有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成26年11月19日-平成27年5月18日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成26年11月18日現在)	当期 (平成27年5月18日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	6,839,390,535円	6,232,723,876円
期中追加設定元本額	1,277,752,702円	938,017,573円
期中一部解約元本額	1,884,419,361円	1,912,995,144円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,097,833,697円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,304,623,485円であります。
特定期間末日における受益権の総数	6,232,723,876口	5,257,746,305口
1口当たりの純資産額	0.8239円	0.7519円
(1万口当たりの純資産額)	(8,239円)	(7,519円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成26年5月20日 至 平成26年11月18日)	当期 (自 平成26年11月19日 至 平成27年5月18日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成26年5月20日 至 平成26年6月18日)	(自 平成26年11月19日 至 平成26年12月18日)
費用控除後の配当等収益額	23,272,964円	22,778,125円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	817,182,002円	614,509,653円
分配準備積立金額	5,664,271円	6,784円
当ファンドの分配対象収益額	846,119,237円	637,294,562円
当ファンドの期末残存口数	6,724,949,585口	5,846,528,793口
1万口当たり収益分配対象額	1,258.17円	1,090.03円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	47,074,647円	40,925,701円
	(自 平成26年6月19日 至 平成26年7月18日)	(自 平成26年12月19日 至 平成27年1月19日)
費用控除後の配当等収益額	29,554,191円	30,685,992円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	802,765,628円	586,339,895円
分配準備積立金額	6,254円	6,593円
当ファンドの分配対象収益額	832,326,073円	617,032,480円
当ファンドの期末残存口数	6,750,250,333口	5,745,650,908口
1万口当たり収益分配対象額	1,233.02円	1,073.91円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	47,251,752円	40,219,556円
	(自 平成26年7月19日 至 平成26年8月18日)	(自 平成27年1月20日 至 平成27年2月18日)
費用控除後の配当等収益額	23,932,366円	22,756,192円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	791,203,517円	557,799,645円
分配準備積立金額	7,586円	10,109円
当ファンドの分配対象収益額	815,143,469円	580,565,946円
当ファンドの期末残存口数	6,797,363,870口	5,551,564,936口
1万口当たり収益分配対象額	1,199.20円	1,045.76円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	47,581,547円	38,860,954円
	(自 平成26年8月19日 至 平成26年9月18日)	(自 平成27年2月19日 至 平成27年3月18日)
費用控除後の配当等収益額	30,380,948円	17,906,955円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	761,849,934円	532,923,853円
分配準備積立金額	12,681円	4,688円
当ファンドの分配対象収益額	792,243,563円	550,835,496円
当ファンドの期末残存口数	6,741,888,511口	5,458,460,120口
1万口当たり収益分配対象額	1,175.10円	1,009.14円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	47,193,219円	38,209,220円
	(自 平成26年9月19日 至 平成26年10月20日)	(自 平成27年3月19日 至 平成27年4月20日)
費用控除後の配当等収益額	24,828,456円	20,052,880円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	741,120,375円	499,972,081円
分配準備積立金額	7,706円	7,612円
当ファンドの分配対象収益額	765,956,537円	520,032,573円
当ファンドの期末残存口数	6,703,264,372口	5,322,272,592口
1万口当たり収益分配対象額	1,142.66円	977.08円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	46,922,850円	37,255,908円
	(自 平成26年10月21日 至 平成26年11月18日)	(自 平成27年4月21日 至 平成27年5月18日)
費用控除後の配当等収益額	28,758,927円	17,169,846円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	668,796,945円	477,074,136円
分配準備積立金額	12,804円	11,201円
当ファンドの分配対象収益額	697,568,676円	494,255,183円
当ファンドの期末残存口数	6,232,723,876口	5,257,746,305口
1万口当たり収益分配対象額	1,119.20円	940.05円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	43,629,067円	36,804,224円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPM資源国債券マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成26年11月18日現在)	当期 (平成27年5月18日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	489,758,649	△55,625,271
合計	489,758,649	△55,625,271

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。