有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(2023/12/20-2024/06/19)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表(2024年6月19日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	口数	評価額	備考
親投資信託受益証券	日本円	GIMアジア・オセアニア高配当株式マザーファンド(適格機関投資家専用)	989,352,952	4,696,062,721
合計			989,352,952	4,696,062,721

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「GIMアジア・オセアニア高配当株式マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「GIMアジア・オセアニア高配当株式マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

			(単位:円)
区分	注記 番号	(2023年12月19日現在)	(2024年6月19日現在)
		金額	金額
資産の部
流動資産
預金		37,164,981	20,462,938
金銭信託		13,290,529	15,322,528
株式		3,970,337,297	4,498,245,872
投資信託受益証券		133,278,897	131,267,547
派生商品評価勘定		46,419	8,151
未収入金		58,143,034	37,261,230
未収配当金		6,759,495	18,443,063
流動資産合計		4,219,020,652	4,721,011,329
資産合計		4,219,020,652	4,721,011,329
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		43,074	11,172
未払金		42,787,608	19,609,438
未払解約金		1,960,515	5,311,436
流動負債合計		44,791,197	24,932,046
負債合計		44,791,197	24,932,046
純資産の部
元本等
元本	※1	1,071,569,296	989,352,952
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		3,102,660,159	3,706,726,331
元本等合計		4,174,229,455	4,696,079,283
純資産合計		4,174,229,455	4,696,079,283
負債純資産合計		4,219,020,652	4,721,011,329

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	株式および投資信託受益証券 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)で評価しております。 当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準および評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条および第61条に従って処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

(2023年12月19日現在)	(2024年6月19日現在)
当期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	(2023年12月19日現在)	(2024年6月19日現在)
※1期首元本額	1,082,106,267円	1,071,569,296円
期中追加設定元本額	131,022,434円	124,512,480円
期中解約元本額	141,559,405円	206,728,824円
元本の内訳(注)
JPMアジア・オセアニア高配当株式ファンド	1,071,569,296円	989,352,952円
合 計	1,071,569,296円	989,352,952円
受益権の総数	1,071,569,296口	989,352,952口
1口当たりの純資産額	3.8954円	4.7466円
(1万口当たりの純資産額)	(38,954円)	(47,466円)

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、株式、投資信託受益証券およびデリバティブ取引であり、当ファンドで利用しているデリバティブ取引は、通貨関連では為替予約取引であります。当ファンドが保有した金融商品およびデリバティブ取引には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。 なお、デリバティブ取引は、通貨関連では信託財産の効率的な運用に資する目的として利用しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。 (3)当ファンドは、運用の一部または全部について外部委託をしております。 運用商品部門は外部委託先が適切に運用業務を行っているか継続的にモニタリングします。運用商品部門はその結果重大な問題があると判断する場合は、リスク管理を担当する部署が主催し、リスク管理上の重要な事項について決議または審議を行う委員会に報告し、対応を協議します。また運用商品部門は、委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、同委員会に報告します。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	(2023年12月19日現在)	(2024年6月19日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	(2023年12月19日現在)	(2024年6月19日現在)
	当期間の損益に含まれた評価差額(円)	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
株式	△74,258,443	385,856,265
投資信託受益証券	9,617,676	△10,386,426
合計	△64,640,767	375,469,839

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)

区分	種類	(2023年12月19日現在)				(2024年6月19日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場 取引 以外 の取 引	為替予約取引
	買建
	オーストラリアドル	863,320	-	865,723	2,403	-	-	-	-
	香港ドル	12,286,394	-	12,330,410	44,016	4,737,619	-	4,743,467	5,848
	シンガポールドル	-	-	-	-	4,239,753	-	4,242,056	2,303
	売建
	アメリカドル	13,149,714	-	13,192,788	△43,074	8,977,372	-	8,988,544	△11,172
合計		26,299,428	-	26,388,921	3,345	17,954,744	-	17,974,067	△3,021

