半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(令和2年8月18日-令和3年8月16日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則としてわが国における中間計算期間末日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

期別		第11期 2020年 8月17日現在	第12期中間計算期間末 2021年 2月17日現在
1.	期首元本額	986,261,358円	223,047,861円
	期中追加設定元本額	128,193,270円	4,748,463円
	期中一部解約元本額	891,406,767円	68,724,236円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	223,047,861口	159,072,088口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第11期 2020年 8月17日現在	第12期中間計算期間末 2021年 2月17日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	有価証券	有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	デリバティブ取引等	デリバティブ取引等
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	上記以外の金融商品	上記以外の金融商品
	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務については、短期間で決済されることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記) 該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)

取引の時価等に関する事項

(通貨関連)

第11期(2020年 8月17日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	82,022,509	-	82,012,700	9,809
	米ドル	82,022,509	-	82,012,700	9,809
合計		82,022,509	-	82,012,700	9,809

第12期中間計算期間末(2021年 2月17日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	57,278,813	-	57,846,300	△567,487
	米ドル	57,278,813	-	57,846,300	△567,487
合計		57,278,813	-	57,846,300	△567,487

注)時価の算定方法

(1)中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。

・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

(2)中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

(3)換算において円未満の端数は切り捨てております。

(1口当たり情報に関する注記)

第11期 2020年 8月17日現在		第12期中間計算期間末 2021年 2月17日現在
1口当たり純資産額	1.0383円	1口当たり純資産額	1.1563円
(1万口当たり純資産額)	(10,383円)	(1万口当たり純資産額)	(11,563円)

(参考)
当ファンドは、「ヘッジファンド・リターン・ターゲットマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、同親投資信託の受益証券であります。
なお、同親投資信託の状況は次のとおりであります。

「ヘッジファンド・リターン・ターゲットマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。