有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成26年1月21日-平成26年7月18日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準および評価方法	投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、有価証券報告書における開示対象ファンドの特定期間末日の金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、基準価額により評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.収益および費用の計上基準	受取配当金
	原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当該財務諸表の特定期間は、平成26年1月21日から平成26年7月18日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

前期 (平成26年 1月20日現在)			当期 (平成26年 7月18日現在)
1.	信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中一部解約元本額		1.	信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中一部解約元本額
	期首元本額	5,317,732,218円		期首元本額	4,295,139,307円
	期中追加設定元本額	145,813,521円		期中追加設定元本額	37,833,526円
	期中一部解約元本額	1,168,406,432円		期中一部解約元本額	1,254,329,476円
2.	特定期間の末日における受益権の総数	4,295,139,307口	2.	特定期間の末日における受益権の総数	3,078,643,357口
3.	元本の欠損
	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その金額は499,051,169円であります。
4.	1単位(1万口)当たりの純資産額	8,838円	3.	1単位(1万口)当たりの純資産額	10,005円
	(1口当たりの純資産額)	(0.8838円)		(1口当たりの純資産額)	(1.0005円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前期 自 平成25年 7月19日 至 平成26年 1月20日		当期 自 平成26年 1月21日 至 平成26年 7月18日
分配金の計算過程	第3期 平成25年 7月19日 平成25年10月18日		第5期 平成26年 1月21日 平成26年 4月18日
	費用控除後の配当等収益額	8,851,811円	費用控除後の配当等収益額	13,580,641円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	―円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	―円
	収益調整金額	58,192,408円	収益調整金額	41,621,645円
	分配準備積立金額	182,182,510円	分配準備積立金額	132,174,540円
	当ファンドの分配対象収益額	249,226,729円	当ファンドの分配対象収益額	187,376,826円
	当ファンドの期末残存口数	5,184,914,231口	当ファンドの期末残存口数	3,557,872,806口
	10,000口当たり収益分配対象額	480円	10,000口当たり収益分配対象額	526円
	10,000口当たり分配金額	―円	10,000口当たり分配金額	―円
	収益分配金金額	―円	収益分配金金額	―円
	第4期 平成25年10月19日 平成26年 1月20日		第6期 平成26年 4月19日 平成26年 7月18日
	費用控除後の配当等収益額	―円	費用控除後の配当等収益額	32,060,716円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	―円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	―円
	収益調整金額	48,925,699円	収益調整金額	36,315,663円
	分配準備積立金額	159,626,028円	分配準備積立金額	126,974,770円
	当ファンドの分配対象収益額	208,551,727円	当ファンドの分配対象収益額	195,351,149円
	当ファンドの期末残存口数	4,295,139,307口	当ファンドの期末残存口数	3,078,643,357口
	10,000口当たり収益分配対象額	485円	10,000口当たり収益分配対象額	634円
	10,000口当たり分配金額	―円	10,000口当たり分配金額	35円
	収益分配金金額	―円	収益分配金金額	10,775,251円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

期別 項目	前期 自 平成25年 7月19日 至 平成26年 1月20日	当期 自 平成26年 1月21日 至 平成26年 7月18日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資して運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容およびその金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権および金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(有価証券に関する注記)」に記載しております。 これらは、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、カントリーリスク、信用リスク、および流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社においては、パフォーマンスおよびリスクの状況は社内で一元的に管理しています。パフォーマンス評価およびリスク管理を行う上での分析の基礎となるデータは各種のリスクモデル等によりデータベース化しています。当ファンドのリスク分析とパフォーマンスの要因分析の結果は、運用責任者、経営陣を主要参加メンバーとするパフォーマンス評価・リスク管理委員会において報告され、運用計画と運用成果との整合性を検証することにより、当ファンドの品質の維持管理に努めています。 また、コンプライアンス部門において、信託約款や運用計画書の遵守状況ならびに執行・組入れに係る管理状況を審査し、必要に応じて速やかに関連部門へ注意・勧告を行っております。	同左
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。	同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

前期 (平成26年 1月20日現在)	当期 (平成26年 7月18日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	1.貸借対照表計上額、時価およびその差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
(1)投資信託受益証券および親投資信託受益証券	(1)投資信託受益証券および親投資信託受益証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
(2)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務	(2)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(自平成25年 7月19日 至平成26年 1月20日)

(単位:円)
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	△15,286,805
親投資信託受益証券	△127,529,031
合計	△142,815,836

当期(自平成26年 1月21日 至平成26年 7月18日)

(単位:円)
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	7,907,697
親投資信託受益証券	91,873,141
合計	99,780,838

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)

前期 自 平成25年 7月19日 至 平成26年 1月20日	当期 自 平成26年 1月21日 至 平成26年 7月18日
該当事項はありません。	同左