有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成26年3月19日-平成26年9月18日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成26年3月18日現在 ]	当期 [ 平成26年9月18日現在 ]
※1	期首元本額	47,174,803円	47,221,617円
	期中追加設定元本額	22,669,808円	14,053,245円
	期中一部解約元本額	22,622,994円	24,759,469円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	9,692,871円	4,624,551円
3	受益権の総数	47,221,617口	36,515,393口
4	1口当たり純資産額	0.7947円	0.8734円
	(1万口当たり純資産額)	(7,947円)	(8,734円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成25年9月19日 至 平成26年3月18日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「ブラデスコ ブラジル債券マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年10,000分の35の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成25年9月19日 至 平成25年10月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	86,966円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,783,575円
	分配準備積立金額	D	1,839,489円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,710,030円
	当ファンドの期末残存口数	F	51,017,701口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,315円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	153,053円

			( 自 平成25年10月19日 至 平成25年11月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	30,334円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,412,993円
	分配準備積立金額	D	1,451,537円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,894,864円
	当ファンドの期末残存口数	F	45,604,511口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,292円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	136,813円

			( 自 平成25年11月19日 至 平成25年12月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	88,976円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,882,140円
	分配準備積立金額	D	1,297,090円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,268,206円
	当ファンドの期末残存口数	F	48,914,359口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,281円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	146,743円

			( 自 平成25年12月19日 至 平成26年1月20日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,058,160円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	5,151,970円
	分配準備積立金額	D	1,199,166円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,409,296円
	当ファンドの期末残存口数	F	50,570,397口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,465円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	151,711円

			( 自 平成26年1月21日 至 平成26年2月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	286,888円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	5,079,474円
	分配準備積立金額	D	1,907,253円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,273,615円
	当ファンドの期末残存口数	F	48,646,554口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,495円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	145,939円

			( 自 平成26年2月19日 至 平成26年3月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	129,376円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,992,735円
	分配準備積立金額	D	1,927,707円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,049,818円
	当ファンドの期末残存口数	F	47,221,617口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,492円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	141,664円

当期(自 平成26年3月19日 至 平成26年9月18日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「ブラデスコ ブラジル債券マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年10,000分の35の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成26年3月19日 至 平成26年4月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	147,912円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	5,143,265円
	分配準備積立金額	D	1,699,593円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,990,770円
	当ファンドの期末残存口数	F	46,737,269口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,495円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	140,211円

			( 自 平成26年4月19日 至 平成26年5月19日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	130,114円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	192,306円
	収益調整金額	C	5,288,799円
	分配準備積立金額	D	1,652,831円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,264,050円
	当ファンドの期末残存口数	F	47,342,626口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,534円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	142,027円

			( 自 平成26年5月20日 至 平成26年6月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	69,827円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,473,264円
	分配準備積立金額	D	1,464,554円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,007,645円
	当ファンドの期末残存口数	F	39,459,675口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,522円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	118,379円

			( 自 平成26年6月19日 至 平成26年7月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	738,396円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,406,748円
	分配準備積立金額	D	1,313,797円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,458,941円
	当ファンドの期末残存口数	F	38,201,334口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,690円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	114,604円

			( 自 平成26年7月19日 至 平成26年8月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	107,878円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,389,451円
	分配準備積立金額	D	1,746,328円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,243,657円
	当ファンドの期末残存口数	F	36,930,963口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,690円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	110,792円

			( 自 平成26年8月19日 至 平成26年9月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	314,113円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	12,126円
	収益調整金額	C	4,388,563円
	分配準備積立金額	D	1,679,555円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,394,357円
	当ファンドの期末残存口数	F	36,515,393口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,751円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	109,546円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成25年 9月19日 至 平成26年 3月18日 )	当期 ( 自 平成26年 3月19日 至 平成26年 9月18日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		親投資信託受益証券は、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	同 左
		また、親投資信託受益証券に係るデリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左
		親投資信託受益証券は、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成26年3月18日現在 ]	当期 [ 平成26年9月18日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成26年3月18日現在 ]	当期 [ 平成26年9月18日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	897,207	690,461
合計	897,207	690,461

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。