $ | 247 | 247 | |
| Deutsche Bank AG | ||||
| 1.893% due 07/01/2014 | AUD | 46 | 44 | |
| DnB NORBank ASA | ||||
| 0.039% due 07/01/2014 | GBP | 31 | 54 | |
| HSBC Bank | ||||
| 0.039% due 07/01/2014 | 29 | 50 | ||
| National Australia Bank Ltd. | ||||
| (0.030%) due 07/01/2014 | EUR | 6 | 8 | |
| Nordea Bank AB | ||||
| 0.030% due 07/01/2014 | $ | 197 | 197 | |
| Sumitomo Mitsui Banking Corp. | ||||
| (0.030%) due 07/01/2014 | EUR | 8 | 10 | |
| 0.005% due 07/01/2014 | ¥ | 694 | 7 | |
| 720 | ||||
| 米国財務省短期証券0.2% (h) | ||||
| 0.026% due 08/21/2014 | $ | 87 | 87 | |
| 0.035% due 10/02/2014 | 76 | 76 | ||
| 0.045% due 10/30/2014 | 28 | 28 | ||
| 0.051% due 10/16/2014 | 55 | 55 | ||
| 0.060% due 09/25/2014 | 10 | 10 | ||
| 256 | ||||
| 短期金融商品合計 | 2,880 | |||
| (取得原価$2,876) | ||||
| 投資有価証券合計117.0% | $ | 128,737 | ||
| (取得原価$127,718) | ||||
| 金融デリバティブ商品(g)(i) (0.0%) | (13) | |||
| (取得原価又はプレミアム(純額)$(599)) | ||||
| その他の資産及び負債(純額)(17.0%) | (18,675) | |||
| 純資産100.0% | $ | 110,049 |
投資明細表に対する注記(金額単位:契約数を除き千*)
* 残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
(a) 永久債(記載の日付は次回の償還日である。)
(b) 当有価証券の元本金額は、インフレの状況にあわせて調整される。
(c) 当有価証券は、債務不履行状態にある。
(d) 発行日前取引証券
借入及びその他の金融取引
(e) レポ契約
| 取引相手 | 貸付金利 | 決済日 | 満期日 | 元本金額 | 担保 | 受入担保評価額 | レポ契約評価額 | レポ契約に係る未収金(1) | ||||
| MSC | 0.150% | 06/30/2014 | 07/01/2014 | $ | 400 | U.S. Treasury Bonds 3.125% due 02/15/2042 | $ | (410) | $ | 400 | $ | 400 |
| レポ契約合計 | $ | (410) | $ | 400 | $ | 400 | ||||||
(1) 経過利息を含む。
セール・バイバック取引
| 取引相手 | 借入金利 | 借入日 | 満期日 | 借入金額(2) | セール・バイバック取引に係る未払金(3) | ||
| TDM | 0.126% | 06/17/2014 | 07/17/2014 | $ | (899) | $ | (900) |
| セール・バイバック取引合計 | $ | (900) |
(2) 2014年6月30日に終了した年度中の平均借入残高は$1,052で、加重平均金利は0.116%であった。
(3) セール・バイバック取引に係る未払金にはセール・バイバック取引遅延に係る価格下落$1が含まれている。
売建
| 取引相手 | 詳細 | クーポン | 満期日 | 元本金額 | 代り金 | 売建に係る未払金 | |||
| FOB | Fannie Mae | 3.500% | 07/25/2044 | $ | 1,000 | $ | (1,019) | $ | (1,030) |
| FOB | Fannie Mae | 4.500% | 08/25/2044 | 6,000 | (6,473) | (6,485) | |||
| 売建合計 | $ | (7,492) | $ | (7,515) |
借入及びその他の金融取引の要約
以下は、2014年6月30日現在の店頭金融デリバティブ商品及び差入(受入)担保の市場価格を取引相手別に分類して要約したものである。
(f) 2014年6月30日現在、以下のマスター契約の条件に基づき、市場価格合計$915の有価証券が担保として差し入れられている。
| 取引相手 | レポ契約に係る未収金 | リバース・レポ契約に係る未払金 | セール・バイバック取引に係る未払金 | 売建に係る未払金 | 借入及びその他の金融取引合計 | 差入(受入)担保 | ネット・エクスポージャー(4) | |||||||
| グローバル/マスターレポ契約 | ||||||||||||||
| MSC | $ | 400 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 400 | $ | (410) | $ | (10) |
| マスター有価証券先渡取引契約 | ||||||||||||||
| FOB | 0 | 0 | 0 | (7,515) | (7,515) | 0 | (7,515) | |||||||
| TDM | 0 | 0 | (900) | 0 | (900) | 915 | 15 | |||||||
| 借入及びその他の金融取引合計 | $ | 400 | $ | 0 | $ | (900) | $ | (7,515) |
(4) ネット・エクスポージャーは、デフォルト発生時の取引相手に対する未収金/(未払金)の純額である。借入及びその他の金融取引に対するエクスポージャーは同一の法主体との同一のマスター契約が適用される取引間でのみ相殺することができる。マスター・ネッティング契約に関する追加情報は財務書類に対する注記の7、「元本のリスク」を参照。
(g) 金融デリバティブ商品:上場又は中央清算
先物契約
| 変動証拠金 | |||||||||
| 詳細 | 種類 | 限月 | 契約数 | 未実現純評価(損)益 | 資産 | 負債 | |||
| 90-Day Eurodollar December Futures | 売建 | 12/2015 | 17 | $ | 2 | $ | 0 | $ | (1) |
| 90-Day Eurodollar September Futures | 買建 | 09/2014 | 412 | 14 | 0 | 0 | |||
| Australia Government 10-Year Bond September Futures | 買建 | 09/2014 | 1 | 2 | 0 | 0 | |||
| Canada Government 10-Year Bond September Futures | 売建 | 09/2014 | 25 | (29) | 2 | 0 | |||
| Euro-Bobl 5-Year Note September Futures | 買建 | 09/2014 | 24 | 17 | 0 | (1) | |||
| Euro-BTP 10-Year Bond September Futures | 買建 | 09/2014 | 77 | 201 | 0 | (16) | |||
| Euro-Bund 10-Year Bond September Futures | 売建 | 09/2014 | 15 | (22) | 2 | 0 | |||
| U.S. Treasury 10-Year Note September Futures | 売建 | 09/2014 | 50 | (24) | 0 | (3) | |||
| United Kingdom Treasury 10-Year Gilt September Futures | 買建 | 09/2014 | 14 | 2 | 0 | (8) | |||
| 先物契約合計 | $ | 163 | $ | 4 | $ | (29) | |||
スワップ契約:
クレジット・インデックスに係るクレジット・デフォルト・スワップ - プロテクションの売り(1)
| 変動証拠金 | ||||||||||||
| インデックス/トランシェ | 受取固定金利 | 満期日 | 想定元本(2) | 市場価格(3) | 未実現評価益 | 資産 | 負債 | |||||
| CDX.IG-22 Index | 1.000% | 06/20/2019 | $ | 4,900 | $ | 98 | $ | 16 | $ | 0 | $ | (2) |
| iTraxx Europe Series 21 Index | 1.000% | 06/20/2019 | EUR | 1,300 | 38 | 17 | 0 | (2) | ||||
| $ | 136 | $ | 33 | $ | 0 | $ | (4) | |||||
(1) ファンドがプロテクションの売り手で、当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合、ファンドは (i) プロテクションの買い手にスワップの想定元本に等しい額を支払い、参照債務の引渡しを受けるかもしくは参照インデックスを構成する有価証券の引渡しを受ける、又は (ii) スワップの想定元本から参照債務の回収価値を減じた額もしくは参照インデックスを構成する有価証券の回収価値を減じた額に等しい純決済額を現金もしくは有価証券の形で支払う。
(2) 当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合にファンドがクレジット・プロテクションの売り手として支払うことが要求される、又は買い手として受け取る可能性がある最大額を示す。
(3) クレジット・インデックスに係るクレジット・デフォルト・スワップ契約の市場価格及び結果として生じる価値は、支払/履行リスクの現在の状況の指標としての役割を果たし、スワップ契約の想定元本の決済/売却が行われた場合の期末現在のクレジット・デリバティブに関する予想債務(又は利益)の可能性を表す。スワップの想定元本と比較した市場価格の絶対額の増加は、参照債務の発行体の信用状態の悪化、及び契約の条件で規定されているデフォルトやその他の信用事由の可能性やリスクの拡大を表す。
金利スワップ
| 変動証拠金 | |||||||||||||
| 変動金利の支払/受取 | 変動金利インデックス | 固定金利 | 満期日 | 想定元本 | 市場価格 | 未実現評価(損)益 | 資産 | 負債 | |||||
| 受取 | 3-Month EURIBOR | 0.400% | 03/14/2015 | EUR | 1,200 | $ | (4) | $ | (4) | $ | 0 | $ | 0 |
| 受取 | 3-Month USD-LIBOR | 1.000% | 09/17/2016 | $ | 6,900 | (39) | (8) | 0 | (2) | ||||
| 受取 | 3-Month USD-LIBOR | 0.750% | 12/17/2016 | 10,800 | 30 | (9) | 0 | (4) | |||||
| 受取 | 3-Month USD-LIBOR | 1.250% | 03/18/2017 | 7,400 | (23) | (18) | 0 | (2) | |||||
| 受取 | 3-Month USD-LIBOR | 1.250% | 06/17/2017 | 8,100 | 11 | (5) | 0 | (3) | |||||
| 受取 | 3-Month USD-LIBOR | 2.500% | 06/18/2021 | 3,600 | (83) | (61) | 0 | (4) | |||||
| 受取 | 6-Month EURIBOR | 2.000% | 09/17/2024 | EUR | 5,600 | (372) | (257) | 7 | 0 | ||||
| 受取 | 6-Month GBP-LIBOR | 1.750% | 12/17/2016 | GBP | 11,400 | 51 | 14 | 5 | 0 | ||||
| 受取 | 6-Month GBP-LIBOR | 3.000% | 09/17/2024 | 400 | (9) | (10) | 2 | 0 | |||||
| 支払 | 6-Month JPY-LIBOR | 1.500% | 06/19/2033 | ¥ | 20,000 | 2 | 3 | 0 | 0 | ||||
| 支払 | IBMEXID | 5.500% | 09/02/2022 | MXN | 1,100 | (2) | 1 | 0 | 0 | ||||
| $ | (438) | $ | (354) | $ | 14 | $ | (15) | ||||||
| スワップ契約合計 | $ | (302) | $ | (321) | $ | 14 | $ | (19) | |||||
金融デリバティブ商品:上場又は中央清算要約
以下は、2014年6月30日現在の上場又は中央清算金融デリバティブ商品の市場価格と変動証拠金の要約である。
(h) 2014年6月30日現在、上場又は中央清算金融デリバティブ商品の担保として市場価格合計$1,234の有価証券と$254の現金が差し入れられている。マスター・ネッティング契約に関する追加情報は財務書類に対する注記の7、「元本のリスク」を参照。
| 金融デリバティブ資産 | 金融デリバティブ負債 | ||||||||||||||||
| 市場価格 | 変動証拠金資産 | 市場価格 | 変動証拠金負債 | ||||||||||||||
| 買建オプション | 先物 | スワップ契約 | 合計 | 売建オプション | 先物 | スワップ契約 | 合計 | ||||||||||
| 上場又は中央清算合計 | $ | 0 | $ | 4 | $ | 14 | $ | 18 | $ | 0 | $ | (29) | $ | (19) | $ | (48) | |
(i) 金融デリバティブ商品:店頭
外国為替先渡契約:
| 未実現評価(損)益 | |||||||||
| 取引相手 | 決済月 | 引渡通貨 | 受取通貨 | 資産 | 負債 | ||||
| BOA | 07/2014 | GBP | 3,994 | $ | 6,779 | $ | 0 | $ | (50) |
| BOA | 07/2014 | $ | 73 | JPY | 7,407 | 0 | 0 | ||
| BOA | 08/2014 | CAD | 3 | $ | 3 | 0 | 0 | ||
| BOA | 08/2014 | EUR | 23 | 32 | 0 | 0 | |||
| BOA | 08/2014 | GBP | 4 | 7 | 0 | 0 | |||
| BOA | 08/2014 | $ | 6,778 | GBP | 3,994 | 49 | 0 | ||
| BPS | 07/2014 | CAD | 9 | $ | 8 | 0 | 0 | ||
| BPS | 07/2014 | EUR | 218 | 297 | 0 | (2) | |||
| BPS | 07/2014 | GBP | 12 | 20 | 0 | 0 | |||
| BPS | 07/2014 | $ | 37 | CAD | 40 | 1 | 0 | ||
| BPS | 07/2014 | 374 | EUR | 276 | 4 | 0 | |||
| BPS | 07/2014 | 4,847 | GBP | 2,878 | 74 | 0 | |||
| BPS | 07/2014 | 118 | JPY | 11,945 | 0 | 0 | |||
| BPS | 08/2014 | CAD | 4 | $ | 4 | 0 | 0 | ||
| BPS | 08/2014 | EUR | 28 | 38 | 0 | 0 | |||
| BPS | 08/2014 | GBP | 5 | 8 | 0 | 0 | |||
| BPS | 08/2014 | $ | 131 | EUR | 96 | 1 | 0 | ||
| BPS | 08/2014 | 535 | GBP | 315 | 4 | 0 | |||
| BPS | 10/2014 | MXN | 904 | $ | 69 | 0 | 0 | ||
| BRC | 07/2014 | CAD | 5 | 5 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | EUR | 3,510 | 4,790 | 0 | (17) | |||
| BRC | 07/2014 | GBP | 8 | 13 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | NZD | 104 | 88 | 0 | (3) | |||
| BRC | 07/2014 | $ | 78 | JPY | 7,915 | 0 | 0 | ||
| BRC | 08/2014 | CAD | 123 | $ | 115 | 0 | 0 | ||
| BRC | 08/2014 | CHF | 1,052 | 1,175 | 0 | (12) | |||
| BRC | 08/2014 | EUR | 863 | 1,182 | 0 | 0 | |||
| BRC | 08/2014 | GBP | 153 | 261 | 0 | 0 | |||
| BRC | 08/2014 | $ | 1,652 | CHF | 1,452 | 0 | (14) | ||
| BRC | 08/2014 | 483 | DKK | 2,588 | 0 | (8) | |||
| BRC | 08/2014 | 576 | GBP | 338 | 2 | 0 | |||
| BRC | 08/2014 | 876 | SEK | 5,694 | 0 | (25) | |||
