半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成30年8月16日-令和1年8月15日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券   移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則としてわが国における中間計算期間末日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第9期		第10期中間計算期間末
(2018年8月15日現在)		(2019年2月15日現在)
※1 期首元本額	1,238,197,260円	※1 期首元本額	1,709,298,399円
期中追加設定元本額	795,174,197円	期中追加設定元本額	486,542,555円
期中解約元本額	324,073,058円	期中解約元本額	297,029,566円
※2 計算期間末における受益権の総数		※2 中間計算期間末における受益権の総数
	1,709,298,399口		1,898,811,388口

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	第9期	第10期中間計算期間末
	(2018年8月15日現在)	(2019年2月15日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務については、短期間で決済されることから、当該帳簿価額を時価としております。	(3)上記以外の金融商品 同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

(単位:円)
第9期(2018年8月15日現在)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外 の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	274,667,671	-	276,257,450	△1,589,779
売建 合計		274,667,671	-	276,257,450	△1,589,779

 

(単位:円)
第10期中間計算期間末(2019年2月15日現在)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外 の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	415,186,685	-	415,161,070	25,615
売建 合計		415,186,685	-	415,161,070	25,615

 
注)時価の算定方法
(1)中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。
①  中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。
②  中間計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっています。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しています。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いています。
(2)中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しています。
(3)換算において円未満の端数は切り捨てています。
 
(一口当たり情報に関する注記)

第9期			第10期中間計算期間末
(2018年8月15日現在)			(2019年2月15日現在)
一口当たり純資産額	1.0458	円	一口当たり純資産額	1.0134	円
(一万口当たり純資産額	10,458	円)	(一万口当たり純資産額	10,134	円)

 
(参考)
当ファンドは、「ヘッジファンド・リターン・ターゲットマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、同親投資信託の受益証券であります。
なお、同親投資信託の状況は次のとおりであります。
 
「ヘッジファンド・リターン・ターゲットマザーファンド」の状況
 
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
 
(1)貸借対照表

区分	注記 番号	(2018年8月15日現在)	(2019年2月15日現在)
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		4,165,237,386	4,560,572,163
金銭信託		278,406	479,757
コール・ローン		24,964,619,511	26,381,920,250
国債証券		30,069,162,534	30,029,457,136
投資信託受益証券		3,530,546,479	7,612,947,996
派生商品評価勘定		214,897,566	2,084,085,949
未収入金		6,079,000	-
未収利息		11,753,280	1,561,230
前払費用		8,191,780	136,980
差入委託証拠金		3,156,376,969	3,580,690,411
流動資産合計		66,127,142,911	74,251,851,872
資産合計		66,127,142,911	74,251,851,872
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		864,391,761	597,583,376
未払金		806,867	-
未払利息		64,976	68,665
流動負債合計		865,263,604	597,652,041
負債合計		865,263,604	597,652,041
純資産の部
元本等
元本	※1,※2	38,893,719,439	44,993,803,790
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		26,368,159,868	28,660,396,041
元本等合計		65,261,879,307	73,654,199,831
純資産合計		65,261,879,307	73,654,199,831
負債純資産合計		66,127,142,911	74,251,851,872

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として、金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の日の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合は、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。   (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。   (3)時価が入手できなかった有価証券 適切な時価を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額、もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。   為替予約取引 個別法に基づき、原則としてわが国における計算期間末日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づき処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

(2018年8月15日現在)		(2019年2月15日現在)
※1 本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額		※1 本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額
	31,205,573,303円		38,893,719,439円
同期中における追加設定元本額	15,295,897,414円	同期中における追加設定元本額	7,784,933,974円
同期中における解約元本額	7,607,751,278円	同期中における解約元本額	1,684,849,623円
同期末における元本の内訳		同中間期末における元本の内訳
ヘッジファンド・リターン・ターゲットファンド・為替ヘッジあり(SMA専用)	1,059,954,880円	ヘッジファンド・リターン・ターゲットファンド・為替ヘッジあり(SMA専用)	1,170,689,757円
ヘッジファンド・リターン・ターゲットファンド・為替ヘッジあり(適格機関投資家専用)	37,833,764,559円	ヘッジファンド・リターン・ターゲットファンド・為替ヘッジあり(適格機関投資家専用)	43,823,114,033円
計	38,893,719,439円	計	44,993,803,790円
※2 本報告書における開示対象ファンドの計算期間末における受益権の総数		※2 本報告書における開示対象ファンドの中間計算期間末における受益権の総数
38,893,719,439口		44,993,803,790口

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	(2018年8月15日現在)	(2019年2月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務については、短期間で決済されることから、当該帳簿価額を時価としております。	(3)上記以外の金融商品 同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連

