有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(平成26年11月26日-平成27年5月25日)

【提出】: 2015/08/24 9:03
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【項目】: 47項目

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券

種類	銘柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
親投資信託受益証券	新興国通貨建国際機関債マザーファンド	3,500,603,890	6,028,039,898
親投資信託受益証券	豪ドル債マザーファンド	682,379,212	1,492,090,384
	合計	4,182,983,102	7,520,130,282

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「新興国通貨建国際機関債マザーファンド」受益証券、「豪ドル債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「新興国通貨建国際機関債マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
新興国通貨建国際機関債マザーファンド
(1)貸借対照表

区分	(平成27年5月25日現在)
	金額(円)
資産の部
流動資産
金銭信託	492,575
コール・ローン	19,890,934
特殊債券	5,763,541,470
未収利息	227,460,284
流動資産合計	16,637,208
資産合計	6,028,022,471
負債の部
流動負債	-
負債合計	-
純資産の部
元本等
元本	3,500,603,890
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	2,527,418,581
元本等合計	6,028,022,471
純資産合計	6,028,022,471
負債純資産合計	6,028,022,471

(注)新興国通貨建国際機関債マザーファンドの計算期間は、毎年11月25日から翌年11月24日までであり、開示対象ファンドの特定期間とは異なります。上記の貸借対照表は平成27年5月25日現在における新興国通貨建国際機関債マザーファンドの状況です。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	(自平成26年11月26日至平成27年5月25日)
1.有価証券の評価基準及び評価方法	公社債個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として①金融商品取引業者の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)②価格情報会社の提供する価額などに基づいて時価評価しております。時価が入手不能の場合、又は入手した評価額が時価と認定できない事由を認めた場合は、忠実義務に基づき当社が合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約個別法に基づき、原則として時価で評価しております。為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	(平成27年5月25日現在)
1.当該計算期間の末日における受益権の総数	3,500,603,890口
2.当該計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1.7220円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項

(自平成26年11月26日
至平成27年5月25日)

1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、証券投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。

2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(3)附属明細表」に記載しております。これらは、信用リスク、流動性リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、カントリーリスクなどに晒されております。
また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、外国為替予約取引を行っております。当該デリバティブ取引は、対象とする外国為替予約取引に係る為替変動リスクを有しております。

3.金融商品に係るリスク管理体制
ファンドの運用にあたっては、社内規程や運用計画に基づき、運用部門が運用プロセスの中でリスクコントロールを行います。また、運用部門から独立した部署により諸リスクの状況が確認され、各種委員会等において協議・報告される体制となっています。

(2)金融商品の時価等に関する事項

(平成27年5月25日現在)

1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.時価の算定方法
公社債
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

(平成27年5月25日現在)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
特殊債券	△104,489,224
合計	△104,489,224

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

区分	(平成27年5月25日現在)
1.期首元本額		4,287,281,926円
期中追加設定元本額		0円
期中一部解約元本額		786,678,036円
平成27年5月25日現在における元本の内訳(注)	高金利国際機関債ファンド(毎月決算型)	3,500,603,890円
	合計	3,500,603,890円

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券

種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
特殊債券
メキシコペソ	INTERAMER DEV BK 8%	25,490,000	26,254,700.00
	INT BK RECON&DEV 4%	44,700,000	45,214,050.00
	INT BK RECON&DEV 7.5%	101,720,000	114,173,579.60
小計		171,910,000	185,642,329.60
			(1,479,569,366)
ブラジルレアル	INTL FIN CORP 5%	11,290,000	10,813,449.10
	INTERAMER DEV BK 5.25%	3,000,000	2,781,000.00
	EURO BK RECON&DV 9%	14,350,000	13,905,150.00
	EURO BK RECON&DV 9%	8,800,000	8,527,200.00
小計		37,440,000	36,026,799.10
			(1,416,573,740)
南アフリカランド	EUROPEAN INVT BK 7.5%	46,100,000	46,425,466.00
	INTERAMER DEV BK 8.5%	8,830,000	8,967,129.90
	INT BK RECON&DEV 8.75%	87,540,000	89,847,554.40
小計		142,470,000	145,240,150.30
			(1,482,901,934)
トルコリラ	EUROPEAN INVT BK 14%	13,780,000	14,415,533.60
	EURO BK RECON&DV 5.25%	3,730,000	3,466,363.60
	EUROPEAN INVT BK 5.75%	12,880,000	11,695,040.00
小計		30,390,000	29,576,937.20
			(1,384,496,430)
特殊債券計			5,763,541,470
			(5,763,541,470)
合計			5,763,541,470
			(5,763,541,470)

(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
(注3)通貨の表示は、外貨についてはその通貨の単位、邦貨については円単位で表示しております。
(注4)外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数	組入債券時価比率	合計額に対する比率
メキシコペソ	特殊債券3銘柄	100.0%	25.7%
ブラジルレアル	特殊債券3銘柄	100.0%	24.6%
南アフリカランド	特殊債券3銘柄	100.0%	25.7%
トルコリラ	特殊債券3銘柄	100.0%	24.0%

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。

「豪ドル債マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
豪ドル債マザーファンド
(1)貸借対照表

区分	(平成27年5月25日現在)
	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	9,419,478
特殊債券	1,471,479,362
未収利息	11,116,393
前払費用	101,856
流動資産合計	1,492,117,089
資産合計	1,492,117,089
負債の部
流動負債
流動負債合計	-
負債合計	-
純資産の部
元本等
元本	682,379,212
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	809,737,877
元本等合計	1,492,117,089
純資産合計	1,492,117,089
負債純資産合計	1,492,117,089

(注)豪ドル債マザーファンドの計算期間は、毎年11月25日から翌年11月24日までであり、開示対象ファンドの特定期間とは異なります。上記の貸借対照表は平成27年5月25日現在における豪ドル債マザーファンドの状況です。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	(自平成26年11月26日至平成27年5月25日)
1.有価証券の評価基準及び評価方法	公社債個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として①金融商品取引業者の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)②価格情報会社の提供する価額などに基づいて時価評価しております。時価が入手不能の場合、又は入手した評価額が時価と認定できない事由を認めた場合は、忠実義務に基づき当社が合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約個別法に基づき、原則として時価で評価しております。為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。