有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成27年11月17日-平成28年5月16日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成27年11月16日現在)	当期 (平成28年5月16日現在)
※1期首元本額	631,451,712円	516,751,408円
期中追加設定元本額	31,965,202円	24,069,757円
期中一部解約元本額	146,665,506円	58,661,524円
受益権の総数	516,751,408口	482,159,641口
1口当たりの純資産額	1.3056円	1.1588円
(1万口当たりの純資産額)	(13,056円)	(11,588円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成27年5月19日 至 平成27年11月16日)	当期 (自 平成27年11月17日 至 平成28年5月16日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成27年5月19日 至 平成27年6月16日)	(自 平成27年11月17日 至 平成27年12月16日)
費用控除後の配当等収益額	4,604,419円	2,692,993円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	17,509,585円	-円
収益調整金額	112,958,788円	101,203,311円
分配準備積立金額	93,369,849円	92,775,823円
当ファンドの分配対象収益額	228,442,641円	196,672,127円
当ファンドの期末残存口数	609,771,980口	518,222,612口
1万口当たり収益分配対象額	3,746.36円	3,795.12円
1万口当たり分配金額	65.00円	65.00円
収益分配金金額	3,963,517円	3,368,446円
	(自 平成27年6月17日 至 平成27年7月16日)	(自 平成27年12月17日 至 平成28年1月18日)
費用控除後の配当等収益額	4,235,672円	2,992,833円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	2,520,758円	-円
収益調整金額	112,447,245円	97,684,075円
分配準備積立金額	106,763,247円	87,910,577円
当ファンドの分配対象収益額	225,966,922円	188,587,485円
当ファンドの期末残存口数	595,330,588口	497,526,315口
1万口当たり収益分配対象額	3,795.65円	3,790.50円
1万口当たり分配金額	65.00円	65.00円
収益分配金金額	3,869,648円	3,233,921円
	(自 平成27年7月17日 至 平成27年8月17日)	(自 平成28年1月19日 至 平成28年2月16日)
費用控除後の配当等収益額	3,771,048円	2,376,794円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	105,258,022円	98,597,992円
分配準備積立金額	101,531,172円	85,845,221円
当ファンドの分配対象収益額	210,560,242円	186,820,007円
当ファンドの期末残存口数	554,259,740口	495,010,772口
1万口当たり収益分配対象額	3,798.94円	3,774.05円
1万口当たり分配金額	65.00円	65.00円
収益分配金金額	3,602,688円	3,217,570円
	(自 平成27年8月18日 至 平成27年9月16日)	(自 平成28年2月17日 至 平成28年3月16日)
費用控除後の配当等収益額	3,277,959円	2,607,521円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	104,543,829円	97,906,491円
分配準備積立金額	99,380,315円	83,450,544円
当ファンドの分配対象収益額	207,202,103円	183,964,556円
当ファンドの期末残存口数	546,088,537口	488,933,276口
1万口当たり収益分配対象額	3,794.29円	3,762.56円
1万口当たり分配金額	65.00円	65.00円
収益分配金金額	3,549,575円	3,178,066円
	(自 平成27年9月17日 至 平成27年10月16日)	(自 平成28年3月17日 至 平成28年4月18日)
費用控除後の配当等収益額	3,565,877円	2,484,397円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	103,954,716円	96,977,903円
分配準備積立金額	97,845,800円	81,049,836円
当ファンドの分配対象収益額	205,366,393円	180,512,136円
当ファンドの期末残存口数	541,103,305口	481,440,044口
1万口当たり収益分配対象額	3,795.32円	3,749.42円
1万口当たり分配金額	65.00円	65.00円
収益分配金金額	3,517,171円	3,129,360円
	(自 平成27年10月17日 至 平成27年11月16日)	(自 平成28年4月19日 至 平成28年5月16日)
費用控除後の配当等収益額	3,988,833円	2,638,283円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	99,959,216円	97,393,872円
分配準備積立金額	92,821,226円	80,258,448円
当ファンドの分配対象収益額	196,769,275円	180,290,603円
当ファンドの期末残存口数	516,751,408口	482,159,641口
1万口当たり収益分配対象額	3,807.81円	3,739.23円
1万口当たり分配金額	65.00円	65.00円
収益分配金金額	3,358,884円	3,134,037円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMアジア・ハイ・イールド債券マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成27年11月16日現在)	当期 (平成28年5月16日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	25,092,040	7,846,778
合計	25,092,040	7,846,778

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。