(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表(2024年6月19日現在)
(イ)株式

通貨	銘柄	株式数	評価額単価	評価額金額	備考
アメリカドル	H WORLD GROUP LIMITED-ADR	8,926	34.62	309,018.12
	INFOSYS LIMITED-SP ADR	43,253	17.91	774,661.23
小計	銘柄数:	2		1,083,679.35
				(171,177,990)
	組入時価比率:	3.6%		3.8%
英ポンド	RIO TINTO PLC	8,798	52.08	458,199.84
小計	銘柄数:	1		458,199.84
				(91,946,961)
	組入時価比率:	2.0%		2.0%
オーストラリアドル	SANTOS LIMITED	138,959	7.35	1,021,348.65
	WOODSIDE ENERGY GROUP LTD	7,755	26.94	208,919.70
	BHP GROUP LTD	9,865	42.80	422,222.00
	BRAMBLES LTD	16,974	14.52	246,462.48
	WOOLWORTHS GROUP LIMITED	11,447	33.05	378,323.35
	ANZ GROUP HOLDINGS LTD	24,286	29.24	710,122.64
	NATIONAL AUSTRALIA BANK LTD	9,222	36.00	331,992.00
	MACQUARIE GROUP LTD	2,097	195.66	410,299.02
	INSURANCE AUSTRALIA GROUP LIMITED	58,721	6.70	393,430.70
	MEDIBANK PRIVATE LTD	159,284	3.74	595,722.16
	QBE INSURANCE GROUP LIMITED	26,713	18.37	490,717.81
	TELSTRA GROUP LIMITED	280,665	3.60	1,010,394.00
小計	銘柄数:	12		6,219,954.51
				(654,339,214)
	組入時価比率:	13.9%		14.5%
香港ドル	FUYAO GLASS INDUSTRY GROUP CO LTD-H	84,400	43.95	3,709,380.00
	HAIER SMART HOME CO LTD-H	143,800	28.35	4,076,730.00
	SHENZHOU INTERNATIONAL GROUP	15,700	83.00	1,303,100.00
	NETEASE INC	27,000	140.70	3,798,900.00
	TENCENT HOLDINGS LIMITED	30,800	377.00	11,611,600.00
	CHINA CONSTRUCTION BANK CORPORATION-H	449,000	5.61	2,518,890.00
	CHINA MERCHANTS BANK CO LTD- H	100,500	34.45	3,462,225.00
	HSBC HOLDINGS PLC	43,600	67.95	2,962,620.00
	HONG KONG EXCHANGES & CLEAR	13,760	258.20	3,552,832.00
	AIA GROUP LTD	93,200	55.20	5,144,640.00
	CHINA PACIFIC INSURANCE(GROUP)COMPANY-H	108,600	19.96	2,167,656.00
	CHINA RESOURCES GAS GROUP LIMITED	75,200	26.85	2,019,120.00
	CK INFRASTRUCTURE HOLDINGS LTD	28,000	43.65	1,222,200.00
	CLP HOLDINGS LTD	67,500	64.45	4,350,375.00
	KUNLUN ENERGY COMPANY LIMITED	28,000	7.80	218,400.00
	CHINA RESOURCES LAND LIMITED	51,500	26.80	1,380,200.00
小計	銘柄数:	16		53,498,868.00
				(1,082,282,099)
	組入時価比率:	23.0%		24.1%
シンガポールドル	DBS GROUP HOLDINGS LTD	22,000	35.50	781,000.00
	UNITED OVERSEAS BANK	15,600	30.60	477,360.00
	SINGAPORE EXCHANGE LIMITED	79,400	9.50	754,300.00
	SINGAPORE TELECOMMUNICATIONS	172,700	2.58	445,566.00
小計	銘柄数:	4		2,458,226.00
				(287,268,290)
	組入時価比率:	6.1%		6.4%
タイバーツ	SCB X PCL-NVDR	47,700	106.00	5,056,200.00
小計	銘柄数:	1		5,056,200.00
				(21,741,660)
	組入時価比率:	0.5%		0.5%
インドネシアルピア	BANK RAKYAT INDONESIA PERSERO TBK PT	558,891	4,180.00	2,336,164,380.00
	PT BANK CENTRAL ASIA TBK	854,100	9,200.00	7,857,720,000.00
	PT BANK MANDIRI(PERSERO)TBK	783,300	5,750.00	4,503,975,000.00
	PT TELKOM INDONESIA(PERSERO)TBK	1,012,600	2,720.00	2,754,272,000.00
小計	銘柄数:	4		17,452,131,380.00
				(169,285,674)
	組入時価比率:	3.6%		3.8%
韓国ウォン	LG CHEM LTD	136	351,500.00	47,804,000.00
	LG CHEM LTD-PREFERENCE	795	248,000.00	197,160,000.00
	HYUNDAI MOTOR COMPANY-2ND PRF	630	167,100.00	105,273,000.00