| BRC | 10/2014 | 377 | ZAR | 4,107 | 2 | 0 | |||
| CBK | 07/2014 | CAD | 50 | $ | 46 | 0 | (1) | ||
| CBK | 07/2014 | EUR | 382 | 518 | 0 | (6) | |||
| CBK | 07/2014 | GBP | 61 | $ | 103 | 0 | (2) | ||
| CBK | 07/2014 | MXN | 763 | 59 | 0 | 0 | |||
| CBK | 07/2014 | $ | 101 | CZK | 2,008 | 0 | (1) | ||
| CBK | 07/2014 | 2,156 | EUR | 1,582 | 9 | 0 | |||
| CBK | 08/2014 | AUD | 1,704 | $ | 1,597 | 0 | (7) | ||
| CBK | 08/2014 | EUR | 1,582 | 2,157 | 0 | (9) | |||
| CBK | 09/2014 | $ | 321 | SGD | 403 | 2 | 0 | ||
| DUB | 07/2014 | EUR | 211 | $ | 287 | 0 | (2) | ||
| DUB | 07/2014 | JPY | 10,000 | 98 | 0 | 0 | |||
| DUB | 07/2014 | MXN | 858 | 66 | 0 | 0 | |||
| DUB | 07/2014 | $ | 723 | GBP | 425 | 4 | 0 | ||
| DUB | 08/2014 | 249 | NOK | 1,476 | 0 | (9) | |||
| FBF | 07/2014 | 441 | THB | 14,351 | 1 | 0 | |||
| GLM | 07/2014 | BRL | 868 | $ | 389 | 0 | (5) | ||
| GLM | 07/2014 | MXN | 1,005 | 77 | 0 | 0 | |||
| GLM | 07/2014 | NZD | 45 | 38 | 0 | (1) | |||
| GLM | 07/2014 | $ | 384 | BRL | 868 | 10 | 0 | ||
| GLM | 07/2014 | 3,525 | EUR | 2,575 | 1 | (1) | |||
| GLM | 08/2014 | MXN | 4,183 | $ | 318 | 0 | (4) | ||
| GLM | 08/2014 | $ | 461 | GBP | 271 | 2 | 0 | ||
| GLM | 09/2014 | MXN | 1,534 | $ | 117 | 0 | 0 | ||
| HUS | 07/2014 | $ | 101 | CZK | 2,008 | 0 | (1) | ||
| JPM | 07/2014 | CAD | 1 | $ | 1 | 0 | 0 | ||
| JPM | 07/2014 | EUR | 1,209 | 1,646 | 0 | (9) | |||
| JPM | 07/2014 | GBP | 351 | 595 | 0 | (6) | |||
| JPM | 07/2014 | JPY | 736,896 | 7,235 | 0 | (39) | |||
| JPM | 07/2014 | $ | 1,916 | GBP | 1,129 | 15 | 0 | ||
| JPM | 07/2014 | 7,354 | JPY | 746,896 | 18 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | 479 | PLN | 1,463 | 2 | 0 | |||
| JPM | 08/2014 | CHF | 430 | $ | 478 | 0 | (7) | ||
| JPM | 08/2014 | JPY | 746,896 | 7,356 | 0 | (19) | |||
| MYC | 07/2014 | BRL | 434 | 192 | 0 | (5) | |||
| MYC | 07/2014 | $ | 197 | BRL | 434 | 0 | 0 | ||
| RBC | 07/2014 | CAD | 7 | $ | 6 | 0 | 0 | ||
| RBC | 07/2014 | EUR | 483 | 657 | 0 | (4) | |||
| RBC | 07/2014 | GBP | 8 | 13 | 0 | 0 | |||
| RBC | 07/2014 | $ | 118 | AUD | 128 | 3 | 0 | ||
| RBC | 09/2014 | MXN | 1,093 | $ | 84 | 0 | 0 | ||
| RBC | 09/2014 | $ | 762 | CAD | 828 | 14 | 0 | ||
| RBC | 09/2014 | 233 | ILS | 811 | 4 | 0 | |||
| SCX | 07/2014 | 352 | MYR | 1,172 | 13 | 0 | |||
| SOG | 07/2014 | AUD | 1,886 | $ | 1,742 | 0 | (38) | ||
| UAG | 07/2014 | BRL | 59 | 27 | 0 | 0 | |||
| UAG | 07/2014 | $ | 26 | BRL | 59 | 1 | 0 | ||
| UAG | 07/2014 | 2,156 | EUR | 1,581 | 9 | 0 | |||
| UAG | 07/2014 | 1,941 | KRW | 2,109,230 | 143 | 0 | |||
| UAG | 07/2014 | 321 | NZD | 380 | 12 | 0 | |||
| UAG | 08/2014 | EUR | 1,581 | $ | 2,156 | 0 | (9) | ||
| $ | 400 | $ | (316) | ||||||
Jクラス(円為替ヘッジあり)の外国為替先渡契約残高:
| 未実現評価(損)益 | |||||||||
| 取引相手 | 決済月 | 引渡通貨 | 受取通貨 | 資産 | 負債 | ||||
| BOA | 07/2014 | DKK | 137 | $ | 25 | $ | 0 | $ | 0 |
| BOA | 07/2014 | $ | 358 | GBP | 211 | 3 | 0 | ||
| BOA | 07/2014 | 1,207 | JPY | 122,988 | 7 | 0 | |||
| BOA | 08/2014 | GBP | 211 | $ | 358 | 0 | (3) | ||
| BPS | 07/2014 | EUR | 252 | 343 | 0 | (1) | |||
| BPS | 07/2014 | GBP | 211 | 355 | 0 | (6) | |||
| BPS | 07/2014 | NOK | 64 | 11 | 0 | 0 | |||
| BPS | 07/2014 | $ | 49 | CHF | 44 | 0 | 0 | ||
| BPS | 08/2014 | CHF | 44 | $ | 49 | 0 | 0 | ||
| BRC | 07/2014 | JPY | 129,681 | 1,277 | 0 | (3) | |||
| BRC | 07/2014 | KRW | 65,850 | 61 | 0 | (5) | |||
| BRC | 07/2014 | PLN | 52 | $ | 17 | 0 | 0 | ||
| BRC | 07/2014 | $ | 1,162 | JPY | 118,103 | 4 | 0 | ||
| BRC | 08/2014 | 1,276 | 129,544 | 3 | 0 | ||||
| CBK | 07/2014 | CHF | 44 | $ | 49 | 0 | 0 | ||
| CBK | 07/2014 | JPY | 103,373 | 1,019 | 0 | (1) | |||
| CBK | 07/2014 | $ | 155 | CAD | 165 | 0 | 0 | ||
| CBK | 07/2014 | 25 | DKK | 137 | 0 | 0 | |||
| CBK | 07/2014 | 1,211 | JPY | 123,259 | 5 | 0 | |||
| CBK | 07/2014 | 43 | SEK | 288 | 0 | 0 | |||
| CBK | 08/2014 | CAD | 165 | $ | 155 | 0 | 0 | ||
| CBK | 08/2014 | DKK | 137 | 25 | 0 | 0 | |||
| CBK | 08/2014 | SEK | 288 | 43 | 0 | 0 | |||
| CBK | 08/2014 | $ | 1,018 | JPY | 103,229 | 1 | 0 | ||
| DUB | 07/2014 | CAD | 165 | $ | 151 | 0 | (3) | ||
| DUB | 07/2014 | JPY | 134,613 | 1,327 | 0 | (2) | |||
| DUB | 07/2014 | $ | 1,269 | EUR | 934 | 9 | 0 | ||
| DUB | 07/2014 | 10 | NOK | 64 | 0 | 0 | |||
| DUB | 08/2014 | EUR | 934 | $ | 1,270 | 0 | (9) | ||
| DUB | 08/2014 | NOK | 64 | 10 | 0 | 0 | |||
| DUB | 08/2014 | $ | 1,327 | JPY | 134,613 | 2 | 0 | ||
| DUB | 10/2014 | ZAR | 136 | $ | 12 | 0 | 0 | ||
| FBF | 07/2014 | $ | 68 | JPY | 6,963 | 1 | 0 | ||
| GLM | 07/2014 | EUR | 885 | $ | 1,212 | 0 | 0 | ||
| GLM | 08/2014 | MXN | 270 | 20 | 0 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | JPY | 129,544 | 1,276 | 0 | (3) | |||
| JPM | 07/2014 | $ | 315 | EUR | 232 | 2 | 0 | ||
| JPM | 07/2014 | 1,206 | JPY | 122,787 | 7 | 0 | |||
| JPM | 08/2014 | EUR | 232 | $ | 315 | 0 | (2) | ||
| JPM | 08/2014 | $ | 1,276 | JPY | 129,544 | 3 | 0 | ||
| MYC | 07/2014 | SEK | 288 | $ | 43 | 0 | 0 | ||
| RBC | 07/2014 | EUR | 29 | 40 | 0 | 0 | |||
| RBC | 07/2014 | $ | 31 | JPY | 3,110 | 0 | 0 | ||
| SOG | 07/2014 | AUD | 89 | $ | 82 | 0 | (2) | ||
| $ | 47 | $ | (40) | ||||||
| 外国為替先渡契約合計 | $ | 447 | $ | (356) | |||||
売建オプション:
金利スワップション
| 取引相手 | 詳細 | 変動金利インデックス | 変動金利の支払/受取 | 行使金利 | 満期日 | 想定元本 | プレミアム(受取) | 市場価格 | |||
| BRC | Put - OTC 10-Year Interest Rate Swap | 6-Month EURIBOR | 支払 | 10.000% | 07/01/2014 | EUR | 23,000 | $ | (176) | $ | 0 |
| JPM | Call - OTC 5-Year Interest Rate Swap | 3-Month USD-LIBOR | 受取 | 1.550% | 07/28/2014 | $ | 900 | (2) | (1) | ||
| MYC | Call - OTC 5-Year Interest Rate Swap | 3-Month USD-LIBOR | 受取 | 1.550% | 07/28/2014 | 700 | (2) | 0 | |||
| MYC | Put - OTC 5-Year Interest Rate Swap | 3-Month USD-LIBOR | 支払 | 2.400% | 07/28/2014 | 800 | (5) | 0 | |||
| RYL | Call - OTC 5-Year Interest Rate Swap | 3-Month USD-LIBOR | 受取 | 1.550% | 07/28/2014 | 300 | (1) | 0 | |||
| $ | (186) | $ | (1) |
外国通貨オプション
| 取引相手 | 詳細 | 行使価格 | 満期日 | 想定元本 | プレミアム(受取) | 市場価格 | ||||
| BOA | Put - OTC U.S. dollar versus Japanese yen | ¥ | 80.000 | 02/18/2019 | $ | 900 | $ | (49) | $ | (37) |
| BOA | Put - OTC U.S. dollar versus Japanese yen | 80.000 | 02/28/2019 | 300 | (15) | (12) | ||||
| BRC | Put - OTC U.S. dollar versus Japanese yen | 91.000 | 02/18/2016 | 400 | (10) | (6) | ||||
| BRC | Put - OTC U.S. dollar versus Japanese yen | 94.750 | 04/21/2016 | 500 | (15) | (13) | ||||
| CBK | Put - OTC U.S. dollar versus Japanese yen | 93.000 | 04/21/2016 | 300 | (7) | (6) | ||||
| DUB | Put - OTC U.S. dollar versus Japanese yen | 92.000 | 05/19/2016 | 500 | (12) | (10) | ||||
| GLM | Call - OTC U.S. dollar versus Brazilian real | BRL | 2.650 | 05/29/2015 | 200 | (6) | (4) | |||
| GLM | Call - OTC U.S. dollar versus Brazilian real | 2.710 | 06/02/2015 | 300 | (9) | (6) | ||||
| GLM | Call - OTC U.S. dollar versus Brazilian real | 2.650 | 06/08/2015 | 500 | (15) | (11) | ||||
| GLM | Put - OTC U.S. dollar versus Japanese yen | ¥ | 91.000 | 02/18/2016 | 400 | (9) | (6) | |||
| JPM | Put - OTC U.S. dollar versus Japanese yen | 91.000 | 02/18/2016 | 1,300 | (33) | (19) | ||||
| MSB | Call - OTC U.S. dollar versus Brazilian real | BRL | 2.650 | 06/08/2015 | 800 | (24) | (18) | |||
| $ | (204) | $ | (148) |
インフレ・キャップオプション
| 取引相手 | 詳細 | 当初インデックス | 変動金利 | 満期日 | 想定元本 | プレミアム(受取) | 市場価格 | |||
| CBK | Floor - OTC CPURNSA Index | 215.949 | Maximum of [1 - (Index Final/Index Initial) or $0] | 03/12/2020 | $ | 1,400 | $ | (12) | $ | (1) |
| CBK | Floor - OTC CPURNSA Index | 216.687 | Maximum of [1 - (Index Final/Index Initial) or $0] | 04/07/2020 | 1,700 | (15) | (1) | |||
| DUB | Floor - OTC CPURNSA Index | 215.949 | Maximum of [1 - (Index Final/Index Initial) or $0] | 03/10/2020 | 1,000 | (8) | 0 | |||
| $ | (35) | $ | (2) | |||||||
| 売建オプション合計 | $ | (425) | $ | (151) | ||||||
2014年6月30日に終了した年度の売建コール及びプット・オプション取引
| 契約数 | 想定元本(ドル) | 想定元本(ユーロ) | プレミアム | ||||
| 2013年6月30日残高 | 22 | $ | 22,700 | EUR | 26,600 | $ | (291) |
| 新規売建 | 42 | 60,700 | 8,500 | (464) | |||
| 買戻決済 | (28) | (5,500) | 0 | 28 | |||
| 満期到来 | (36) | (64,700) | (12,100) | 302 | |||
