負債

有報情報

#1 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

資産の種類	国・地域	時価合計(円)	投資比率(%)
親投資信託受益証券	日本	811,262,642	98.57
コール・ローン等、その他資産(負債控除後)	―	11,765,153	1.43
合計(純資産総額)		823,027,795	100.00

(参考)ピクテ・ブラジル株インデックス・マザーファンド

資産の種類	国・地域	時価合計(円)	投資比率(%)
株式	ブラジル	803,484,914	99.04
コール・ローン等、その他資産(負債控除後)	―	7,780,787	0.96
合計(純資産総額)		811,265,701	100.00

2017/04/25 9:33

#2 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

重要な会計方針

区分
	(2)無形固定資産(リース資産を除く)定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法により償却しております。
3.外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準	外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
4.引当金の計上基準	(1)貸倒引当金債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により算出した額を計上しております。貸倒懸念債権等はありません。

注記事項
(貸借対照表関係)

2017/04/25 9:33

#3 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】

Ⅰ 資産総額	828,713,548円
Ⅱ 負債総額	5,685,753円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	823,027,795円

(参考)ピクテ・ブラジル株インデックス・マザーファンド

Ⅰ 資産総額	826,009,124円
Ⅱ 負債総額	14,743,423円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	811,265,701円

2017/04/25 9:33

#4 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(単位:千円)
(平成27年12月31日現在)	(平成28年12月31日現在)
負債の部
流動負債
預り金		86,227	57,245
流動負債合計		2,819,073	1,550,826
固定負債
退職給付引当金		384,870	392,032
純資産合計		2,087,066	2,037,181
負債・純資産合計		5,371,923	4,061,192

2017/04/25 9:33

#5 資産の評価（連結）

準価額の算出方法
基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法により評価※して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を計算日における受益権口数で除した金額をいいます。なお、外貨建資産の円換算については、原則としてわが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算します。なお、便宜上、基準価額は1万口当たりに換算した価額で表示しています。
※ファンドの主要投資対象であるマザーファンド受益証券については、計算日の基準価額で評価します。

2017/04/25 9:33

#6 附属明細表（連結）

貸借対照表

(単位:円)
資産合計	702,383,702	808,955,745
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	37,151	-

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

2017/04/25 9:33