有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(平成26年5月20日-平成26年11月18日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成26年5月18日が休日のため、信託約款第34条により、第7特定期間末日を平成26年5月19日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成26年5月19日現在)	当期 (平成26年11月18日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	8,309,084,310円	6,839,390,535円
期中追加設定元本額	800,092,755円	1,277,752,702円
期中一部解約元本額	2,269,786,530円	1,884,419,361円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,518,962,439円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,097,833,697円であります。
特定期間末日における受益権の総数	6,839,390,535口	6,232,723,876口
1口当たりの純資産額	0.7779円	0.8239円
(1万口当たりの純資産額)	(7,779円)	(8,239円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年11月19日 至 平成26年5月19日)	当期 (自 平成26年5月20日 至 平成26年11月18日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年11月19日 至 平成25年12月18日)	(自 平成26年5月20日 至 平成26年6月18日)
費用控除後の配当等収益額	28,443,377円	23,272,964円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	970,265,348円	817,182,002円
分配準備積立金額	156,469,623円	5,664,271円
当ファンドの分配対象収益額	1,155,178,348円	846,119,237円
当ファンドの期末残存口数	8,048,601,523口	6,724,949,585口
1万口当たり収益分配対象額	1,435.25円	1,258.17円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	56,340,210円	47,074,647円
	(自 平成25年12月19日 至 平成26年1月20日)	(自 平成26年6月19日 至 平成26年7月18日)
費用控除後の配当等収益額	33,918,827円	29,554,191円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	941,886,509円	802,765,628円
分配準備積立金額	122,440,764円	6,254円
当ファンドの分配対象収益額	1,098,246,100円	832,326,073円
当ファンドの期末残存口数	7,793,385,234口	6,750,250,333口
1万口当たり収益分配対象額	1,409.20円	1,233.02円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	54,553,696円	47,251,752円
	(自 平成26年1月21日 至 平成26年2月18日)	(自 平成26年7月19日 至 平成26年8月18日)
費用控除後の配当等収益額	26,277,990円	23,932,366円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	898,602,358円	791,203,517円
分配準備積立金額	96,305,027円	7,586円
当ファンドの分配対象収益額	1,021,185,375円	815,143,469円
当ファンドの期末残存口数	7,428,209,363口	6,797,363,870口
1万口当たり収益分配対象額	1,374.73円	1,199.20円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	51,997,465円	47,581,547円
	(自 平成26年2月19日 至 平成26年3月18日)	(自 平成26年8月19日 至 平成26年9月18日)
費用控除後の配当等収益額	30,938,894円	30,380,948円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	863,997,781円	761,849,934円
分配準備積立金額	67,010,042円	12,681円
当ファンドの分配対象収益額	961,946,717円	792,243,563円
当ファンドの期末残存口数	7,134,150,054口	6,741,888,511口
1万口当たり収益分配対象額	1,348.36円	1,175.10円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	49,939,050円	47,193,219円
	(自 平成26年3月19日 至 平成26年4月18日)	(自 平成26年9月19日 至 平成26年10月20日)
費用控除後の配当等収益額	31,034,210円	24,828,456円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	833,354,538円	741,120,375円
分配準備積立金額	45,491,851円	7,706円
当ファンドの分配対象収益額	909,880,599円	765,956,537円
当ファンドの期末残存口数	6,872,426,286口	6,703,264,372口
1万口当たり収益分配対象額	1,323.95円	1,142.66円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	48,106,984円	46,922,850円
	(自 平成26年4月19日 至 平成26年5月19日)	(自 平成26年10月21日 至 平成26年11月18日)
費用控除後の配当等収益額	26,187,521円	28,758,927円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	830,343,965円	668,796,945円
分配準備積立金額	27,646,715円	12,804円
当ファンドの分配対象収益額	884,178,201円	697,568,676円
当ファンドの期末残存口数	6,839,390,535口	6,232,723,876口
1万口当たり収益分配対象額	1,292.77円	1,119.20円
1万口当たり分配金額	70.00円	70.00円
収益分配金金額	47,875,733円	43,629,067円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPM資源国債券マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成26年5月19日現在)	当期 (平成26年11月18日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	41,369,297	489,758,649
合計	41,369,297	489,758,649

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。