有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(2023/07/19-2024/01/18)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
第25特定期間末(2023年 7月18日)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
第26特定期間末(2024年 1月18日)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

項目		第25特定期間末 (2023年 7月18日)	第26特定期間末 (2024年 1月18日)
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	2,354,649,778円	2,177,302,109円
	期中追加設定元本額	43,836,924円	32,310,439円
	期中一部解約元本額	221,184,593円	183,730,113円
2.	特定期間末日における受益権の総数	2,177,302,109口	2,025,882,435口
3.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	484,179,444円	476,408,694円

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第25特定期間 自 2023年 1月19日 至 2023年 7月18日			第26特定期間 自 2023年 7月19日 至 2024年 1月18日
	分配金の計算過程			分配金の計算過程
	(2023年 1月19日から2023年 2月20日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額43,148,185円(1万口当たり183円)のうち2,349,434円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。			(2023年 7月19日から2023年 8月18日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額28,874,669円(1万口当たり133円)のうち2,165,156円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。
A	費用控除後の配当等収益額	153,446円	A	費用控除後の配当等収益額	327,176円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	42,989,234円	C	収益調整金額	28,371,548円
D	分配準備積立金額	5,505円	D	分配準備積立金額	175,945円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	43,148,185円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	28,874,669円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	2,349,434,121口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	2,165,156,871口
G	1万口当たり分配対象収益額(E/F×10,000)	183円	G	1万口当たり分配対象収益額(E/F×10,000)	133円
H	1万口当たり分配金額	10円	H	1万口当たり分配金額	10円
I	分配金額(F×H/10,000)	2,349,434円	I	分配金額(F×H/10,000)	2,165,156円
	(2023年 2月21日から2023年 3月20日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額40,965,730円(1万口当たり176円)のうち2,323,055円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。			(2023年 8月19日から2023年 9月19日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額27,336,086円(1万口当たり127円)のうち2,147,238円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。
A	費用控除後の配当等収益額	624,860円	A	費用控除後の配当等収益額	842,518円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	40,183,906円	C	収益調整金額	26,424,468円
D	分配準備積立金額	156,964円	D	分配準備積立金額	69,100円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	40,965,730円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	27,336,086円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	2,323,055,880口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	2,147,238,759口
G	1万口当たり分配対象収益額(E/F×10,000)	176円	G	1万口当たり分配対象収益額(E/F×10,000)	127円
H	1万口当たり分配金額	10円	H	1万口当たり分配金額	10円
I	分配金額(F×H/10,000)	2,323,055円	I	分配金額(F×H/10,000)	2,147,238円
	(2023年 3月21日から2023年 4月18日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額37,969,319円(1万口当たり166円)のうち2,282,344円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。			(2023年 9月20日から2023年10月18日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額25,114,054円(1万口当たり119円)のうち2,109,284円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。
A	費用控除後の配当等収益額	0円	A	費用控除後の配当等収益額	369,552円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	37,886,424円	C	収益調整金額	24,692,789円
D	分配準備積立金額	82,895円	D	分配準備積立金額	51,713円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	37,969,319円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	25,114,054円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	2,282,344,997口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	2,109,284,221口
G	1万口当たり分配対象収益額(E/F×10,000)	166円	G	1万口当たり分配対象収益額(E/F×10,000)	119円
H	1万口当たり分配金額	10円	H	1万口当たり分配金額	10円
I	分配金額(F×H/10,000)	2,282,344円	I	分配金額(F×H/10,000)	2,109,284円
	(2023年 4月19日から2023年 5月18日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額36,051,496円(1万口当たり160円)のうち2,240,684円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。			(2023年10月19日から2023年11月20日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額23,964,375円(1万口当たり115円)のうち2,066,648円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。
A	費用控除後の配当等収益額	1,013,683円	A	費用控除後の配当等収益額	1,423,622円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	34,956,718円	C	収益調整金額	22,334,953円
D	分配準備積立金額	81,095円	D	分配準備積立金額	205,800円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	36,051,496円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	23,964,375円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	2,240,684,469口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	2,066,648,433口
G	1万口当たり分配対象収益額(E/F×10,000)	160円	G	1万口当たり分配対象収益額(E/F×10,000)	115円
H	1万口当たり分配金額	10円	H	1万口当たり分配金額	10円
I	分配金額(F×H/10,000)	2,240,684円	I	分配金額(F×H/10,000)	2,066,648円
	(2023年 5月19日から2023年 6月19日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額33,349,823円(1万口当たり151円)のうち2,207,326円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。			(2023年11月21日から2023年12月18日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額22,952,880円(1万口当たり111円)のうち2,049,548円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。
A	費用控除後の配当等収益額	40,439円	A	費用控除後の配当等収益額	1,235,681円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	33,114,415円	C	収益調整金額	21,536,164円
D	分配準備積立金額	194,969円	D	分配準備積立金額	181,035円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	33,349,823円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	22,952,880円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	2,207,326,006口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	2,049,548,996口
G	1万口当たり分配対象収益額(E/F×10,000)	151円	G	1万口当たり分配対象収益額(E/F×10,000)	111円
H	1万口当たり分配金額	10円	H	1万口当たり分配金額	10円
I	分配金額(F×H/10,000)	2,207,326円	I	分配金額(F×H/10,000)	2,049,548円
	(2023年 6月20日から2023年 7月18日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額30,883,186円(1万口当たり141円)のうち2,177,302円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。			(2023年12月19日から2024年 1月18日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額20,967,371円(1万口当たり103円)のうち2,025,882円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。
A	費用控除後の配当等収益額	162,920円	A	費用控除後の配当等収益額	303,417円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	30,705,821円	C	収益調整金額	20,479,631円
D	分配準備積立金額	14,445円	D	分配準備積立金額	184,323円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	30,883,186円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	20,967,371円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	2,177,302,109口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	2,025,882,435口
G	1万口当たり分配対象収益額(E/F×10,000)	141円	G	1万口当たり分配対象収益額(E/F×10,000)	103円
H	1万口当たり分配金額	10円	H	1万口当たり分配金額	10円
I	分配金額(F×H/10,000)	2,177,302円	I	分配金額(F×H/10,000)	2,025,882円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