| 行使 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 2014年6月30日現在残高 | 0 | $ | 13,200 | EUR | 23,000 | $ | (425) |
スワップ契約:
社債、ソブリン債、米地方債に係るクレジット・デフォルト・スワップ - プロテクションの売り(1)
| スワップ契約評価額 | ||||||||||||||
| 取引相手 | 参照債務 | 受取固定金利 | 満期日 | インプライド・クレジット・スプレッド(2014年6月30日現在)(2) | 想定元本(3) | 前払プレミアム支払額/ (受取額) | 未実現評価益 | 資産 | 負債 | |||||
| BOA | Brazil Government International Bond | 1.000% | 03/20/2019 | 1.316% | $ | 200 | $ | (10) | $ | 7 | $ | 0 | $ | (3) |
| DUB | Brazil Government International Bond | 1.000% | 06/20/2019 | 1.380% | 700 | (16) | 3 | 0 | (13) | |||||
| DUB | Carlsberg Breweries A/S | 1.000% | 03/20/2019 | 0.639% | EUR | 600 | 3 | 11 | 14 | 0 | ||||
| DUB | Republic of Italy | 1.000% | 03/20/2019 | 0.887% | $ | 1,900 | (48) | 58 | 10 | 0 | ||||
| DUB | Republic of Italy | 1.000% | 06/20/2019 | 0.919% | 500 | (5) | 7 | 2 | 0 | |||||
| HUS | Brazil Government International Bond | 1.000% | 03/20/2019 | 1.316% | 200 | (8) | 6 | 0 | (2) | |||||
| HUS | Brazil Government International Bond | 1.000% | 06/20/2019 | 1.380% | 200 | (3) | 0 | 0 | (3) | |||||
| JPM | Brazil Government International Bond | 1.000% | 03/20/2019 | 1.316% | 200 | (9) | 6 | 0 | (3) | |||||
| JPM | Volvo Treasury AB | 1.000% | 03/20/2021 | 1.059% | EUR | 200 | (11) | 10 | 0 | (1) | ||||
| MYC | Barclays Bank PLC | 1.000% | 06/20/2015 | 0.224% | 400 | 4 | 0 | 4 | 0 | |||||
| MYC | Brazil Government International Bond | 1.000% | 03/20/2019 | 1.316% | $ | 700 | (34) | 24 | 0 | (10) | ||||
| MYC | Brazil Government International Bond | 1.000% | 06/20/2019 | 1.380% | 400 | (9) | 2 | 0 | (7) | |||||
| MYC | Mexico Government International Bond | 1.000% | 12/20/2018 | 0.545% | 1,600 | (3) | 36 | 33 | 0 | |||||
| $ | (149) | $ | 170 | $ | 63 | $ | (42) | |||||||
(1) ファンドがプロテクションの売り手で、当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合、ファンドは (i) プロテクションの買い手にスワップの想定元本に等しい額を支払い、参照債務の引渡しを受けるかもしくは参照インデックスを構成する有価証券の引渡しを受ける、又は (ii) スワップの想定元本から参照債務の回収価値を減じた額もしくは参照インデックスを構成する有価証券の回収価値を減じた額に等しい純決済額を現金もしくは有価証券の形で支払う。
(2) インプライド・クレジット・スプレッドは、絶対値で表示され、社債、米国地方債、又はソブリン債に係るクレジット・デフォルト・スワップの期末時点における市場価値を決定するために利用される。インプライド・クレジット・スプレッドは、支払/履行リスクの現在の状況の指標としての役割を果たし、クレジット・デリバティブのデフォルト・リスクの可能性を表す。特定の参照債務のインプライド・クレジット・スプレッドは、プロテクションの買建/売建のコストを反映するもので、これには、契約を締結するために要求される前払金が含まれることがある。クレジット・スプレッドの拡大は、参照債務の発行体の信用状態の悪化、及び契約の条件で規定されているデフォルトやその他の信用事由の可能性やリスクの拡大を表す。
(3) 当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合にファンドがクレジット・プロテクションの売り手として支払うことが要求される、又は買い手として受け取る可能性がある最大額を示す。
金利スワップ
| スワップ契約評価額 | ||||||||||||||
| 取引相手 | 変動金利の支払/受取 | 変動金利インデックス | 固定金利 | 満期日 | 想定元本 | 前払プレミアム支払額/ (受取額) | 未実現評価益 | 資産 | 負債 | |||||
| BOA | 支払 | IBMEXID | 6.000% | 09/02/2022 | MXN | 22,000 | $ | (10) | $ | 35 | $ | 25 | $ | 0 |
| BRC | 支払 | IBMEXID | 6.000% | 09/02/2022 | 1,000 | 0 | 2 | 2 | 0 | |||||
| BRC | 支払 | IBMEXID | 6.000% | 06/05/2023 | 1,000 | (2) | 2 | 0 | 0 | |||||
| BRC | 支払 | IBMEXID | 7.140% | 04/26/2034 | 4,300 | 0 | 8 | 8 | 0 | |||||
| BRC | 支払 | IBMEXID | 6.985% | 05/19/2034 | 6,500 | 0 | 4 | 4 | 0 | |||||
| GLM | 支払 | IBMEXID | 7.150% | 04/27/2034 | 1,400 | 0 | 3 | 3 | 0 | |||||
| MYC | 支払 | IBMEXID | 5.500% | 09/02/2022 | 3,500 | (6) | 1 | 0 | (5) | |||||
| MYC | 支払 | IBMEXID | 6.000% | 09/02/2022 | 17,000 | (7) | 26 | 19 | 0 | |||||
| $ | (25) | $ | 81 | $ | 61 | $ | (5) | |||||||
| スワップ契約合計 | $ | (174) | $ | 251 | $ | 124 | $ | (47) | ||||||
金融デリバティブ商品:店頭要約
以下は、2014年6月30日現在の店頭金融デリバティブ商品及び差入(受入)担保の市場価格を取引相手別に分類して要約したものである。
(j) 2014年6月30日現在、国際スワップ・デリバティブ協会のマスター契約が適用される金融デリバティブ商品の担保として$40の現金が差し入れられている。
| 金融デリバティブ資産 | 金融デリバティブ負債 | ||||||||||||||||||||||
| 取引相手 | 外国為替先渡契約 | 買建オプション | スワップ契約 | 店頭合計 | 外国為替先渡契約 | 売建オプション | スワップ契約 | 店頭合計 | 店頭デリバティブの市場価格合計 | 差入(受入)担保 | ネット・エクスポージャー(4) | ||||||||||||
| BOA | $ | 59 | $ | 0 | $ | 25 | $ | 84 | $ | (53) | $ | (49) | $ | (3) | $ | (105) | $ | (21) | $ | 0 | $ | (21) | |
| BPS | 84 | 0 | 0 | 84 | (9) | 0 | 0 | (9) | 75 | 0 | 75 | ||||||||||||
| BRC | 11 | 0 | 14 | 25 | (87) | (19) | 0 | (106) | (81) | 20 | (61) | ||||||||||||
| CBK | 17 | 0 | 0 | 17 | (27) | (8) | 0 | (35) | (18) | 0 | (18) | ||||||||||||
| DUB | 15 | 0 | 26 | 41 | (25) | (10) | (13) | (48) | (7) | 0 | (7) | ||||||||||||
| FBF | 2 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | 2 | ||||||||||||
| GLM | 13 | 0 | 3 | 16 | (11) | (27) | 0 | (38) | (22) | 0 | (22) | ||||||||||||
| HUS | 0 | 0 | 0 | 0 | (1) | 0 | (5) | (6) | (6) | 20 | 14 | ||||||||||||
| JPM | 47 | 0 | 0 | 47 | (85) | (20) | (4) | (109) | (62) | 0 | (62) | ||||||||||||
| MYC | 0 | 0 | 56 | 56 | (5) | 0 | (22) | (27) | 29 | (110) | (81) | ||||||||||||
| MSB | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (18) | 0 | (18) | (18) | 0 | (18) | ||||||||||||
| RBC | 21 | 0 | 0 | 21 | (4) | 0 | 0 | (4) | 17 | 0 | 17 | ||||||||||||
| RYL | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||
| SCX | 13 | 0 | 0 | 13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 | 0 | 13 | ||||||||||||
| SOG | 0 | 0 | 0 | 0 | (40) | 0 | 0 | (40) | (40) | 0 | (40) | ||||||||||||
| UAG | 165 | 0 | 0 | 165 | (9) | 0 | 0 | (9) | 156 | (120) | 36 | ||||||||||||
| 店頭合計 | $ | 447 | $ | 0 | $ | 124 | $ | 571 | $ | (356) | $ | (151) | $ | (47) | $ | (554) | |||||||
(4) ネット・エクスポージャーは、デフォルト発生時の取引相手に対する未収金/(未払金)の純額である。店頭金融デリバティブ商品に対するエクスポージャーは同一の法主体との同一のマスター契約が適用される取引間でのみ相殺することができる。マスター・ネッティング契約に関する追加情報は財務書類に対する注記の7、「元本のリスク」を参照。
金融デリバティブ商品の公正価値
以下は、ファンドのデリバティブ商品の公正価値をリスク・エクスポージャー別に分類して要約したものである。
資産・負債計算書上の金融デリバティブ商品の公正価値(2014年6月30日現在)
| ヘッジ商品として計上されていないデリバティブ | ||||||||||||
| 商品契約 | クレジット契約 | エクイティ契約 | 外国為替契約 | 金利契約 | 合計 | |||||||
| 金融デリバティブ商品 - 資産 | ||||||||||||
| 上場又は中央清算 | ||||||||||||
| 先物 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 4 | $ | 4 |
| スワップ契約 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 | 14 | ||||||
| $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 18 | $ | 18 | |
| 店頭 | ||||||||||||
| 外国為替先渡契約 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 447 | $ | 0 | $ | 447 |
| スワップ契約 | 0 | 63 | 0 | 0 | 61 | 124 | ||||||
| $ | 0 | $ | 63 | $ | 0 | $ | 447 | $ | 61 | $ | 571 | |
| $ | 0 | $ | 63 | $ | 0 | $ | 447 | $ | 79 | $ | 589 | |
| 金融デリバティブ商品 - 負債 | ||||||||||||
| 上場又は中央清算 | ||||||||||||
| 先物 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (29) | $ | (29) |
| スワップ契約 | 0 | (4) | 0 | 0 | (15) | (19) | ||||||
| $ | 0 | $ | (4) | $ | 0 | $ | 0 | $ | (44) | $ | (48) | |
| 店頭 | ||||||||||||
| 外国為替先渡契約 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (356) | $ | 0 | $ | (356) |
| 売建オプション | 0 | 0 | 0 | (148) | (3) | (151) | ||||||
| スワップ契約 | 0 | (42) | 0 | 0 | (5) | (47) | ||||||
| $ | 0 | $ | (42) | $ | 0 | $ | (504) | $ | (8) | $ | (554) | |
| $ | 0 | $ | (46) | $ | 0 | $ | (504) | $ | (52) | $ | (602) | |
損益計算書に対する金融デリバティブ商品の影響(2014年6月30日に終了した年度)
| ヘッジ商品として計上されていないデリバティブ | ||||||||||||
| 商品契約 | クレジット契約 | エクイティ契約 | 外国為替契約 | 金利契約 | 合計 | |||||||
| 金融デリバティブ商品に係る実現純利益(損失) | ||||||||||||
| 上場又は中央清算 | ||||||||||||
| 売建オプション | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 32 | $ | 32 |
| 先物 | 0 | 0 | 0 | 0 | 739 | 739 | ||||||
| スワップ契約 | 0 | 6 | 0 | 0 | (328) | (322) | ||||||
| $ | 0 | $ | 6 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 443 | $ | 449 | |
| 店頭 | ||||||||||||
| 外国為替先渡契約 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 1,762 | $ | 0 | $ | 1,762 |
| 売建オプション | 0 | 17 | 0 | 46 | 236 | 299 | ||||||
| スワップ契約 | 0 | 74 | 0 | 0 | 389 | 463 | ||||||
| $ | 0 | $ | 91 | $ | 0 | $ | 1,808 | $ | 625 | $ | 2,524 | |
| $ | 0 | $ | 97 | $ | 0 | $ | 1,808 | $ | 1,068 | $ | 2,973 | |
| 金融デリバティブ商品に係る未実現評価(損)益の純変動額 | ||||||||||||
| 上場又は中央清算 | ||||||||||||
| 売建オプション | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 22 | $ | 22 |
| 先物 | 0 | 0 | 0 | 0 | 209 | 209 | ||||||
| スワップ契約 | 0 | 33 | 0 | 0 | (255) | (222) | ||||||
| $ | 0 | $ | 33 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (24) | $ | 9 | |
| 店頭 | ||||||||||||
| 外国為替先渡契約 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 242 | $ | 0 | $ | 242 |
| 売建オプション | 0 | 0 | 0 | 56 | 179 | 235 | ||||||
| スワップ契約 | 0 | 157 | 0 | 0 | 203 | 360 | ||||||
| $ | 0 | $ | 157 | $ | 0 | $ | 298 | $ | 382 | $ | 837 | |
| $ | 0 | $ | 190 | $ | 0 | $ | 298 | $ | 358 | $ | 846 | |