	BGF RETAIL CO LTD	1,813	111,500.00	202,149,500.00
	HANA FINANCIAL GROUP INC	8,386	58,400.00	489,742,400.00
	KB FINANCIAL GROUP INC	1,228	77,400.00	95,047,200.00
	SHINHAN FINANCIAL GROUP CO LTD	11,847	45,700.00	541,407,900.00
	SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD	24,372	79,800.00	1,944,885,600.00
	SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD-PREF	17,665	62,900.00	1,111,128,500.00
	SK TELECOM CO LTD	2,006	51,500.00	103,309,000.00
小計	銘柄数:	10		4,837,907,100.00
				(553,940,362)
	組入時価比率:	11.8%		12.3%
新台湾ドル	NIEN MADE ENTERPRISE CO LTD	16,000	364.00	5,824,000.00
	ACCTON TECHNOLOGY CORPORATION	29,000	545.00	15,805,000.00
	ADVANTECH CO LTD	10,146	370.00	3,754,020.00
	QUANTA COMPUTER INC	50,000	291.00	14,550,000.00
	WIWYNN CORPORATION	7,000	2,710.00	18,970,000.00
	REALTEK SEMICONDUCTOR CORP	25,000	561.00	14,025,000.00
	TAIWAN SEMICONDUCTOR MANUFACTURING	103,000	943.00	97,129,000.00
小計	銘柄数:	7		170,057,020.00
				(828,602,829)
	組入時価比率:	17.6%		18.4%
インドルピー	MARUTI SUZUKI INDIA LTD	2,330	12,560.95	29,267,013.50
	ITC LIMITED	39,796	428.75	17,062,535.00
	HDFC BANK LTD	40,321	1,607.80	64,828,103.80
	ICICI BANK LIMITED	25,553	1,122.85	28,692,186.05
	TATA CONSULTANCY SERVICES	3,696	3,815.10	14,100,609.60
小計	銘柄数:	5		153,950,447.95
				(292,505,851)
	組入時価比率:	6.2%		6.5%
オフショア元	NARI TECHNOLOGY CO LTD-A	45,880	24.80	1,137,824.00
	FUYAO GLASS INDUSTRY GROUP CO LTD-A	9,800	46.42	454,916.00
	JASON FURNITURE HANGZHOU CO LTD-A	46,290	33.69	1,559,510.10
	MIDEA GROUP CO LTD-A	57,900	64.84	3,754,236.00
	INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL GROUP C-A	36,600	26.40	966,240.00
	KWEICHOW MOUTAI CO LTD-A	1,100	1,521.50	1,673,650.00
	WULIANGYE YIBIN CO LTD-A	11,065	133.89	1,481,492.85
	CHINA YANGTZE POWER CO LTD-A	175,100	27.80	4,867,780.00
小計	銘柄数:	8		15,895,648.95
				(345,154,942)
	組入時価比率:	7.3%		7.7%
合計				4,498,245,872
				(4,498,245,872)

(注)各通貨計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
(注)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
(ロ)株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	銘柄数 比率	券面総額	評価額	備考
投資信託受益証券	オーストラリアドル	TRANSURBAN GROUP-STPL		44,950	565,471.00	*
		VICINITY CENTRES-STPL		254,711	472,488.90	*
	計	銘柄数:	2	299,661	1,037,959.90
					(109,193,381)
		組入時価比率:	2.3%		83.2%
	香港ドル	HKT TRUST AND HKT LTD-STPL		126,000	1,091,160.00	*
	計	銘柄数:	1	126,000	1,091,160.00
					(22,074,166)
		組入時価比率:	0.5%		16.8%
	合計				131,267,547
					(131,267,547)

(注)各通貨計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
(注)小計・合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
(注)投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
(注)投資証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
(注)備考欄の*の銘柄はステープル証券という形態の証券で、実質的には複数の証券から構成されています。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
当表に記載すべき内容は、「デリバティブ取引等に関する注記 取引の時価等に関する事項」に開示しておりますので、記載を省略しております。