(単位:円)
(2018年8月15日現在)
区 分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市 場 取 引	株価指数先物取引
	売建
	Swiss Market Index Future	4,175,133,390	-	4,282,336,585	△107,203,195
	売建 合計	4,175,133,390	-	4,282,336,585	△107,203,195
	株価指数先物取引
	買建
	E-mini S&P 500 Futures	7,202,816,536	-	7,342,507,680	139,691,144
	mini MSCI Emerging Markets(EM)Index Futures	7,657,460,545	-	7,108,069,722	△549,390,823
	RUSSELL 2000 Mini Index Futures	6,376,058,094	-	6,426,042,160	49,984,066
	FTSE 100 Index Futures	4,705,788,806	-	4,650,563,030	△55,225,776
	Germany Stock Index Future	2,754,481,949	-	2,654,338,579	△100,143,370
	買建 合計	28,696,605,930	-	28,181,521,171	△515,084,759

 

(単位:円)
(2019年2月15日現在)
区 分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市 場 取 引	株価指数先物取引
	売建
	Swiss Market Index Future	7,036,932,672	-	7,523,087,544	△486,154,872
	売建 合計	7,036,932,672	-	7,523,087,544	△486,154,872
	株価指数先物取引
	買建
	E-mini S&P 500 Futures	9,612,314,649	-	10,301,357,264	689,042,615
	mini MSCI Emerging Markets(EM)Index Futures	2,250,969,305	-	2,388,808,365	137,839,060
	RUSSELL 2000 Mini Index Futures	7,434,181,629	-	8,085,758,578	651,576,949
	FTSE 100 Index Futures	5,732,738,820	-	6,132,234,897	399,496,077
	Germany Stock Index Future	6,302,237,364	-	6,499,574,634	197,337,270
	買建 合計	31,332,441,767	-	33,407,733,738	2,075,291,971

注)時価の算定方法
1.株価指数先物取引の時価については以下のように評価しております。
原則として本報告書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
 
債券関連

(単位:円)
(2018年8月15日現在)
区 分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市 場 取 引	債券先物取引
	売建
	10-Year US Treasury Note	5,375,909,956	-	5,378,834,342	△2,924,386
	売建 合計	5,375,909,956	-	5,378,834,342	△2,924,386

 

(単位:円)
(2019年2月15日現在)
区 分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市 場 取 引	債券先物取引
	売建
	10-Year US Treasury Note	6,991,425,933	-	7,097,140,437	△105,714,504
	売建 合計	6,991,425,933	-	7,097,140,437	△105,714,504

注)時価の算定方法
1.債券先物取引の時価については以下のように評価しております。
原則として本報告書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.債券先物取引の残高は契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
 
通貨関連

(単位:円)
(2018年8月15日現在)
区 分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市 場 取 引 以 外 の 取 引	為替予約取引
	買建
	カナダドル	150,160,826	-	150,424,710	263,884
	ユーロ	794,053,826	-	779,517,800	△14,536,026
	スウェーデンクローナ	68,171,275	-	67,008,020	△1,163,255
	買建 合計	1,012,385,927	-	996,950,530	△15,435,397
	為替予約取引
	売建
	米ドル	1,638,168,835	-	1,647,650,570	△9,481,735
	英ポンド	92,797,719	-	92,103,480	694,239
	スイスフラン	19,311,848	-	19,370,810	△58,962
	売建 合計	1,750,278,402	-	1,759,124,860	△8,846,458

 

(単位:円)
(2019年2月15日現在)
区 分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市 場 取 引 以 外 の 取 引	為替予約取引
	買建
	カナダドル	761,481,917	-	761,649,120	167,203
	ユーロ	4,429,716,063	-	4,435,116,960	5,400,897
	英ポンド	686,524,656	-	683,170,020	△3,354,636
	スイスフラン	119,948,156	-	119,714,700	△233,456
	スウェーデンクローナ	346,622,288	-	347,204,880	582,592
	買建 合計	6,344,293,080	-	6,346,855,680	2,562,600
	為替予約取引
	売建
	米ドル	8,385,845,228	-	8,385,327,850	517,378
	売建 合計	8,385,845,228	-	8,385,327,850	517,378

注)時価の算定方法
(1)本報告書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。
① 同中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。
② 同中間計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、以下の方法によっています。
・同中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しています。
・同中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いています。
(2)同中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しています。
(3)換算において円未満の端数は切り捨てています。
 
(一口当たり情報に関する注記)

(2018年8月15日現在)			(2019年2月15日現在)
一口当たり純資産額	1.6780	円	一口当たり純資産額	1.6370	円
(一万口当たり純資産額	16,780	円)	(一万口当たり純資産額	16,370	円)