公正価値の測定
以下は、ファンドの資産と負債を評価するために使用された2014年6月30日現在の情報に基づいた公正価値の要約である。
| カテゴリー | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 公正価値(2014年6月 30日現在) | ||||
| 投資有価証券(評価額) | ||||||||
| オーストラリア | ||||||||
| モーゲージ担保証券 | $ | 0 | $ | 1,981 | $ | 0 | $ | 1,981 |
| バミューダ | ||||||||
| 社債等 | 0 | 938 | 0 | 938 | ||||
| ブラジル | ||||||||
| 社債等 | 0 | 515 | 0 | 515 | ||||
| ソブリン債 | 0 | 338 | 0 | 338 | ||||
| カナダ | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 2,857 | 0 | 2,857 | ||||
| ケイマン諸島 | ||||||||
| 資産担保証券 | 0 | 277 | 0 | 277 | ||||
| 中国 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 927 | 0 | 927 | ||||
| フランス | ||||||||
| 資産担保証券 | 0 | 141 | 0 | 141 | ||||
| 社債等 | 0 | 1,903 | 0 | 1,903 | ||||
| ソブリン債 | 0 | 8,558 | 0 | 8,558 | ||||
| ドイツ | ||||||||
| 資産担保証券 | 0 | 114 | 0 | 114 | ||||
| 社債等 | 0 | 744 | 0 | 744 | ||||
| ソブリン債 | 0 | 1,076 | 0 | 1,076 | ||||
| アイルランド | ||||||||
| 資産担保証券 | 0 | 258 | 0 | 258 | ||||
| モーゲージ担保証券 | 0 | 51 | 0 | 51 | ||||
| イタリア | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 109 | 0 | 109 | ||||
| 日本 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 944 | 0 | 944 | ||||
| メキシコ | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 1,255 | 0 | 1,255 | ||||
| オランダ | ||||||||
| 資産担保証券 | 0 | 608 | 0 | 608 | ||||
| 社債等 | 0 | 2,138 | 0 | 2,138 | ||||
| スロベニア | ||||||||
| ソブリン債 | 0 | 1,023 | 0 | 1,023 | ||||
| 韓国 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 937 | 0 | 937 | ||||
| ソブリン債 | 0 | 557 | 0 | 557 | ||||
| スペイン | ||||||||
| 社債等 | 0 | 1,051 | 0 | 1,051 | ||||
| ソブリン債 | 0 | 11,776 | 0 | 11,776 | ||||
| 国際機関 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 576 | 0 | 576 | ||||
| スウェーデン | ||||||||
| 社債等 | 0 | 498 | 0 | 498 | ||||
| スイス | ||||||||
| 社債等 | 0 | 878 | 0 | 878 | ||||
| 英国 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 4,033 | 0 | 4,033 | ||||
| モーゲージ担保証券 | 0 | 2,073 | 0 | 2,073 | ||||
| 米国 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 13,391 | 1,598 | 14,989 | ||||
| モーゲージ担保証券 | 0 | 20,793 | 0 | 20,793 | ||||
| 地方債 | 0 | 2,394 | 0 | 2,394 | ||||
| 優先証券 | 262 | 0 | 0 | 262 | ||||
| 米国政府機関債 | 0 | 31,824 | 0 | 31,824 | ||||
| 米国財務省証券 | 0 | 6,461 | 0 | 6,461 | ||||
| 短期金融商品 | 0 | 2,880 | 0 | 2,880 | ||||
| 投資合計 | $ | 262 | $ | 126,877 | $ | 1,598 | $ | 128,737 |
| 売建有価証券(評価額) | $ | 0 | $ | (7,515) | $ | 0 | $ | (7,515) |
| 金融デリバティブ商品 - 資産 | ||||||||
| 上場又は中央清算 | 4 | 14 | 0 | 18 | ||||
| 店頭 | 0 | 571 | 0 | 571 | ||||
| $ | 4 | $ | 585 | $ | 0 | $ | 589 | |
| 金融デリバティブ商品 - 負債 | ||||||||
| 上場又は中央清算 | (29) | (19) | 0 | (48) | ||||
| 店頭 | 0 | (552) | (2) | (554) | ||||
| $ | (29) | $ | (571) | $ | (2) | $ | (602) | |
| 合計 | $ | 237 | $ | 119,376 | $ | 1,596 | $ | 121,209 |
2014年6月30日に終了した年度において、レベル1とレベル2の間で移動はなかった。
以下は、2014年6月30日に終了した年度に、ファンドで重要な観測不能な情報(レベル3)を用いた公正価値評価の調整である。
| カテゴリー | 期首残高(2013年6月30日現在) | 純購入額(1) | 純売却額(1) | 未払プレミアム | 実現利益 | 未実現評価益(評価損)の純変動額(2) | レベル3への純振替額 | レベル3からの純振替額 | 期末残高(2014年6月30日現在) | 2014年6月30日現在保有投資に係る未実現評価(損)益の純変動額(2) | ||||||||||
| 投資有価証券(評価額) | ||||||||||||||||||||
| 米国 | ||||||||||||||||||||
| 社債等 | $ | 3,311 | $ | 0 | $ | (1,812) | $ | (3) | $ | 199 | $ | (97) | $ | 0 | $ | 0 | $ | 1,598 | $ | 83 |
| 金融デリバティブ商品 - 負債 | ||||||||||||||||||||
| 店頭 | $ | (6) | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 4 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (2) | $ | 4 |
| 合計 | $ | 3,305 | $ | 0 | $ | (1,812) | $ | (3) | $ | 199 | $ | (93) | $ | 0 | $ | 0 | $ | 1,596 | $ | 87 |
以下は、公正価値階層のレベル3に分類される資産及び負債の公正価値評価に用いられた重要な観測不能な情報の要約である。
| カテゴリー | 期末残高(2014年6月30日現在) | 評価方法 | 観察不能な情報 | 値(別段の記載のない限り%) | |
| 投資有価証券(評価額) | |||||
| 米国 | |||||
| 社債等 | $ | 1,598 | ベンチマーク・プライシング | 基準価格 | 106.400 |
| 金融デリバティブ商品 - 負債 | |||||
| 店頭 | (2) | 市場気配値 | ブローカー建値 | 0.039-0.066 | |
| 合計 | $ | 1,596 |
(1) 金融デリバティブ商品の純購入額及び純売却額にはスワップ契約締結時にスワップ契約の規定条件とその時点の市場条件との間の差異を補正するために支払う又は受領する金額が含まれることがある。
(2) 期末時点において投資の保有が解消されている、又は分類がレベル3でなくなっているなどの原因により、未実現評価(損)益の純変動額と2014年6月30日現在で保有する投資に係る未実現評価(損)益の純変動額との間に差異が生じる場合がある。
投資明細表
PIMCOグローバルハイイールドストラテジーファンド
2014年6月30日現在
| 元本金額(単位:千) | 評価額(単位:千) | |||
| 投資有価証券99.3% | ||||
| バミューダ0.4% | ||||
| 社債等0.4% | ||||
| Digicel Group Ltd. | ||||
| 7.125% due 04/01/2022 | $ | 200 | $ | 209 |
| 8.250% due 09/30/2020 | 250 | 274 | ||
| バミューダ合計 | 483 | |||
| (取得原価$450) | ||||
| 英領バージン諸島0.2% | ||||
| 社債等0.2% | ||||
| Studio City Finance Ltd. | ||||
| 8.500% due 12/01/2020 | 250 | 278 | ||
| 英領バージン諸島合計 | 278 | |||
| (取得原価$250) | ||||
| カナダ1.7% | ||||
| 社債等1.7% | ||||
| First Quantum Minerals Ltd. | ||||
| 7.000% due 02/15/2021 | 250 | 258 | ||
| MDC Partners, Inc. | ||||
| 6.750% due 04/01/2020 | 500 | 530 | ||
| Novelis, Inc. | ||||
| 8.750% due 12/15/2020 | 500 | 558 | ||
| Valeant Pharmaceuticals International, Inc. | ||||
| 5.625% due 12/01/2021 | 500 | 516 | ||
| カナダ合計 | 1,862 | |||
| (取得原価$1,758) | ||||
| ケイマン諸島1.0% | ||||
| 社債等1.0% | ||||
| Brakes Capital | ||||
| 7.125% due 12/15/2018 | GBP | 250 | 439 | |
| UPCB Finance II Ltd. | ||||
| 6.375% due 07/01/2020 | EUR | 500 | 729 | |
| ケイマン諸島合計 | 1,168 | |||
| (取得原価$1,075) | ||||
| デンマーク0.3% | ||||
| 社債等0.3% | ||||
| Welltec A/S | ||||
| 8.000% due 02/01/2019 | $ | 300 | 321 | |
| デンマーク合計 | 321 | |||
| (取得原価$278) | ||||
| フランス4.3% | ||||
| 社債等4.3% | ||||
| 3AB Optique Developpement SAS | ||||
| 5.625% due 04/15/2019 | EUR | 100 | 136 | |
| Cerba European Lab SAS | ||||
| 7.000% due 02/01/2020 | 250 | 373 | ||
| Credit Agricole S.A. (a) | ||||
| 6.500% due 06/23/2021 | 250 | 363 | ||
| 8.125% due 10/26/2019 | GBP | 200 | 395 | |
| Financiere Gaillon 8 SAS | ||||
| 7.000% due 09/30/2019 | EUR | 150 | 210 | |
| Lion | ||||
| 7.875% due 04/15/2019 | 250 | 341 | ||
| Numericable Group S.A. | ||||
| 5.375% due 05/15/2022 | 100 | 146 | ||
| 5.625% due 05/15/2024 | 250 | 367 | ||
| 6.000% due 05/15/2022 | $ | 200 | 208 | |
| 6.250% due 05/15/2024 | 250 | 261 | ||
| Rexel S.A. | ||||
| 7.000% due 12/17/2018 | EUR | 150 | 223 | |
| SGD Group SAS | ||||
| 5.625% due 05/15/2019 | 250 | 355 | ||
| Societe Generale S.A. (a) | ||||
| 7.875% due 12/18/2023 | $ | 500 | 533 | |
| 9.375% due 09/04/2019 | EUR | 500 | 852 | |
| フランス合計 | 4,763 | |||
| (取得原価$4,281) | ||||
| ドイツ4.6% | ||||
| 社債等4.6% | ||||
| CeramTec Group GmbH | ||||
| 8.250% due 08/15/2021 | 500 | 758 | ||
| Deutsche Bank AG | ||||
| 6.000% due 04/30/2022 (a) | 200 | 275 | ||
| Deutsche Raststaetten Gruppe IV GmbH | ||||
| 6.750% due 12/30/2020 | 200 | 296 | ||
| KP Germany Erste GmbH | ||||
| 11.625% due 07/15/2017 | 500 | 774 | ||
| Orion Engineered Carbons Bondco GmbH | ||||
| 10.000% due 06/15/2018 | 240 | 355 | ||
| Pfleiderer GmbH | ||||
| 7.875% due 08/01/2019 (b) | 250 | 342 | ||
| Techem Energy Metering Service GmbH & Co. KG | ||||
| 7.875% due 10/01/2020 | 250 | 386 | ||
| Techem GmbH | ||||
| 6.125% due 10/01/2019 | 100 | 148 | ||
| Unitymedia Hessen GmbH & Co. KG | ||||
| 5.500% due 01/15/2023 | $ | 250 | 260 | |
| Unitymedia KabelBW GmbH | ||||
| 9.500% due 03/15/2021 | EUR | 1,000 | 1,567 | |
| ドイツ合計 | 5,161 | |||
| (取得原価$4,669) | ||||
| アイルランド2.0% | ||||
| 社債等2.0% | ||||
| Ardagh Packaging Finance PLC | ||||
| 9.250% due 10/15/2020 | 500 | 748 | ||
| Inaer Aviation Finance Ltd. | ||||
| 9.500% due 08/01/2017 | 250 | 361 | ||
| Nara Cable Funding Ltd. | ||||
| 8.875% due 12/01/2018 | 500 | 733 | ||
| Ono Finance II PLC | ||||
| 11.125% due 07/15/2019 | 250 | 378 | ||
| アイルランド合計 | 2,220 | |||
| (取得原価$1,986) | ||||
| イタリア1.0% | ||||
| 社債等1.0% | ||||
| Cerved Group SpA | ||||
| 8.000% due 01/15/2021 | 250 | 385 | ||
| Guala Closures SpA | ||||
| 5.710% due 11/15/2019 | 150 | 209 | ||
| Marcolin SpA | ||||
| 8.500% due 11/15/2019 | 200 | 299 | ||
| Zobele Holding SpA | ||||
| 7.875% due 02/01/2018 | 150 | 219 | ||
| イタリア合計 | 1,112 | |||
| (取得原価$994) | ||||
| チャネル諸島ジャージー島0.4% | ||||
| 社債等0.4% | ||||
| HBOS Capital Funding LP | ||||
| 6.461% due 11/30/2018 (a) | GBP | 250 | 462 | |
| チャネル諸島ジャージー島合計 | 462 | |||
| (取得原価$365) | ||||
| ルクセンブルク10.2% | ||||
| 社債等10.2% | ||||
| Accudyne Industries Borrower | ||||
| 7.750% due 12/15/2020 | $ | 500 | 538 | |
| Aguila 3 S.A. | ||||
| 7.875% due 01/31/2018 | CHF | 500 | 598 | |
