有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(平成27年5月19日-平成27年11月16日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成27年5月16日および平成27年5月17日が休日のため、信託約款第34条により、第7特定期間末日を平成27年5月18日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成27年5月18日現在)	当期 (平成27年11月16日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	865,894,346円	631,451,712円
期中追加設定元本額	76,752,216円	31,965,202円
期中一部解約元本額	311,194,850円	146,665,506円
特定期間末日における受益権の総数	631,451,712口	516,751,408口
1口当たりの純資産額	1.3158円	1.3056円
(1万口当たりの純資産額)	(13,158円)	(13,056円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成26年11月18日 至 平成27年5月18日)	当期 (自 平成27年5月19日 至 平成27年11月16日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成26年11月18日 至 平成26年12月16日)	(自 平成27年5月19日 至 平成27年6月16日)
費用控除後の配当等収益額	4,826,556円	4,604,419円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	17,509,585円
収益調整金額	146,226,958円	112,958,788円
分配準備積立金額	115,268,630円	93,369,849円
当ファンドの分配対象収益額	266,322,144円	228,442,641円
当ファンドの期末残存口数	831,489,064口	609,771,980口
1万口当たり収益分配対象額	3,202.95円	3,746.36円
1万口当たり分配金額	65.00円	65.00円
収益分配金金額	5,404,678円	3,963,517円
	(自 平成26年12月17日 至 平成27年1月16日)	(自 平成27年6月17日 至 平成27年7月16日)
費用控除後の配当等収益額	5,013,332円	4,235,672円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	2,520,758円
収益調整金額	141,155,392円	112,447,245円
分配準備積立金額	110,058,026円	106,763,247円
当ファンドの分配対象収益額	256,226,750円	225,966,922円
当ファンドの期末残存口数	800,530,370口	595,330,588口
1万口当たり収益分配対象額	3,200.71円	3,795.65円
1万口当たり分配金額	65.00円	65.00円
収益分配金金額	5,203,447円	3,869,648円
	(自 平成27年1月17日 至 平成27年2月16日)	(自 平成27年7月17日 至 平成27年8月17日)
費用控除後の配当等収益額	6,065,481円	3,771,048円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	139,427,926円	105,258,022円
分配準備積立金額	108,005,239円	101,531,172円
当ファンドの分配対象収益額	253,498,646円	210,560,242円
当ファンドの期末残存口数	789,054,117口	554,259,740口
1万口当たり収益分配対象額	3,212.69円	3,798.94円
1万口当たり分配金額	65.00円	65.00円
収益分配金金額	5,128,851円	3,602,688円
	(自 平成27年2月17日 至 平成27年3月16日)	(自 平成27年8月18日 至 平成27年9月16日)
費用控除後の配当等収益額	4,918,663円	3,277,959円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	14,537,216円	-円
収益調整金額	126,027,061円	104,543,829円
分配準備積立金額	94,465,854円	99,380,315円
当ファンドの分配対象収益額	239,948,794円	207,202,103円
当ファンドの期末残存口数	700,319,530口	546,088,537口
1万口当たり収益分配対象額	3,426.27円	3,794.29円
1万口当たり分配金額	65.00円	65.00円
収益分配金金額	4,552,076円	3,549,575円
	(自 平成27年3月17日 至 平成27年4月16日)	(自 平成27年9月17日 至 平成27年10月16日)
費用控除後の配当等収益額	4,215,811円	3,565,877円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	125,604,909円	103,954,716円
分配準備積立金額	105,145,872円	97,845,800円
当ファンドの分配対象収益額	234,966,592円	205,366,393円
当ファンドの期末残存口数	686,337,742口	541,103,305口
1万口当たり収益分配対象額	3,423.48円	3,795.32円
1万口当たり分配金額	65.00円	65.00円
収益分配金金額	4,461,195円	3,517,171円
	(自 平成27年4月17日 至 平成27年5月18日)	(自 平成27年10月17日 至 平成27年11月16日)
費用控除後の配当等収益額	4,663,992円	3,988,833円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	999,606円	-円
収益調整金額	115,932,812円	99,959,216円
分配準備積立金額	96,149,483円	92,821,226円
当ファンドの分配対象収益額	217,745,893円	196,769,275円
当ファンドの期末残存口数	631,451,712口	516,751,408口
1万口当たり収益分配対象額	3,448.33円	3,807.81円
1万口当たり分配金額	65.00円	65.00円
収益分配金金額	4,104,436円	3,358,884円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMアジア・ハイ・イールド債券マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成27年5月18日現在)	当期 (平成27年11月16日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	11,379,010	25,092,040
合計	11,379,010	25,092,040

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。