有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(平成25年11月19日-平成26年5月19日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成26年5月18日が休日のため、信託約款第34条により、第7特定期間末日を平成26年5月19日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成25年11月18日現在)	当期 (平成26年5月19日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	8,410,031,203円	8,309,084,310円
期中追加設定元本額	2,336,166,755円	800,092,755円
期中一部解約元本額	2,437,113,648円	2,269,786,530円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,923,704,792円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,518,962,439円であります。
特定期間末日における受益権の総数	8,309,084,310口	6,839,390,535口
1口当たりの純資産額	0.7685円	0.7779円
(1万口当たりの純資産額)	(7,685円)	(7,779円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年5月21日 至 平成25年11月18日)	当期 (自 平成25年11月19日 至 平成26年5月19日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年5月21日 至 平成25年6月18日)	(自 平成25年11月19日 至 平成25年12月18日)
費用控除後の配当等収益額	29,474,094円	28,443,377円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	976,561,234円	970,265,348円
分配準備積立金額	376,494,071円	156,469,623円
当ファンドの分配対象収益額	1,382,529,399円	1,155,178,348円
当ファンドの期末残存口数	8,556,023,130口	8,048,601,523口
1万口当たり収益分配対象額	1,615.85円	1,435.25円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	59,892,161円	56,340,210円
	(自 平成25年6月19日 至 平成25年7月18日)	(自 平成25年12月19日 至 平成26年1月20日)
費用控除後の配当等収益額	34,914,591円	33,918,827円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,003,117,984円	941,886,509円
分配準備積立金額	331,842,531円	122,440,764円
当ファンドの分配対象収益額	1,369,875,106円	1,098,246,100円
当ファンドの期末残存口数	8,628,430,438口	7,793,385,234口
1万口当たり収益分配対象額	1,587.62円	1,409.20円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	60,399,013円	54,553,696円
	(自 平成25年7月19日 至 平成25年8月19日)	(自 平成26年1月21日 至 平成26年2月18日)
費用控除後の配当等収益額	33,515,763円	26,277,990円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	997,553,911円	898,602,358円
分配準備積立金額	295,046,743円	96,305,027円
当ファンドの分配対象収益額	1,326,116,417円	1,021,185,375円
当ファンドの期末残存口数	8,514,095,637口	7,428,209,363口
1万口当たり収益分配対象額	1,557.55円	1,374.73円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	59,598,669円	51,997,465円
	(自 平成25年8月20日 至 平成25年9月18日)	(自 平成26年2月19日 至 平成26年3月18日)
費用控除後の配当等収益額	33,572,487円	30,938,894円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	958,887,712円	863,997,781円
分配準備積立金額	253,647,477円	67,010,042円
当ファンドの分配対象収益額	1,246,107,676円	961,946,717円
当ファンドの期末残存口数	8,149,329,263口	7,134,150,054口
1万口当たり収益分配対象額	1,529.09円	1,348.36円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	57,045,304円	49,939,050円
	(自 平成25年9月19日 至 平成25年10月18日)	(自 平成26年3月19日 至 平成26年4月18日)
費用控除後の配当等収益額	35,064,717円	31,034,210円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	975,057,412円	833,354,538円
分配準備積立金額	224,555,108円	45,491,851円
当ファンドの分配対象収益額	1,234,677,237円	909,880,599円
当ファンドの期末残存口数	8,217,115,531口	6,872,426,286口
1万口当たり収益分配対象額	1,502.56円	1,323.95円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	57,519,808円	48,106,984円
	(自 平成25年10月19日 至 平成25年11月18日)	(自 平成26年4月19日 至 平成26年5月19日)
費用控除後の配当等収益額	29,517,757円	26,187,521円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	995,824,917円	830,343,965円
分配準備積立金額	195,325,746円	27,646,715円
当ファンドの分配対象収益額	1,220,668,420円	884,178,201円
当ファンドの期末残存口数	8,309,084,310口	6,839,390,535口
1万口当たり収益分配対象額	1,469.07円	1,292.77円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	58,163,590円	47,875,733円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPM資源国債券マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成25年11月18日現在)	当期 (平成26年5月19日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△192,204,032	41,369,297
合計	△192,204,032	41,369,297

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。