項目	第25特定期間 自 2023年 1月19日 至 2023年 7月18日	第26特定期間 自 2023年 7月19日 至 2024年 1月18日
1.金融商品に対する取組方針	信託約款に規定する「運用の基本方針」の定めに従い、有価証券及びデリバティブ取引等の金融商品を投資対象として運用を行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンド及び主要投資対象である親投資信託受益証券が保有する主な金融商品は、有価証券であり、その内容を当ファンド及び親投資信託受益証券の貸借対照表、注記表及び附属明細表に記載しております。これらは売買目的で保有しております。 当該金融商品には、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク及び流動性リスク等があります。 親投資信託受益証券の利用しているデリバティブ取引は為替予約取引であり、為替変動リスクを回避し、外貨建資産の購入代金、売却代金、配当金等の受取または支払にかかる円貨額を確定させるために行っております。 一般的な為替予約取引に係る主要なリスクとして、為替相場の変動による価格変動リスク及び取引相手の信用状況の変化により損失が発生する信用リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	リスクマネジメント部が、当ファンドの主要投資対象である親投資信託受益証券のパフォーマンス状況及びマーケット動向等のモニタリングを行っております。 また、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク及び流動性リスク等の運用リスクを分析し、定期的にリスク委員会に報告しております。 デリバティブ取引については、組織的な管理体制により、日々ポジション並びに評価金額及び評価損益の管理を行っております。	同左

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

項目	第25特定期間末 (2023年 7月18日)	第26特定期間末 (2024年 1月18日)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は、期末の時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第25特定期間末 (2023年 7月18日)	第26特定期間末 (2024年 1月18日)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△1,256,519	△4,364,528
合計	△1,256,519	△4,364,528

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)

第25特定期間 自 2023年 1月19日 至 2023年 7月18日	第26特定期間 自 2023年 7月19日 至 2024年 1月18日
該当事項はありません。	同左

(1口当たり情報に関する注記)

第25特定期間末 (2023年 7月18日)		第26特定期間末 (2024年 1月18日)
1口当たり純資産額	0.7776円	1口当たり純資産額	0.7648円
(1万口当たり純資産額)	(7,776円)	(1万口当たり純資産額)	(7,648円)