半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成26年2月18日-平成27年2月17日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	第2期中間計算期間 自 平成26年 2月18日 至 平成26年 8月17日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第1期計算期間末 平成26年 2月17日現在			第2期中間計算期間末 平成26年 8月17日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数		1.	中間計算期間の末日における受益権の総数
	829,975,436口			1,418,262,105口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額		2.	中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
				1口当たり純資産額	1.0534円
	元本の欠損	17,105,878円		(10,000口当たり純資産額)	(10,534円)
3.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額		※	3.当ファンドの第2期中間計算期間末が休日のため、翌営業日入金分の追加信託金を「未収追加信託金」に計上しております。
	1口当たり純資産額	0.9794円
	(10,000口当たり純資産額)	(9,794円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第2期中間計算期間 (自 平成26年2月18日 至 平成26年8月17日)

1. 信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 1,496,076円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第2期中間計算期間 自 平成26年 2月18日 至 平成26年 8月17日
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 金銭債権及び金銭債務 中間貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
第2期中間計算期間(自 平成26年2月18日 至 平成26年8月17日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第1期計算期間末(平成26年2月17日現在)
該当事項はありません。
第2期中間計算期間末(平成26年8月17日現在)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
第2期中間計算期間(自 平成26年2月18日 至 平成26年8月17日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
第1期計算期間末 平成26年 2月17日現在		第2期中間計算期間末 平成26年 8月17日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	107,567,081円	期首元本額	829,975,436円
期中追加設定元本額	722,408,355円	期中追加設定元本額	687,084,862円
期中一部解約元本額	0円	期中一部解約元本額	98,798,193円

(参考情報)
「HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(資産成長型)」は、「HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの前計算期間末日及び当中間計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査対象外です。
貸借対照表

		(単位:円)
	平成26年 2月17日現在	平成26年 8月17日現在
資産の部
流動資産
預金	610,062,974	1,110,943,912
金銭信託	-	865,392
コール・ローン	2,753,961,471	1,825,703,067
国債証券	54,040,189,136	64,791,626,004
未収利息	817,601,983	984,877,869
前払費用	95,021,784	64,026,821
流動資産合計	58,316,837,348	68,778,043,065
資産合計	58,316,837,348	68,778,043,065
負債の部
流動負債
未払解約金	138,809,668	27,789,902
流動負債合計	138,809,668	27,789,902
負債合計	138,809,668	27,789,902
純資産の部
元本等
元本	46,397,364,327	50,506,357,187
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	11,780,663,353	18,243,895,976
元本等合計	58,178,027,680	68,750,253,163
純資産合計	58,178,027,680	68,750,253,163
負債純資産合計	58,316,837,348	68,778,043,065

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 平成26年 2月18日 至 平成26年 8月17日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提示する価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条並びに第61条に基づいて処理しております。 (2)資産・負債の状況は、平成26年8月17日現在です。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年2月18日から翌年2月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

平成26年 2月17日現在				平成26年 8月17日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数			1.	計算期間の末日における受益権の総数
		46,397,364,327口				50,506,357,187口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額			2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.2539円			1口当たり純資産額	1.3612円
		(10,000口当たり純資産額)	(12,539円)			(10,000口当たり純資産額)	(13,612円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	自 平成26年 2月18日 至 平成26年 8月17日
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
(自 平成26年2月18日 至 平成26年8月17日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成26年2月17日現在)
該当事項はありません。
(平成26年8月17日現在)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成26年2月18日 至 平成26年8月17日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
平成26年 2月17日現在		平成26年 8月17日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	平成25年10月25日	期首	平成26年 2月18日
期首元本額	38,292,802,987円	期首元本額	46,397,364,327円
期末元本額	46,397,364,327円	期末元本額	50,506,357,187円
期中追加設定元本額	12,134,168,224円	期中追加設定元本額	14,688,720,053円
期中一部解約元本額	4,029,606,884円	期中一部解約元本額	10,579,727,193円
元本の内訳※		元本の内訳※
HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(毎月決算型)	45,746,080,895円	HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(毎月決算型)	49,401,914,636円
HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(資産成長型)	651,283,432円	HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(資産成長型)	1,104,442,551円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額