| Albea Beauty Holdings S.A. | ||||
| 8.750% due 11/01/2019 | EUR | 150 | 226 | |
| Aldesa Financial Services S.A. | ||||
| 7.250% due 04/01/2021 | 100 | 143 | ||
| Altice Financing S.A. | ||||
| 7.875% due 12/15/2019 | $ | 200 | 220 | |
| Altice Finco S.A. | ||||
| 9.875% due 12/15/2020 | 200 | 231 | ||
| Altice S.A. | ||||
| 7.250% due 05/15/2022 | EUR | 200 | 291 | |
| Ardagh Finance Holdings S.A. | ||||
| 8.375% due 06/15/2019 (c) | 200 | 277 | ||
| Beverage Packaging Holdings Luxembourg II S.A. | ||||
| 6.000% due 06/15/2017 | $ | 250 | 257 | |
| Boardriders S.A. | ||||
| 8.875% due 12/15/2017 | EUR | 300 | 430 | |
| Cabot Financial Luxembourg S.A. | ||||
| 6.500% due 04/01/2021 | GBP | 100 | 171 | |
| Capsugel Finance Co. S.C.A. | ||||
| 9.875% due 08/01/2019 | EUR | 250 | 370 | |
| Capsugel S.A. | ||||
| 7.000% due 05/15/2019 (c) | $ | 250 | 258 | |
| Codere Finance Luxembourg S.A. | ||||
| 8.250% due 06/15/2015 (d) | EUR | 250 | 212 | |
| ConvaTec Finance International S.A. | ||||
| 8.250% due 01/15/2019 (c) | $ | 750 | 769 | |
| ConvaTec Healthcare E S.A. | ||||
| 10.875% due 12/15/2018 | EUR | 500 | 749 | |
| GCL Holdings S.C.A. | ||||
| 9.375% due 04/15/2018 | 250 | 368 | ||
| INEOS Group Holdings S.A. | ||||
| 6.500% due 08/15/2018 | 250 | 358 | ||
| Intelsat Jackson Holdings S.A. | ||||
| 5.500% due 08/01/2023 | $ | 250 | 250 | |
| 6.625% due 12/15/2022 | 250 | 262 | ||
| Intelsat Luxembourg S.A. | ||||
| 7.750% due 06/01/2021 | 250 | 266 | ||
| 8.125% due 06/01/2023 | 500 | 542 | ||
| Mallinckrodt International Finance S.A. | ||||
| 4.750% due 04/15/2023 | 500 | 487 | ||
| Millicom International Cellular S.A. | ||||
| 6.625% due 10/15/2021 | 250 | 270 | ||
| Mobile Challenger Intermediate Group S.A. | ||||
| 8.750% due 03/15/2019 (c) | EUR | 100 | 141 | |
| Monitchem HoldCo 2 S.A. | ||||
| 6.875% due 06/15/2022 | 250 | 348 | ||
| Ontex IV S.A. | ||||
| 9.000% due 04/15/2019 | 250 | 371 | ||
| Orion Engineered Carbons Finance & Co. S.C.A. | ||||
| 9.250% due 08/01/2019 (c) | $ | 500 | 523 | |
| Play Finance 1 S.A. | ||||
| 6.500% due 08/01/2019 | EUR | 100 | 148 | |
| Sunrise Communications Holdings S.A. | ||||
| 8.500% due 12/31/2018 | 250 | 365 | ||
| Sunrise Communications International S.A. | ||||
| 7.000% due 12/31/2017 | 150 | 217 | ||
| Wind Acquisition Finance S.A. | ||||
| 7.000% due 04/23/2021 | 200 | 295 | ||
| Xella Holdco Finance S.A. | ||||
| 9.125% due 09/15/2018 (c) | 250 | 370 | ||
| ルクセンブルク合計 | 11,321 | |||
| (取得原価$10,768) | ||||
| オランダ3.8% | ||||
| 社債等3.8% | ||||
| Hema Bondco II BV | ||||
| 8.500% due 12/15/2019 | 250 | 350 | ||
| Hyva Global BV | ||||
| 8.625% due 03/24/2016 | $ | 250 | 261 | |
| Schaeffler Finance BV | ||||
| 3.250% due 05/15/2019 | EUR | 100 | 138 | |
| 3.500% due 05/15/2022 | 200 | 276 | ||
| 4.250% due 05/15/2018 | 250 | 355 | ||
| 4.250% due 05/15/2021 | $ | 250 | 251 | |
| Schaeffler Holding Finance BV | ||||
| 6.875% due 08/15/2018 (c) | EUR | 500 | 722 | |
| Sensata Technologies BV | ||||
| 4.875% due 10/15/2023 | $ | 250 | 249 | |
| TMF Group Holding BV | ||||
| 9.875% due 12/01/2019 | EUR | 250 | 382 | |
| UPC Holding BV | ||||
| 6.375% due 09/15/2022 | 300 | 450 | ||
| 6.750% due 03/15/2023 | 500 | 761 | ||
| オランダ合計 | 4,195 | |||
| (取得原価 $3,827) | ||||
| スペイン0.7% | ||||
| 社債等0.7% | ||||
| Banco Popular Espanol S.A. | ||||
| 11.500% due 10/10/2018 (a) | 500 | 827 | ||
| スペイン合計 | 827 | |||
| (取得原価$758) | ||||
| スウェーデン1.2% | ||||
| 社債等1.2% | ||||
| Eileme 2 AB | ||||
| 11.750% due 01/31/2020 | 150 | 247 | ||
| Perstorp Holding AB | ||||
| 9.000% due 05/15/2017 | 250 | 376 | ||
| 11.000% due 08/15/2017 | $ | 350 | 378 | |
| Verisure Holding AB | ||||
| 8.750% due 12/01/2018 | EUR | 250 | 370 | |
| スウェーデン合計 | 1,371 | |||
| (取得原価$1,184) | ||||
| スイス0.2% | ||||
| 社債等0.2% | ||||
| Credit Suisse Group AG | ||||
| 7.500% due 12/11/2023 (a) | $ | 250 | 277 | |
| スイス合計 | 277 | |||
| (取得原価$250) | ||||
| 英国5.6% | ||||
| 社債等5.6% | ||||
| Algeco Scotsman Global Finance PLC | ||||
| 8.500% due 10/15/2018 | 400 | 427 | ||
| 10.750% due 10/15/2019 | 250 | 259 | ||
| Arqiva Broadcast Finance PLC | ||||
| 9.500% due 03/31/2020 | GBP | 250 | 487 | |
| Bakkavor Finance 2 PLC | ||||
| 8.250% due 02/15/2018 | 200 | 366 | ||
| Barclays Bank PLC | ||||
| 10.179% due 06/12/2021 | $ | 250 | 347 | |
| GHD Bondco PLC | ||||
| 7.000% due 04/15/2020 | GBP | 100 | 172 | |
| Ineos Finance PLC | ||||
| 7.500% due 05/01/2020 | $ | 250 | 273 | |
| LBG Capital No.2 PLC | ||||
| 15.000% due 12/21/2019 | GBP | 250 | 622 | |
| Lloyds Banking Group PLC (a) | ||||
| 6.375% due 06/27/2020 | EUR | 527 | 768 | |
| 7.000% due 06/27/2019 | GBP | 322 | 567 | |
| 7.625% due 06/27/2023 | 213 | 389 | ||
| Royal Bank of Scotland Group PLC | ||||
| 7.648% due 09/30/2031 (a) | $ | 250 | 304 | |
| Soho House Bond Ltd. | ||||
| 9.125% due 10/01/2018 | GBP | 200 | 362 | |
| Towergate Finance PLC | ||||
| 8.500% due 02/15/2018 | 100 | 173 | ||
| 10.500% due 02/15/2019 | 250 | 415 | ||
| Virgin Media Secured Finance PLC | ||||
| 6.000% due 04/15/2021 | 150 | 271 | ||
| 英国合計 | 6,202 | |||
| (取得原価$5,353) | ||||
| 米国60.4% | ||||
| バンクローン債務0.4% | ||||
| Gates Corp. | ||||
| 0.229% due 04/25/2015 | $ | 500 | 496 | |
| 社債等54.3% | ||||
| Activision Blizzard, Inc. | ||||
| 6.125% due 09/15/2023 | 250 | 276 | ||
| ADT Corp. | ||||
| 3.500% due 07/15/2022 | 750 | 684 | ||
| 4.875% due 07/15/2042 | 125 | 105 | ||
| AES Corp. | ||||
| 7.375% due 07/01/2021 | 125 | 147 | ||
| 8.000% due 10/15/2017 | 61 | 71 | ||
| Air Medical Group Holdings, Inc. | ||||
| 9.250% due 11/01/2018 | 177 | 189 | ||
| Alere, Inc. | ||||
| 6.500% due 06/15/2020 | 500 | 527 | ||
| Aleris International, Inc. | ||||
| 7.625% due 02/15/2018 | 250 | 260 | ||
| 7.875% due 11/01/2020 | 125 | 131 | ||
| Ally Financial, Inc. | ||||
| 5.500% due 02/15/2017 | 250 | 271 | ||
| 8.000% due 11/01/2031 | 250 | 320 | ||
| Alphabet Holding Co., Inc. | ||||
| 7.750% due 11/01/2017 (c) | 250 | 258 | ||
| Ancestry.com, Inc. | ||||
| 9.625% due 10/15/2018 (c) | 500 | 519 | ||
| Arch Coal, Inc. | ||||
| 7.250% due 06/15/2021 | 250 | 184 | ||
| A-S Co-Issuer Subsidiary, Inc. | ||||
| 7.875% due 12/15/2020 | 400 | 424 | ||
| Associated Materials LLC | ||||
| 9.125% due 11/01/2017 | 250 | 260 | ||
| Athlon Holdings LP | ||||
| 6.000% due 05/01/2022 | 250 | 259 | ||
| Avaya, Inc. | ||||
| 7.000% due 04/01/2019 | 125 | 126 | ||
| Axalta Coating Systems U.S. Holdings, Inc. | ||||
| 5.750% due 02/01/2021 | EUR | 250 | 368 | |
| BE Aerospace, Inc. | ||||
| 6.875% due 10/01/2020 | $ | 225 | 246 | |
| Biomet, Inc. | ||||
| 6.500% due 08/01/2020 | 450 | 487 | ||
| 6.500% due 10/01/2020 | 500 | 536 | ||
| BMC Software Finance, Inc. | ||||
| 8.125% due 07/15/2021 | 500 | 517 | ||
| Boxer Parent Co., Inc. | ||||
| 9.000% due 10/15/2019 (c) | 175 | 171 | ||
| Building Materials Corporation of America | ||||
| 7.500% due 03/15/2020 | 175 | 187 | ||
| Bumble Bee Holdings, Inc. | ||||
| 9.000% due 12/15/2017 | 221 | 236 | ||
| Caesars Entertainment Operating Co., Inc. | ||||
| 8.500% due 02/15/2020 | 250 | 212 | ||
| Calpine Corp. | ||||
| 7.500% due 02/15/2021 | 200 | 217 | ||
| 7.875% due 07/31/2020 | 339 | 370 | ||
| Catalent Pharma Solutions, Inc. | ||||
| 7.875% due 10/15/2018 | 100 | 102 | ||
| 9.750% due 04/15/2017 | EUR | 500 | 705 | |
| CCO Holdings LLC | ||||
| 5.125% due 02/15/2023 | $ | 500 | 506 | |
| 5.250% due 09/30/2022 | 250 | 255 | ||
| Chesapeake Energy Corp. | ||||
| 5.750% due 03/15/2023 | 500 | 558 | ||
| CIT Group, Inc. | ||||
| 5.000% due 08/15/2022 | 1,000 | 1,039 | ||
| Clear Channel Communications, Inc. | ||||
| 9.000% due 03/01/2021 | 500 | 537 | ||
| 14.000% due 02/01/2021 (c) | 126 | 131 | ||
| Clear Channel Worldwide Holdings, Inc. | ||||
| 6.500% due 11/15/2022 | 250 | 268 | ||
| CommScope Holding Co., Inc. | ||||
| 6.625% due 06/01/2020 (c) | 500 | 536 | ||
| CommScope, Inc. | ||||
| 5.000% due 06/15/2021 | 125 | 128 | ||
| Community Health Systems, Inc. | ||||
| 5.125% due 08/15/2018 | 100 | 105 | ||
| 6.875% due 02/01/2022 | 500 | 532 | ||
| 7.125% due 07/15/2020 | 100 | 108 | ||
