半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(平成30年2月20日-平成31年2月18日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 2018年2月17日及び2018年2月18日が休日のため、信託約款第38条により、第5期計算期間末日を2018年2月19日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第5期計算期間末 2018年 2月19日現在				第6期中間計算期間末 2018年 8月19日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			410,054,653口				376,638,577口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	4,389,016円			元本の欠損	22,989,086円
3.	1単位当たりの純資産の額			3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.9893円			1口当たり純資産額	0.9390円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,893円)			(10,000口当たり純資産額)	(9,390円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第5期中間計算期間 自 2017年 2月18日 至 2017年 8月17日	第6期中間計算期間 自 2018年 2月20日 至 2018年 8月19日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を 委託するために要する費用 622,823円	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を 委託するために要する費用 462,178円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第5期計算期間末 2018年 2月19日現在	第6期中間計算期間末 2018年 8月19日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第5期計算期間末(2018年2月19日現在)
該当事項はありません。
第6期中間計算期間末(2018年8月19日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第5期計算期間末 2018年 2月19日現在		第6期中間計算期間末 2018年 8月19日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	529,178,098円	期首元本額	410,054,653円
期中追加設定元本額	13,746,806円	期中追加設定元本額	3,080,599円
期中一部解約元本額	132,870,251円	期中一部解約元本額	36,496,675円

(参考)
当ファンドは、「HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査対象外です。
貸借対照表

(単位:円)
	2018年 2月19日現在	2018年 8月19日現在
資産の部
流動資産
預金	65,643,539	24,403,831
金銭信託	898,240	744,762
コール・ローン	119,290,386	109,532,349
国債証券	12,375,883,250	9,495,393,571
投資証券	495,501,717	436,256,784
派生商品評価勘定	296,470	-
未収入金	13,566,861	20,371,672
未収利息	178,768,480	130,220,333
前払費用	7,278,568	14,783,734
流動資産合計	13,257,127,511	10,231,707,036
資産合計	13,257,127,511	10,231,707,036
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	20,660	-
未払解約金	70,162,784	42,501,145
未払利息	310	315
その他未払費用	-	1,337
流動負債合計	70,183,754	42,502,797
負債合計	70,183,754	42,502,797
純資産の部
元本等
元本	9,688,624,492	7,812,591,955
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	3,498,319,265	2,376,612,284
元本等合計	13,186,943,757	10,189,204,239
純資産合計	13,186,943,757	10,189,204,239
負債純資産合計	13,257,127,511	10,231,707,036

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提示する価額に基づいて評価しております。
	投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

2018年 2月19日現在				2018年 8月19日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			9,688,624,492口				7,812,591,955口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.3611円			1口当たり純資産額	1.3042円
		(10,000口当たり純資産額)	(13,611円)			(10,000口当たり純資産額)	(13,042円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2018年 2月19日現在	2018年 8月19日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。	派生商品評価勘定 該当事項はありません。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(2018年 2月19日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	1,532,284	-	1,518,830	△13,454
	米ドル	1,532,284	-	1,518,830	△13,454
	売建	79,387,226	-	79,097,962	289,264
	米ドル	64,066,970	-	63,770,500	296,470
	ニュージーランドドル	13,787,972	-	13,795,178	△7,206
	インドネシアルピア	1,532,284	-	1,532,284	-
合計		80,919,510	-	80,616,792	275,810

時価の算定方法
為替予約取引
(1)本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(2018年 8月19日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
2018年 2月19日現在		2018年 8月19日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	2017年 2月18日	期首	2018年 2月20日
期首元本額	18,060,669,196円	期首元本額	9,688,624,492円
期中追加設定元本額	38,509,867円	期中追加設定元本額	12,398,567円
期中一部解約元本額	8,410,554,571円	期中一部解約元本額	1,888,431,104円
期末元本額	9,688,624,492円	期末元本額	7,812,591,955円
元本の内訳※		元本の内訳※
HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(毎月決算型)	9,387,428,603円	HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(毎月決算型)	7,538,712,440円
HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(資産成長型)	301,195,889円	HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(資産成長型)	273,879,515円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額