有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(2024/01/19-2024/07/18)
(3)【注記表】
(有価証券に関する注記)
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、特定期間末日の金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 | |
| 親投資信託受益証券 | |
| 移動平均法に基づき、基準価額により評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、特定期間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。 | |
| 3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 | 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 4.収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 |
| 原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合は入金日基準で計上しております。 | |
| 有価証券売買等損益 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 為替差損益 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 前期 (2024年 1月18日現在) | 当期 (2024年 7月18日現在) | ||||
| 1. | 信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額 | 1. | 信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額 | ||
| 期首元本額 | 2,679,618,543円 | 期首元本額 | 1,603,119,173円 | ||
| 期中追加設定元本額 | 45,145,731円 | 期中追加設定元本額 | 44,079,455円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 1,121,645,101円 | 期中一部解約元本額 | 70,428,388円 | ||
| 2. | 特定期間の末日における受益権の総数 | 1,603,119,173口 | 2. | 特定期間の末日における受益権の総数 | 1,576,770,240口 |
| 3. | 元本の欠損 | ||||
| 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その金額は15,664円であります。 | |||||
| 3. | 1単位(1万口)当たりの純資産額 | 10,036円 | 4. | 1単位(1万口)当たりの純資産額 | 10,000円 |
| (1口当たりの純資産額) | (1.0036円) | (1口当たりの純資産額) | (1.0000円) | ||
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 項目 | 前期 自 2023年 7月19日 至 2024年 1月18日 | 当期 自 2024年 1月19日 至 2024年 7月18日 | ||
| 分配金の計算過程 | 第43期 自 2023年 7月19日 至 2023年10月18日 | 第45期 自 2024年 1月19日 至 2024年 4月18日 | ||
| 費用控除後の配当等収益額 | 8,577,612円 | 費用控除後の配当等収益額 | 16,766,801円 | |
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | ―円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | ―円 | |
| 収益調整金額 | 107,507,220円 | 収益調整金額 | 67,007,536円 | |
| 分配準備積立金額 | 260,409,909円 | 分配準備積立金額 | 109,158,375円 | |
| 当ファンドの分配対象収益額 | 376,494,741円 | 当ファンドの分配対象収益額 | 192,932,712円 | |
| 当ファンドの期末残存口数 | 2,664,210,367口 | 当ファンドの期末残存口数 | 1,590,972,145口 | |
| 1万口当たり収益分配対象額 | 1,413円 | 1万口当たり収益分配対象額 | 1,212円 | |
| 1万口当たり分配金額 | 260円 | 1万口当たり分配金額 | 165円 | |
| 収益分配金金額 | 69,269,469円 | 収益分配金金額 | 26,251,040円 | |
| 第44期 自 2023年10月19日 至 2024年 1月18日 | 第46期 自 2024年 4月19日 至 2024年 7月18日 | |||
| 費用控除後の配当等収益額 | 4,833,926円 | 費用控除後の配当等収益額 | 14,353,329円 | |
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | ―円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | 31,219,276円 | |
| 収益調整金額 | 66,035,029円 | 収益調整金額 | 67,978,937円 | |
| 分配準備積立金額 | 121,681,411円 | 分配準備積立金額 | 97,357,772円 | |
| 当ファンドの分配対象収益額 | 192,550,366円 | 当ファンドの分配対象収益額 | 210,909,314円 | |
| 当ファンドの期末残存口数 | 1,603,119,173口 | 当ファンドの期末残存口数 | 1,576,770,240口 | |
| 1万口当たり収益分配対象額 | 1,201円 | 1万口当たり収益分配対象額 | 1,337円 | |
| 1万口当たり分配金額 | 95円 | 1万口当たり分配金額 | 435円 | |
| 収益分配金金額 | 15,229,632円 | 収益分配金金額 | 68,589,505円 | |
| (金融商品に関する注記) |
| Ⅰ金融商品の状況に関する事項 |
| 期別 項目 | 前期 自 2023年 7月19日 至 2024年 1月18日 | 当期 自 2024年 1月19日 至 2024年 7月18日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資して運用することを目的としております。 | 同左 |
| 2.金融商品の内容およびその金融商品に係るリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権および金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(有価証券に関する注記)」に記載しております。 これらは、株価変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、カントリーリスク、流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。 ※目論見書の記述に合わせて、主要なリスク項目を記載しております。 | 同左 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 委託会社においては、パフォーマンスおよびリスクの状況(市場リスク、信用リスク、流動性リスク等)は社内で一元的に管理しています。パフォーマンス評価およびリスク管理を行う上での分析の基礎となるデータは各種のリスクモデル等によりデータベース化しています。当ファンドのリスク分析とパフォーマンスの要因分析の結果は、運用責任者、経営陣を主要参加メンバーとするパフォーマンスレビュー委員会において報告され、運用計画と運用成果との整合性を検証することにより、当ファンドの品質の維持管理に努めています。 また、コンプライアンス部門において、信託約款や運用計画書の遵守状況ならびに執行・組入れに係る管理状況を審査し、必要に応じて速やかに関連部門へ注意・勧告を行っております。 | 同左 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
| Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 |
| 前期 (2024年 1月18日現在) | 当期 (2024年 7月18日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 | 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 |
| 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | 2.時価の算定方法 |
| (1)投資信託受益証券および親投資信託受益証券 | (1)投資信託受益証券および親投資信託受益証券 |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 | 同左 |
| (2)派生商品評価勘定 | |
| 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 | |
| (3)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務 | (2)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務 |
| これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
| 売買目的有価証券 |
| 前期(自 2023年 7月19日 至 2024年 1月18日) |
| (単位:円) |
| 種類 | 最終計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 投資信託受益証券 | 518,050 |
| 親投資信託受益証券 | 22,155,207 |
| 合計 | 22,673,257 |
| 当期(自 2024年 1月19日 至 2024年 7月18日) |
| (単位:円) |
| 種類 | 最終計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 投資信託受益証券 | 357,964 |
| 親投資信託受益証券 | 71,933,248 |
| 合計 | 72,291,212 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| (通貨関連) |
| 前期(2024年 1月18日現在) |
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 19,847,699 | - | 19,853,190 | △5,491 | |
| 米ドル | 19,847,699 | - | 19,853,190 | △5,491 | |
| 合計 | 19,847,699 | - | 19,853,190 | △5,491 | |
| 時価の算定方法 |
| 為替予約取引 |
| 1)特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。 |
| ①特定期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 |
| ②特定期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 |
| ・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 |
| ・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。 |
| 2)特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。 |
| ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。 |
| 当期(2024年 7月18日現在) |
該当事項はありません。
| (関連当事者との取引に関する注記) |
| 前期 自 2023年 7月19日 至 2024年 1月18日 | 当期 自 2024年 1月19日 至 2024年 7月18日 |
| 該当事項はありません。 | 同左 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