| Concho Resources, Inc. | ||||
| 6.500% due 01/15/2022 | 400 | 443 | ||
| 7.000% due 01/15/2021 | 250 | 276 | ||
| CPG Merger Sub LLC | ||||
| 8.000% due 10/01/2021 | 750 | 793 | ||
| Crimson Merger Sub, Inc. | ||||
| 6.625% due 05/15/2022 | 750 | 745 | ||
| Crown Americas LLC | ||||
| 6.250% due 02/01/2021 | 500 | 537 | ||
| CSC Holdings LLC | ||||
| 7.625% due 07/15/2018 | 250 | 290 | ||
| 8.625% due 02/15/2019 | 250 | 298 | ||
| DaVita HealthCare Partners, Inc. | ||||
| 5.750% due 08/15/2022 | 250 | 268 | ||
| Diamond Foods, Inc. | ||||
| 7.000% due 03/15/2019 | 200 | 210 | ||
| DISH DBS Corp. | ||||
| 5.000% due 03/15/2023 | 250 | 255 | ||
| DJO Finance LLC | ||||
| 7.750% due 04/15/2018 | 500 | 527 | ||
| 9.750% due 10/15/2017 | 500 | 526 | ||
| E*Trade Financial Corp. | ||||
| 6.375% due 11/15/2019 | 350 | 381 | ||
| El Paso LLC | ||||
| 7.250% due 06/01/2018 | 275 | 315 | ||
| 7.750% due 01/15/2032 | 250 | 275 | ||
| Endo Finance LLC | ||||
| 5.750% due 01/15/2022 | 250 | 256 | ||
| Endo Finance LLC & Endo Finco, Inc. | ||||
| 5.375% due 01/15/2023 | 250 | 250 | ||
| EP Energy LLC | ||||
| 6.875% due 05/01/2019 | 75 | 80 | ||
| First Data Corp. | ||||
| 6.750% due 11/01/2020 | 200 | 217 | ||
| 8.250% due 01/15/2021 | 250 | 275 | ||
| 11.250% due 01/15/2021 | 250 | 292 | ||
| 12.625% due 01/15/2021 | 250 | 308 | ||
| First Data Holdings, Inc. | ||||
| 14.500% due 09/24/2019 (c) | 125 | 140 | ||
| Gardner Denver, Inc. | ||||
| 6.875% due 08/15/2021 | 1,000 | 1,055 | ||
| Gates Global LLC | ||||
| 5.750% due 07/15/2022 | EUR | 300 | 410 | |
| Gates Investments LLC | ||||
| 9.000% due 10/01/2018 | $ | 181 | 193 | |
| General Motors Financial Co., Inc. | ||||
| 3.250% due 05/15/2018 | 250 | 254 | ||
| Getty Images, Inc. | ||||
| 7.000% due 10/15/2020 | 750 | 691 | ||
| Halcon Resources Corp. | ||||
| 8.875% due 05/15/2021 | 500 | 540 | ||
| HCA Holdings, Inc. | ||||
| 6.250% due 02/15/2021 | 250 | 269 | ||
| 7.750% due 05/15/2021 | 625 | 687 | ||
| HCA, Inc. | ||||
| 7.500% due 02/15/2022 | 500 | 578 | ||
| HD Supply, Inc. | ||||
| 7.500% due 07/15/2020 | 750 | 823 | ||
| 8.125% due 04/15/2019 | 150 | 166 | ||
| Headwaters, Inc. | ||||
| 7.250% due 01/15/2019 | 250 | 266 | ||
| 7.625% due 04/01/2019 | 250 | 268 | ||
| Hearthside Group Holdings LLC | ||||
| 6.500% due 05/01/2022 | 250 | 251 | ||
| Hertz Corp. | ||||
| 6.250% due 10/15/2022 | 100 | 106 | ||
| 6.750% due 04/15/2019 | 250 | 266 | ||
| Hexion U.S. Finance Corp. | ||||
| 9.000% due 11/15/2020 | 500 | 512 | ||
| HJ Heinz Co. | ||||
| 4.250% due 10/15/2020 | 500 | 504 | ||
| Hockey Merger Sub 2, Inc. | ||||
| 7.875% due 10/01/2021 | 250 | 269 | ||
| Hologic, Inc. | ||||
| 6.250% due 08/01/2020 | 150 | 159 | ||
| Hughes Satellite Systems Corp. | ||||
| 6.500% due 06/15/2019 | 150 | 168 | ||
| 7.625% due 06/15/2021 | 200 | 230 | ||
| Huntington Ingalls Industries, Inc. | ||||
| 7.125% due 03/15/2021 | 125 | 137 | ||
| IASIS Healthcare LLC | ||||
| 8.375% due 05/15/2019 | 250 | 267 | ||
| Igloo Holdings Corp. | ||||
| 8.250% due 12/15/2017 (c) | 100 | 102 | ||
| IMS Health, Inc. | ||||
| 6.000% due 11/01/2020 | 150 | 158 | ||
| Interactive Data Corp. | ||||
| 5.875% due 04/15/2019 | 250 | 255 | ||
| Jaguar Holding Co. I | ||||
| 9.375% due 10/15/2017 (c) | 500 | 520 | ||
| Jaguar Holding Co. II | ||||
| 9.500% due 12/01/2019 | 100 | 110 | ||
| Jefferies LoanCore LLC | ||||
| 6.875% due 06/01/2020 | 250 | 254 | ||
| JMC Steel Group, Inc. | ||||
| 8.250% due 03/15/2018 | 500 | 513 | ||
| Kinetic Concepts, Inc. | ||||
| 10.500% due 11/01/2018 | 250 | 283 | ||
| 12.500% due 11/01/2019 | 750 | 866 | ||
| Laredo Petroleum, Inc. | ||||
| 9.500% due 02/15/2019 | 250 | 276 | ||
| Logan's Roadhouse, Inc. | ||||
| 10.750% due 10/15/2017 | 250 | 204 | ||
| Lonestar Resources America, Inc. | ||||
| 8.750% due 04/15/2019 | 125 | 127 | ||
| MarkWest Energy Partners LP | ||||
| 5.500% due 02/15/2023 | 150 | 161 | ||
| McClatchy Co. | ||||
| 9.000% due 12/15/2022 | 500 | 573 | ||
| Men's Wearhouse, Inc. | ||||
| 7.000% due 07/01/2022 | 250 | 260 | ||
| MGM Resorts International | ||||
| 5.250% due 03/31/2020 | 250 | 261 | ||
| 6.625% due 12/15/2021 | 250 | 278 | ||
| 8.625% due 02/01/2019 | 250 | 299 | ||
| Midstates Petroleum Co., Inc. | ||||
| 10.750% due 10/01/2020 | 250 | 285 | ||
| Modular Space Corp. | ||||
| 10.250% due 01/31/2019 | 200 | 211 | ||
| MPH Acquisition Holdings LLC | ||||
| 6.625% due 04/01/2022 | 250 | 263 | ||
| NBTY, Inc. | ||||
| 9.000% due 10/01/2018 | 250 | 266 | ||
| Neiman Marcus Group Ltd. LLC | ||||
| 8.000% due 10/15/2021 | 250 | 271 | ||
| NRG Energy, Inc. | ||||
| 6.625% due 03/15/2023 | 200 | 218 | ||
| 8.250% due 09/01/2020 | 500 | 549 | ||
| NSG Holdings LLC | ||||
| 7.750% due 12/15/2025 | 513 | 557 | ||
| Oasis Petroleum, Inc. | ||||
| 6.500% due 11/01/2021 | 150 | 162 | ||
| Oshkosh Corp. | ||||
| 8.500% due 03/01/2020 | 75 | 81 | ||
| Par Pharmaceutical Cos., Inc. | ||||
| 7.375% due 10/15/2020 | 750 | 810 | ||
| Parsley Energy LLC | ||||
| 7.500% due 02/15/2022 | 250 | 268 | ||
| Petco Animal Supplies, Inc. | ||||
| 9.250% due 12/01/2018 | 250 | 269 | ||
| Petco Holdings, Inc. | ||||
| 8.500% due 10/15/2017 (c) | 500 | 514 | ||
| Pinnacle Entertainment, Inc. | ||||
| 7.500% due 04/15/2021 | 500 | 540 | ||
| Pinnacle Merger Sub, Inc. | ||||
| 9.500% due 10/01/2023 | 500 | 558 | ||
| Ply Gem Industries, Inc. | ||||
| 6.500% due 02/01/2022 | 500 | 486 | ||
| Post Holdings, Inc. | ||||
| 6.000% due 12/15/2022 | 250 | 255 | ||
| 6.750% due 12/01/2021 | 250 | 266 | ||
| Red Oak Power LLC | ||||
| 8.540% due 11/30/2019 | 242 | 264 | ||
| Regency Energy Partners LP | ||||
| 5.500% due 04/15/2023 | 250 | 263 | ||
| Reynolds Group Issuer, Inc. | ||||
| 5.750% due 10/15/2020 | 400 | 424 | ||
| 6.875% due 02/15/2021 | 250 | 271 | ||
| 9.000% due 04/15/2019 | 500 | 532 | ||
| Ryerson, Inc. | ||||
| 9.000% due 10/15/2017 | 125 | 134 | ||
| Sabine Pass Liquefaction LLC | ||||
| 5.750% due 05/15/2024 | 250 | 261 | ||
| Samson Investment Co. | ||||
| 10.750% due 02/15/2020 | 250 | 265 | ||
| SandRidge Energy, Inc. | ||||
| 8.125% due 10/15/2022 | 250 | 277 | ||
| Selectica, Inc. | ||||
| 8.750% due 11/15/2015 | 3,300 | 0 | ||
| Sequa Corp. | ||||
| 7.000% due 12/15/2017 | 250 | 246 | ||
| Serta Simmons Holdings LLC | ||||
| 8.125% due 10/01/2020 | 500 | 545 | ||
| ServiceMaster Co. | ||||
| 7.000% due 08/15/2020 | 500 | 534 | ||
| 8.000% due 02/15/2020 | 100 | 108 | ||
| Seventy Seven Energy, Inc. | ||||
| 6.500% due 07/15/2022 | 50 | 51 | ||
| Signode Industrial Group Lux S.A. | ||||
| 6.375% due 05/01/2022 | 500 | 508 | ||
| SiTV LLC | ||||
| 10.375% due 07/01/2019 (b) | 250 | 258 | ||
| Smithfield Foods, Inc. | ||||
| 6.625% due 08/15/2022 | 250 | 275 | ||
| Sophia Holding Finance LP | ||||
| 9.625% due 12/01/2018 (c) | 375 | 392 | ||
| Sophia LP | ||||
| 9.750% due 01/15/2019 | 500 | 553 | ||
| Springleaf Finance Corp. | ||||
| 7.750% due 10/01/2021 | 250 | 283 | ||
| Sprint Capital Corp. | ||||
| 6.900% due 05/01/2019 | 250 | 277 | ||
| 8.750% due 03/15/2032 | 500 | 580 | ||
| Sprint Communications, Inc. | ||||
| 6.000% due 11/15/2022 | 500 | 513 | ||
| Sprint Corp. | ||||
| 7.125% due 06/15/2024 | 250 | 266 | ||
| 7.875% due 09/15/2023 | 375 | 418 | ||
| STHI Holding Corp. | ||||
| 8.000% due 03/15/2018 | 250 | 265 | ||
| Suburban Propane Partners LP | ||||
| 7.375% due 08/01/2021 | 46 | 50 | ||
| Sun Products Corp. | ||||
| 7.750% due 03/15/2021 | 500 | 438 | ||
| SunGard Data Systems, Inc. | ||||
| 7.625% due 11/15/2020 | 250 | 274 | ||
| Syniverse Holdings, Inc. | ||||
| 9.125% due 01/15/2019 | 250 | 268 | ||
| Taminco Global Chemical Corp. | ||||
| 9.750% due 03/31/2020 | 250 | 281 | ||
| Targa Resources Partners LP | ||||
| 6.875% due 02/01/2021 | 500 | 544 | ||
| Tenet Healthcare Corp. | ||||
| 8.000% due 08/01/2020 | 500 | 543 | ||
| 8.125% due 04/01/2022 | 350 | 406 | ||
| T-Mobile USA, Inc. | ||||
| 6.625% due 04/01/2023 | 500 | 545 | ||
| 6.731% due 04/28/2022 | 250 | 271 | ||
| TransDigm, Inc. | ||||
| 6.000% due 07/15/2022 | 350 | 360 | ||
