半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(令和2年2月18日-令和3年2月17日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第7期計算期間末 2020年 2月17日現在				第8期中間計算期間末 2020年 8月17日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			325,279,518口				286,599,032口
2.	1単位当たりの純資産の額  1口当たり純資産額                      1.0101円			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		(10,000口当たり純資産額)	(10,101円)			元本の欠損	9,915,712円
				3.	1単位当たりの純資産の額
						1口当たり純資産額	0.9654円
						(10,000口当たり純資産額)	(9,654円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第7期中間計算期間 自 2019年 2月19日 至 2019年 8月18日	第8期中間計算期間 自 2020年 2月18日 至 2020年 8月17日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を 委託するために要する費用 414,715円	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を 委託するために要する費用 340,266円

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第7期計算期間末 2020年 2月17日現在	第8期中間計算期間末 2020年 8月17日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第7期計算期間末(2020年 2月17日現在)
該当事項はありません。
 
第8期中間計算期間末(2020年 8月17日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第7期計算期間末 2020年 2月17日現在		第8期中間計算期間末 2020年 8月17日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	348,163,990円	期首元本額	325,279,518円
期中追加設定元本額	2,887,763円	期中追加設定元本額	883,128円
期中一部解約元本額	25,772,235円	期中一部解約元本額	39,563,614円

 
(参考)
当ファンドは、「HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
 
「HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査対象外です。
 
貸借対照表

(単位:円)
	2020年 8月17日現在
資産の部
流動資産
金銭信託	821,118
コール・ローン	99,837,207
国債証券	5,784,207,026
投資証券	229,111,481
未収入金	19,864,491
未収利息	73,593,184
前払費用	2,014,333
流動資産合計	6,209,448,840
資産合計	6,209,448,840
負債の部
流動負債
未払解約金	54,502,085
未払利息	224
流動負債合計	54,502,309
負債合計	54,502,309
純資産の部
元本等
元本	4,423,770,612
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,731,175,919
元本等合計	6,154,946,531
純資産合計	6,154,946,531
負債純資産合計	6,209,448,840

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提示する価額に基づいて評価しております。
	投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2020年 8月17日現在
1.	受益権の総数
			4,423,770,612口
2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.3913円
		(10,000口当たり純資産額)	(13,913円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2020年 8月17日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 
(有価証券に関する注記)
    該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(2020年 8月17日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
2020年 8月17日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2020年 2月18日
期首元本額	4,956,029,099円
期中追加設定元本額	4,609,491円
期中一部解約元本額	536,867,978円
期末元本額	4,423,770,612円
元本の内訳※
HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(毎月決算型)	4,223,034,546円
HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(資産成長型)	200,736,066円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額