半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成29年2月18日-平成30年2月19日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第4期計算期間末 平成29年 2月17日現在				第5期中間計算期間末 平成29年 8月17日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			529,178,098口				477,382,619口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	1単位当たりの純資産の額 1口当たり純資産額 1.0171円
		元本の欠損	9,361,394円			(10,000口当たり純資産額)	(10,171円)
3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.9823円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,823円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第4期中間計算期間 自 平成28年 2月18日 至 平成28年 8月17日	第5期中間計算期間 自 平成29年 2月18日 至 平成29年 8月17日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を 委託するために要する費用 744,086円	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を 委託するために要する費用 622,823円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第4期計算期間末 平成29年 2月17日現在	第5期中間計算期間末 平成29年 8月17日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第4期計算期間末(平成29年2月17日現在)
該当事項はありません。
第5期中間計算期間末(平成29年8月17日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第4期計算期間末 平成29年 2月17日現在		第5期中間計算期間末 平成29年 8月17日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	728,780,024円	期首元本額	529,178,098円
期中追加設定元本額	20,970,503円	期中追加設定元本額	8,650,315円
期中一部解約元本額	220,572,429円	期中一部解約元本額	60,445,794円

(参考)
当ファンドは、「HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査対象外です。
貸借対照表

(単位:円)
	平成29年 2月17日現在	平成29年 8月17日現在
資産の部
流動資産
金銭信託	232,850	507,241
コール・ローン	278,127,733	213,580,383
国債証券	22,340,975,294	18,150,122,995
投資証券	1,145,168,288	788,277,930
派生商品評価勘定	-	447,260
未収入金	1,644,923	45,820,758
未収利息	308,745,850	249,760,556
前払費用	11,242,286	8,396,230
流動資産合計	24,086,137,224	19,456,913,353
資産合計	24,086,137,224	19,456,913,353
負債の部
流動負債
未払解約金	122,871,864	59,046,714
未払利息	716	497
流動負債合計	122,872,580	59,047,211
負債合計	122,872,580	59,047,211
純資産の部
元本等
元本	18,060,669,196	13,996,341,082
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	5,902,595,448	5,401,525,060
元本等合計	23,963,264,644	19,397,866,142
純資産合計	23,963,264,644	19,397,866,142
負債純資産合計	24,086,137,224	19,456,913,353

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提示する価額に基づいて評価しております。
	投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

平成29年 2月17日現在				平成29年 8月17日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			18,060,669,196口				13,996,341,082口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.3268円			1口当たり純資産額	1.3859円
		(10,000口当たり純資産額)	(13,268円)			(10,000口当たり純資産額)	(13,859円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	平成29年 2月17日現在	平成29年 8月17日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	派生商品評価勘定 該当事項はありません。	派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(平成29年 2月17日現在)
該当事項はありません。
(平成29年 8月17日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	85,005,300	-	84,558,040	447,260
	メキシコペソ	85,005,300	-	84,558,040	447,260
合計		85,005,300	-	84,558,040	447,260

時価の算定方法
為替予約取引
(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
平成29年 2月17日現在		平成29年 8月17日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	平成28年 2月18日	期首	平成29年 2月18日
期首元本額	36,564,927,969円	期首元本額	18,060,669,196円
期中追加設定元本額	507,312,783円	期中追加設定元本額	26,415,793円
期中一部解約元本額	19,011,571,556円	期中一部解約元本額	4,090,743,907円
期末元本額	18,060,669,196円	期末元本額	13,996,341,082円
元本の内訳※		元本の内訳※
HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(毎月決算型)	17,665,050,285円	HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(毎月決算型)	13,642,563,186円
HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(資産成長型)	395,618,911円	HSBC ニューリーダーズ・ソブリン・オープン(資産成長型)	353,777,896円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額