| 6.500% due 07/15/2024 | 500 | 521 | ||
| TransUnion Holding Co., Inc. | ||||
| 8.125% due 06/15/2018 | 200 | 210 | ||
| 9.625% due 06/15/2018 | 500 | 528 | ||
| United Rentals North America, Inc. | ||||
| 8.250% due 02/01/2021 | 250 | 279 | ||
| Univision Communications, Inc. | ||||
| 5.125% due 05/15/2023 | 250 | 266 | ||
| 7.875% due 11/01/2020 | 250 | 276 | ||
| 8.500% due 05/15/2021 | 500 | 557 | ||
| Valeant Pharmaceuticals International, Inc. | ||||
| 7.000% due 10/01/2020 | 300 | 320 | ||
| 7.250% due 07/15/2022 | 250 | 271 | ||
| Vander Intermediate Holding II Corp. | ||||
| 9.750% due 02/01/2019 (c) | 200 | 214 | ||
| Wise Metals Group LLC | ||||
| 8.750% due 12/15/2018 | 500 | 545 | ||
| Wolverine World Wide, Inc. | ||||
| 6.125% due 10/15/2020 | 100 | 108 | ||
| Wynn Las Vegas LLC | ||||
| 7.750% due 08/15/2020 | 250 | 274 | ||
| 60,535 | ||||
| モーゲージ担保証券0.5% | ||||
| Alternative Loan Trust (d) | ||||
| 6.000% due 02/25/2037 | 214 | 169 | ||
| 6.250% due 11/25/2036 | 204 | 187 | ||
| Residential Accredit Loans, Inc. Trust | ||||
| 0.432% due 12/25/2045 | 226 | 169 | ||
| 525 | ||||
| 米国財務省証券5.2% | ||||
| U.S. Treasury Notes | ||||
| 0.250% due 09/15/2014 (f) | 147 | 147 | ||
| 0.250% due 12/15/2014 | 300 | 300 | ||
| 0.250% due 01/15/2015 | 200 | 200 | ||
| 0.250% due 01/31/2015 | 1,700 | 1,702 | ||
| 0.250% due 02/28/2015 | 300 | 300 | ||
| 0.250% due 03/31/2015 | 700 | 701 | ||
| 0.500% due 10/15/2014 | 2,300 | 2,303 | ||
| 2.500% due 03/31/2015 | 100 | 102 | ||
| 5,755 | ||||
| 米国合計 | 67,311 | |||
| (取得原価$63,582) | ||||
| 短期金融商品1.3% | ||||
| コマーシャル・ペーパー0.8% | ||||
| Federal Home Loan Bank | ||||
| 0.075% due 09/24/2014 | 100 | 100 | ||
| 0.078% due 11/05/2014 | 200 | 200 | ||
| Freddie Mac | ||||
| 0.075% due 10/16/2014 | 100 | 100 | ||
| 0.130% due 06/09/2015 | 500 | 499 | ||
| 899 | ||||
| 定期預金0.5% | ||||
| ANZ National Bank | ||||
| 0.030% due 07/01/2014 | 66 | 66 | ||
| Bank of Nova Scotia | ||||
| 0.260% due 07/02/2014 | CAD | 1 | 1 | |
| Brown Brothers Harriman & Co. | ||||
| 0.005% due 07/01/2014 | ¥ | 6 | 0 | |
| Citibank N.A. | ||||
| 0.001% due 07/01/2014 | CHF | 1 | 1 | |
| DBS Bank Ltd. | ||||
| 0.030% due 07/01/2014 | $ | 232 | 232 | |
| DnB NORBank ASA | ||||
| 0.039% due 07/01/2014 | GBP | 10 | 18 | |
| HSBC Bank | ||||
| 0.039% due 07/01/2014 | 10 | 17 | ||
| National Australia Bank Ltd. | ||||
| (0.030)% due 07/01/2014 | EUR | 4 | 6 | |
| Nordea Bank AB | ||||
| 0.030% due 07/01/2014 | $ | 186 | 186 | |
| Sumitomo Mitsui Banking Corp. | ||||
| (0.030)% due 07/01/2014 | EUR | 5 | 8 | |
| 0.005% due 07/01/2014 | ¥ | 1,024 | 10 | |
| 545 | ||||
| 短期金融商品合計 | 1,444 | |||
| (取得原価$1,444) | ||||
| 投資有価証券合計99.3% | $ | 110,778 | ||
| (取得原価$103,272) | ||||
| 金融デリバティブ商品(e)(g) 0.1% | 40 | |||
| (取得原価又はプレミアム(純額)$(9)) | ||||
| その他の資産及び負債(純額)0.6% | 695 | |||
| 純資産100.0% | $ | 111,513 |
投資明細表に対する注記(金額単位:千*):
* 残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
(a) 永久債(記載の日付は次回の償還日である。)
(b) 発行日前取引証券
(c) 現物配当証券
(d) 当有価証券は、債務不履行状態にある。
(e) 金融デリバティブ商品:上場又は中央清算
スワップ契約:
クレジット・インデックスに係るクレジット・デフォルト・スワップ - プロテクションの売り(1)
| 変動証拠金 | ||||||||||||
| インデックス/トランシェ | 受取固定金利 | 満期日 | 想定元本(2) | 市場価格(3) | 未実現評価益 | 資産 | 負債 | |||||
| CDX.HY-19 Index | 5.000% | 12/20/2017 | $ | 1,485 | $ | 138 | $ | 121 | $ | 0 | $ | (2) |
| CDX.HY-22 Index | 5.000% | 06/20/2019 | 891 | 79 | 16 | 0 | (1) | |||||
| スワップ契約合計 | $ | 217 | $ | 137 | $ | 0 | $ | (3) | ||||
(1) ファンドがプロテクションの売り手で、当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合、ファンドは (i) プロテクションの買い手にスワップの想定元本に等しい額を支払い、参照債務の引渡しを受けるかもしくは参照インデックスを構成する有価証券の引渡しを受ける、又は (ii) スワップの想定元本から参照債務の回収価値を減じた額もしくは参照インデックスを構成する有価証券の回収価値を減じた額に等しい純決済額を現金もしくは有価証券の形で支払う。
(2) 当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合にファンドがクレジット・プロテクションの売り手として支払うことが要求される、又は買い手として受け取る可能性がある最大額を示す。
(3) クレジット・インデックスに係るクレジット・デフォルト・スワップ契約の市場価格及び結果として生じる価値は、支払/履行リスクの現在の状況の指標としての役割を果たし、スワップ契約の想定元本の決済/売却が行われた場合の期末現在のクレジット・デリバティブに関する予想債務(又は利益)の可能性を表す。スワップの想定元本と比較した市場価格の絶対額の増加は、参照債務の発行体の信用状態の悪化、及び契約の条件で規定されているデフォルトやその他の信用事由の可能性やリスクの拡大を表す。
金融デリバティブ商品:上場又は中央清算要約
以下は、2014年6月30日現在の上場又は中央清算金融デリバティブ商品の市場価格と変動証拠金の要約である。
(f) 2014年6月30日現在、上場又は中央清算金融デリバティブ商品の担保として市場価格合計$103の有価証券と$55の現金が差し入れられている。マスター・ネッティング契約に関する追加情報は財務書類に対する注記の7、「元本のリスク」を参照。
| 金融デリバティブ資産 | 金融デリバティブ負債 | ||||||||||||||||
| 市場価格 | 変動証拠金資産 | 市場価格 | 変動証拠金負債 | ||||||||||||||
| 買建オプション | 先物 | スワップ契約 | 合計 | 売建オプション | 先物 | スワップ契約 | 合計 | ||||||||||
| 上場又は中央清算合計 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (3) | $ | (3) | |
(g) 金融デリバティブ商品:店頭
外国為替先渡契約:
| 未実現評価(損)益 | |||||||||
| 取引相手 | 決済月 | 引渡通貨 | 受取通貨 | 資産 | 負債 | ||||
| BOA | 07/2014 | GBP | 86 | $ | 144 | $ | 0 | $ | (3) |
| BOA | 07/2014 | $ | 1,097 | EUR | 805 | 5 | 0 | ||
| BOA | 07/2014 | 75 | JPY | 7,638 | 0 | 0 | |||
| BOA | 08/2014 | EUR | 31 | $ | 42 | 0 | 0 | ||
| BOA | 08/2014 | GBP | 5 | 8 | 0 | 0 | |||
| BPS | 07/2014 | EUR | 1,122 | 1,529 | 0 | (7) | |||
| BPS | 07/2014 | GBP | 13 | 22 | 0 | 0 | |||
| BPS | 07/2014 | $ | 495 | EUR | 366 | 6 | 0 | ||
| BPS | 07/2014 | 93 | GBP | 55 | 1 | 0 | |||
| BPS | 07/2014 | 121 | JPY | 12,319 | 0 | 0 | |||
| BPS | 08/2014 | EUR | 38 | $ | 51 | 0 | 0 | ||
| BPS | 08/2014 | GBP | 6 | 10 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | EUR | 406 | 552 | 0 | (4) | |||
| BRC | 07/2014 | GBP | 9 | 15 | 0 | 0 | |||
| BRC | 07/2014 | $ | 422 | EUR | 310 | 3 | 0 | ||
| BRC | 07/2014 | 85 | JPY | 8,621 | 0 | 0 | |||
| BRC | 08/2014 | CHF | 401 | $ | 456 | 4 | 0 | ||
| BRC | 08/2014 | $ | 114 | EUR | 83 | 0 | 0 | ||
| BRC | 09/2014 | GBP | 109 | $ | 186 | 0 | (1) | ||
| BRC | 09/2014 | $ | 3,429 | GBP | 2,043 | 62 | 0 | ||
| CBK | 07/2014 | EUR | 440 | $ | 595 | 0 | (7) | ||
| CBK | 07/2014 | GBP | 67 | 112 | 0 | (2) | |||
| DUB | 07/2014 | EUR | 17,021 | 23,136 | 0 | (168) | |||
| DUB | 07/2014 | $ | 324 | EUR | 238 | 2 | 0 | ||
| DUB | 08/2014 | EUR | 280 | $ | 382 | 0 | (2) | ||
| DUB | 08/2014 | $ | 21,801 | EUR | 16,039 | 162 | 0 | ||
| GLM | 07/2014 | 23,365 | 17,060 | 0 | (7) | ||||
| JPM | 07/2014 | EUR | 199 | $ | 269 | 0 | (3) | ||
| JPM | 07/2014 | GBP | 1 | 2 | 0 | 0 | |||
| JPM | 07/2014 | $ | 573 | EUR | 420 | 2 | 0 | ||
| JPM | 08/2014 | EUR | 7 | $ | 10 | 0 | 0 | ||
| RBC | 07/2014 | 281 | 383 | 0 | (3) | ||||
| RBC | 07/2014 | GBP | 9 | 16 | 0 | 0 | |||
| RBC | 07/2014 | $ | 366 | EUR | 269 | 2 | 0 | ||
| 外国為替先渡契約合計 | $ | 249 | $ | (207) | |||||
スワップ契約:
社債、ソブリン債、米地方債に係るクレジット・デフォルト・スワップ - プロテクションの売り(1)
| スワップ契約評価額 | ||||||||||||||
| 取引相手 | 参照債務 | 受取固定金利 | 満期日 | インプライド・クレジット・スプレッド(2014年6月30日現在)(2) | 想定元本(3) | プレミアム(受取) | 未実現評価益 | 資産 | 負債 | |||||
| CBK | Community Health Systems, Inc. | 5.000% | 09/20/2014 | 0.333% | $ | 100 | $ | (9) | $ | 10 | $ | 1 | $ | 0 |
| スワップ契約合計 | $ | (9) | $ | 10 | $ | 1 | $ | 0 | ||||||
(1) ファンドがプロテクションの売り手で、当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合、ファンドは (i) プロテクションの買い手にスワップの想定元本に等しい額を支払い、参照債務の引渡しを受けるかもしくは参照インデックスを構成する有価証券の引渡しを受ける、又は (ii) スワップの想定元本から参照債務の回収価値を減じた額もしくは参照インデックスを構成する有価証券の回収価値を減じた額に等しい純決済額を現金もしくは有価証券の形で支払う。
(2) インプライド・クレジット・スプレッドは、絶対値で表示され、社債、米国地方債、又はソブリン債に係るクレジット・デフォルト・スワップの期末時点における市場価値を決定するために利用される。インプライド・クレジット・スプレッドは、支払/履行リスクの現在の状況の指標としての役割を果たし、クレジット・デリバティブのデフォルト・リスクの可能性を表す。特定の参照債務のインプライド・クレジット・スプレッドは、プロテクションの買建/売建のコストを反映するもので、これには、契約を締結するために要求される前払金が含まれることがある。クレジット・スプレッドの拡大は、参照債務の発行体の信用状態の悪化、及び契約の条件で規定されているデフォルトやその他の信用事由の可能性やリスクの拡大を表す。
(3) 当該スワップ契約の条件に定められているような信用事由が生じた場合にファンドがクレジット・プロテクションの売り手として支払うことが要求される、又は買い手として受け取る可能性がある最大額を示す。
金融デリバティブ商品:店頭要約
以下は、2014年6月30日現在の店頭金融デリバティブ商品及び差入(受入)担保の市場価格を取引相手別に分類して要約したものである。
(h) 2014年6月30日現在、国際スワップ・デリバティブ協会のマスター契約が適用される金融デリバティブ商品の担保として$270の現金が差し入れられている。
| 金融デリバティブ資産 | 金融デリバティブ負債 | ||||||||||||||||||||||
| 取引相手 | 外国為替先渡契約 | 買建オプション | スワップ契約 | 店頭合計 | 外国為替先渡契約 | 売建オプション | スワップ契約 | 店頭合計 | 店頭デリバティブの市場価格合計 | 差入(受入)担保 | ネット・エクスポージャー(4) | ||||||||||||
| BOA | $ | 5 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 5 | $ | (3) | $ | 0 | $ | 0 | $ | (3) | $ | 2 | $ | 10 | $ | 12 | |
| BPS | 7 | 0 | 0 | 7 | (7) | 0 | 0 | (7) | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||
| BRC | 69 | 0 | 0 | 69 | (5) | 0 | 0 | (5) | 64 | 0 | 64 | ||||||||||||
| CBK | 0 | 0 | 1 | 1 | (9) | 0 | 0 | (9) | (8) | 0 | (8) | ||||||||||||
| DUB | 164 | 0 | 0 | 164 | (170) | 0 | 0 | (170) | (6) | 0 | (6) | ||||||||||||
| GLM | 0 | 0 | 0 | 0 | (7) | 0 | 0 | (7) | (7) | 260 | 253 | ||||||||||||
| JPM | 2 | 0 | 0 | 2 | (3) | 0 | 0 | (3) | (1) | 0 | (1) | ||||||||||||
| RBC | 2 | 0 | 0 | 2 | (3) | 0 | 0 | (3) | (1) | 0 | (1) | ||||||||||||
| 店頭合計 | $ | 249 | $ | 0 | $ | 1 | $ | 250 | $ | (207) | $ | 0 | $ | 0 | $ | (207) | |||||||
(4) ネット・エクスポージャーは、デフォルト発生時の取引相手に対する未収金/(未払金)の純額である。店頭金融デリバティブ商品に対するエクスポージャーは同一の法主体との同一のマスター契約が適用される取引間でのみ相殺することができる。マスター・ネッティング契約に関する追加情報は財務書類に対する注記の7、「元本のリスク」を参照。
金融デリバティブ商品の公正価値
以下は、ファンドのデリバティブ商品の公正価値をリスク・エクスポージャー別に分類して要約したものである。
資産・負債計算書上の金融デリバティブ商品の公正価値(2014年6月30日現在)
| ヘッジ商品として計上されていないデリバティブ | ||||||||||||
| 商品契約 | クレジット契約 | エクイティ契約 | 外国為替契約 | 金利契約 | 合計 | |||||||
| 金融デリバティブ商品 - 資産 | ||||||||||||
| 店頭 | ||||||||||||
| 外国為替先渡契約 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 249 | $ | 0 | $ | 249 |
| スワップ契約 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | ||||||
| $ | 0 | $ | 1 | $ | 0 | $ | 249 | $ | 0 | $ | 250 | |
| 金融デリバティブ商品 - 負債 | ||||||||||||
| 上場又は中央清算 | ||||||||||||
| スワップ契約 | $ | 0 | $ | (3) | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (3) |
| 店頭 | ||||||||||||
| 外国為替先渡契約 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (207) | $ | 0 | $ | (207) |
| $ | 0 | $ | (3) | $ | 0 | $ | (207) | $ | 0 | $ | (210) | |
損益計算書に対する金融デリバティブ商品の影響(2014年6月30日に終了した年度)
| ヘッジ商品として計上されていないデリバティブ | ||||||||||||
| 商品契約 | クレジット契約 | エクイティ契約 | 外国為替契約 | 金利契約 | 合計 | |||||||
| 金融デリバティブ商品に係る実現純利益(損失) | ||||||||||||
| 上場又は中央清算 | ||||||||||||
| スワップ契約 | $ | 0 | $ | 189 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 189 |
| 店頭 | ||||||||||||
| 外国為替先渡契約 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 1,973 | $ | 0 | $ | 1,973 |
| スワップ契約 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 | ||||||
| $ | 0 | $ | 5 | $ | 0 | $ | 1,973 | $ | 0 | $ | 1,978 | |
| $ | 0 | $ | 194 | $ | 0 | $ | 1,973 | $ | 0 | $ | 2,167 | |
| 金融デリバティブ商品に係る未実現評価(損)益の純変動額 | ||||||||||||
| 上場又は中央清算 | ||||||||||||
| スワップ契約 | $ | 0 | $ | 60 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 60 |
| 店頭 | ||||||||||||
| 外国為替先渡契約 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | $ | (157) | $ | 0 | $ | (157) |
| スワップ契約 | 0 | (5) | 0 | 0 | 0 | (5) | ||||||
| $ | 0 | $ | (5) | $ | 0 | $ | (157) | $ | 0 | $ | (162) | |
| $ | 0 | $ | 55 | $ | 0 | $ | (157) | $ | 0 | $ | (102) | |
公正価値の測定
以下は、ファンドの資産と負債を評価するために使用された2014年6月30日現在の情報に基づいた公正価値の要約である。
| カテゴリー | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 公正価値(2014年6月 30日現在) | ||||
| 投資有価証券(評価額) | ||||||||
| バミューダ | ||||||||
| 社債等 | $ | 0 | $ | 483 | $ | 0 | $ | 483 |
| 英領バージン諸島 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 278 | 0 | 278 | ||||
| カナダ | ||||||||
| 社債等 | 0 | 1,862 | 0 | 1,862 | ||||
| ケイマン諸島 | ||||||||
| 社債等 | $ | 0 | $ | 1,168 | $ | 0 | $ | 1,168 |
| デンマーク | ||||||||
| 社債等 | 0 | 321 | 0 | 321 | ||||
| フランス | ||||||||
| 社債等 | 0 | 4,763 | 0 | 4,763 | ||||
| ドイツ | ||||||||
| 社債等 | $ | 0 | $ | 5,161 | $ | 0 | $ | 5,161 |
| アイルランド | ||||||||
| 社債等 | 0 | 2,220 | 0 | 2,220 | ||||
| イタリア | ||||||||
| 社債等 | 0 | 1,112 | 0 | 1,112 | ||||
| チャネル諸島ジャージー島 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 462 | 0 | 462 | ||||
| ルクセンブルク | ||||||||
| 社債等 | 0 | 11,321 | 0 | 11,321 | ||||
| オランダ | ||||||||
| 社債等 | 0 | 4,195 | 0 | 4,195 | ||||
| スペイン | ||||||||
| 社債等 | 0 | 827 | 0 | 827 | ||||
| スウェーデン | ||||||||
| 社債等 | 0 | 1,371 | 0 | 1,371 | ||||
| スイス | ||||||||
| 社債等 | 0 | 277 | 0 | 277 | ||||
| 英国 | ||||||||
| 社債等 | 0 | 6,202 | 0 | 6,202 | ||||
| 米国 | ||||||||
| バンクローン債務 | 0 | 496 | 0 | 496 | ||||
| 社債等 | 0 | 60,535 | 0 | 60,535 | ||||
| モーゲージ担保証券 | 0 | 525 | 0 | 525 | ||||
| 米国財務省証券 | 0 | 5,755 | 0 | 5,755 | ||||
| 短期金融商品 | 0 | 1,444 | 0 | 1,444 | ||||
| 投資合計 | $ | 0 | $ | 110,778 | $ | 0 | $ | 110,778 |
| 金融デリバティブ商品 - 資産 | ||||||||
| 店頭 | $ | 0 | $ | 250 | $ | 0 | $ | 250 |
| 金融デリバティブ商品 - 負債 | ||||||||
| 上場又は中央清算 | 0 | (3) | 0 | (3) | ||||
| 店頭 | 0 | (207) | 0 | (207) | ||||
| $ | 0 | $ | (210) | $ | 0 | $ | (210) | |
| 合計 | $ | 0 | $ | 110,818 | $ | 0 | $ | 110,818 |
2014年6月30日に終了した年度において、レベル1とレベル2の間で移動はなかった。
財務書類に対する注記
2014年6月30日
重要な会計方針
以下は、ピムコ・バミューダ・トラストIV(以下「トラスト」という)が米国において一般に公正妥当と認められる会計原則(以下「米国GAAP」という)に準拠した財務書類を作成するにあたって、継続して従っている重要な会計方針の要約である。米国GAAPに従い財務書類を作成するにあたって、経営陣は、財務報告日現在の資産及び負債の報告金額並びに偶発資産及び負債の開示事項、並びに報告期間中における運用による純資産の増加及び減少の報告金額に影響を与える見積り及び仮定を行う必要がある。実際の結果は、このような見積りとは異なることがある。
(a)原ファンド
受託会社及びマネージャーは、「ファンド・オブ・ファンズ」又は「取得ファンド」(他のファンドに投資するファンド)の資産の全部あるいは一部を、それぞれ「原ファンド」又は「被取得ファンド」に振り替えることができる。振り替えられた資産は、被取得ファンドにおいて直接投資されたものと同様に保有される。資産がそのように振り替えられた場合、被取得ファンドは、対応する取得ファンドへの受益証券の発行を当該受益証券の1口当たりの発行価格で計上し、当該受益証券の買戻し時には、受益証券1口当たり買戻し価格で当該受益証券の買戻しを行う。従って、取得ファンドの投資目的達成能力は、該当する被取得ファンドの投資目的達成能力に依存している。被取得ファンドの投資目的が達成されるという保証はない。
(b)有価証券取引及び投資収益
有価証券取引は、財務報告上、約定日基準で計上される。発行日取引又は遅延引渡基準で売買された有価証券は、約定日から15日以上経過した後で決済されることがある。有価証券売却に係る実現損益は、個別原価法で計上されている。受取配当金は配当落ち日に計上される。ただし、外国有価証券からの配当で配当落ち日を過ぎたと思われる一部配当金については、ファンドが配当落ち日の通知を受領次第計上される。受取利息は、ディスカウントの増額及びプレミアムの償却が反映され、決済日から発生基準で計上される。特定の外国有価証券に係る見積税金負債は発生基準で計上され、損益計算書において場合に応じて受取利息又は投資に係る未実現損益の純変動額の構成要素として反映される。かかる有価証券売却の結果実現する税金債務は損益計算書において投資に係る実現純損益の構成要素として反映される。モーゲージ担保証券及びその他の資産担保証券の元本返済による損益は、損益計算書において受取利息の構成要素として計上される。
継続して適用している手続きに基づき利息の全部又は一部の回収が疑わしくなった場合、債務証券は不良債権に分類することができ、関連する受取利息は経過利息の計上を停止し未収利息を償却することによって減額できる。発行体が利払いを再開した場合又は利息の回収可能性が合理的に保証される場合、債務証券は不良債権から正常債権に再分類される。
(c)現金及び外国通貨
各ファンドの財務書類は、主たる営業の場所において使用されている通貨(以下「機能通貨」という)で表示されている。ファンドの機能通貨は米ドルである。
外国有価証券、保有通貨並びにその他の資産及び負債の市場価格は、各営業日現在の為替レートに基づき各ファンドの機能通貨に換算される。為替レートの変動により生ずるこのような保有通貨並びにその他資産及び負債の価値の変動は、未実現外国為替損益として計上される。投資に係る実現損益、未実現評価損益並びに収益及び費用は、それぞれの取引日又は報告日の為替レートに基づき換算される。外国為替レートの変動が有価証券への投資に与える影響は、損益計算書において、それら有価証券の市場価格の変動が与える影響と分離されておらず、投資に係る実現及び未実現純損益に含まれている。
ファンド(あるいは、該当する場合はそのクラス)の純資産価額及びトータル・リターンは、現目論見書に詳述されているとおり、純資産価額が報告される通貨(以下「報告通貨」という)で表示されている。純資産価額及びトータル・リターンの報告通貨による表示目的のため、期首及び期末の純資産価額は期首と期末日それぞれの為替レートで換算され、分配額は分配日の為替レートで換算される。各ファンドの報告通貨及び機能通貨は下表のとおり。
| ファンド/クラス: | 報告通貨 | 機能通貨 |
| PIMCOエマージング債券ストラテジーファンド | ||
| ・ J(日本円) | 日本円 | 米ドル |
| PIMCOグローバル債券ストラテジーファンド | ||
| ・ J(日本円) | 日本円 | 米ドル |
| ・ J(日本円、為替ヘッジあり) | 日本円 | 米ドル |
| PIMCOグローバルハイイールドストラテジーファンド | ||
| ・ J(日本円) | 日本円 | 米ドル |
(d)複数のクラスによる運用
トラストにより提供されるファンドの各クラスは、通貨ヘッジ取引に関するクラス特有の資産及び損益を除いて、そのファンドの資産に関して同一ファンドのその他のクラスと同じ権利を保有する。収益、クラス特有ではない費用、実現及び未実現のキャピタル・ゲイン及びキャピタル・ロスは、それぞれのファンドの各クラスの純資産価額に応じて受益証券の各クラスに按分される。クラス特有の費用は現在、場合に応じて、運用報酬、投資顧問報酬、管理報酬、販売会社報酬などである。
(e)分配方針
次の表は、各ファンドの予定分配頻度を表示している。各ファンドからの分配は、マネージャーにより承認された場合のみ公表されかつ受益者に分配され、またマネージャーの裁量により承認が保留されることもある。
| 毎月分配: |
| PIMCOエマージング債券ストラテジーファンド |
| ・ J(日本円) |
| PIMCOグローバル債券ストラテジーファンド |
| ・ J(日本円) |
| ・ J(日本円、為替ヘッジあり) |
| PIMCOグローバルハイイールドストラテジーファンド |
| ・ J(日本円) |
分配(もしあれば)は、通常、関連したファンド(あるいは、該当する場合はクラス)の投資純利益から行われる。また、マネージャーは、分配に使用可能な実現純キャピタル・ゲインの支払いを認めることもある。追加分配は、マネージャーが適切と考えた場合に公表されることがある。ファンド(あるいは、該当する場合はクラス)に関連して支払われた分配は、ファンド(あるいは、該当する場合はクラス)の純資産価額を減少させる。受益証券保有者はその裁量で、ファンド(あるいは、該当する場合はクラス)からの分配金をファンド(あるいは、該当する場合はクラス)の受益証券に追加して再投資するか、あるいは現金で受領することができる。現金による支払いは、ファンドの報告通貨にて行われる。各ファンド(あるいは、該当する場合はそのクラス)が、ファンド(あるいは、該当する場合はそのクラス)の妥当な分配水準を維持するため必要と考えた場合は、追加分配を公表することができる。目論見書により要求されているファンド(あるいは、該当する場合はそのクラス)の分配金を支払うのに十分な純利益及び実現純キャピタル・ゲインがない場合、マネージャーは、そのファンド(あるいは、該当する場合はそのクラス)の資本金の一部を分配金として支払うことができる。分配期日から6年以内に受取が行われなかった分配金については、無効となり当該ファンド(あるいは、該当する場合にはそのクラス)の利益として計上される。
(f)新しい会計原則
2011年12月、財務会計基準審議会(以下「FASB」という)は、資産・負債計算書上で相殺(以下「ネッテイング」という)の対象となる金融商品及びデリバティブ商品に関する開示を強化するために会計基準アップデート(以下「ASU」という)を発行した。この情報によって、財務書類の利用者は、ネッティングが当該報告主体の財務状況に与える影響又は潜在的影響を評価することができる。このASUは2013年1月1日以降に始まる中間期又は通年決算に不遡及的に適用される。財務書類は、取引先へのエクスポージャー及びマスターネッテイング取決めに係る数量的及び質的開示に関してより適切な情報を提供するために修正されている。詳細は、投資明細表に対する注記及び財務書類注記中の元本リスクにかかる注を参照のこと。
2013年6月、FASBは報告主体が投資会社であるかの判断及び他の投資会社に対する支配権のない持ち分の評価に関するガイダンスの改訂版を提供するASUを発行した。この改訂版は、2013年12月15日以降に始まる中間期又は通年決算に不遡及的に適用される。現時点で経営陣はこの変更の財務書類に対する影響を評価している。
2014年6月、FASBは特定のレポ取引に関し、担保付き借入の会計を適用するASUを発行した。同ASUはまた、財務書類の利用者に、担保付き借入として計上されている類似の取引と比較できる情報を提供するために、売却として計上されている特定の取引に関して追加の開示要件を記している。このASUは、2014年12月15日以降に始まる中間期又は通年決算に不遡及的に適用される。現時点で経営陣はこの変更の財務書類に対する影響を評価している。