米国ハイ・インカムBDCファンド(毎月決算型)の（分配準備積立金）の推移 - 通期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

5【その他】
イ 定款の変更、その他の重要事項

2023/08/09 9:30

#2 その他、資産管理等の概要（連結）

(5)【その他】
イ 信託の終了

2023/08/09 9:30

#3 その他の手数料等（連結）

(4)【その他の手数料等】
イ 信託財産の財務諸表の監査に要する費用は、原則として、計算期間を通じて毎日、純資産総額に年0.0066%(税抜き0.006%)以内の率を乗じて得た金額が信託財産の費用として計上され、各計算期末または信託終了のときに、信託財産中から支弁するものとします。監査費用は、将来、監査法人との契約等により変更となることがあります。

2023/08/09 9:30

#4 その他の関係法人の概況（連結）

第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】

2023/08/09 9:30

#5 その他投資資産の主要なもの（連結）

③【その他投資資産の主要なもの】
米国ハイ・インカムBDCファンド(毎月決算型)

2023/08/09 9:30

#6 ファンドの仕組み（連結）

(3)【ファンドの仕組み】
イ 当ファンドの関係法人とその役割

2023/08/09 9:30

#7 ファンドの沿革（連結）

(2)【ファンドの沿革】

2023/08/09 9:30

#8 ファンドの目的及び基本的性格（連結）

(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
イ 当ファンドは、米国ハイ・インカムBDCマザーファンド(以下「マザーファンド」といいます。)受益証券への投資を通じて、主として、米国の取引所に上場している株式等に投資を行い、信託財産の中長期的な成長を目指して運用を行います。

2023/08/09 9:30

#9 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2023/08/09 9:30

#10 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

2【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として投資運用業および投資助言業務を行っています。また、「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務を行っています。

2023/08/09 9:30

#11 保管（連結）

【保管】
ファンドの受益権は社振法の規定の適用を受け、受益権の帰属は振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まるため、原則として受益証券は発行されません。したがって、受益証券の保管に関する該当事項はありません。2023/08/09 9:30

#12 信託報酬等（連結）

(3)【信託報酬等】
純資産総額に年2.035%(税抜き1.85%)の率を乗じて得た金額が、毎日信託財産の費用として計上され、ファンドの基準価額に反映されます。また、信託報酬は、各計算期末または信託終了のときに、信託財産中から支弁するものとします。

2023/08/09 9:30

#13 信託期間（連結）

【信託期間】
2013年11月29日から2023年11月13日まで、もしくは下記「(5)その他 イ 信託の終了」に記載された各事由が生じた場合における信託終了の日までとなります。
なお、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と協議の上、信託期間を延長することができます。2023/08/09 9:30

#14 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）

第4【内国投資信託受益証券事務の概要】
ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、ファンドの受益権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取り消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券は発行されません。

2023/08/09 9:30

#15 分配の推移（連結）

②【分配の推移】
米国ハイ・インカムBDCファンド(毎月決算型)

2023/08/09 9:30

#16 分配方針（連結）

【分配方針】
毎月決算(原則として毎月12日。ただし、休業日の場合は翌営業日)を行い、原則として以下の方針に基づき収益分配を行います。
イ 分配対象額は、経費控除後の利子、配当等収益と売買益(評価損益を含みます。)等の範囲内とします。
ロ 収益分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配対象額が少額の場合等には、委託会社の判断により分配を行わない場合もあるため、将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
ハ 留保益の運用については特に制限を定めず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を行います。
ファンドは計算期間中の基準価額の変動にかかわらず継続的な分配を目指します。このため、計算期間中の基準価額の上昇分を上回る分配を行う場合があります。分配金額は運用状況等により変動することがあります。2023/08/09 9:30

#17 利害関係人との取引制限（連結）

4【利害関係人との取引制限】
委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が禁止されています。

2023/08/09 9:30

#18 参考情報（連結）

第3【参考情報】
ファンドについては、当計算期間において以下の書類が提出されております。

提出年月日	提出書類
2022年12月23日	臨時報告書
2023年 2月 9日	有価証券届出書
2023年 2月 9日	有価証券報告書
2023年 3月27日	臨時報告書

2023/08/09 9:30

#19 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】
米国ハイ・インカムBDCファンド(毎月決算型)

2023/08/09 9:30

#20 受益者の権利等（連結）

管理及び運営2023/08/09 9:30

#21 委託会社等の概況（連結）

1【委託会社等の概況】
イ 資本金の額および株式数

2023/08/09 9:30

#22 委託会社等の経理状況（連結）

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。2023/08/09 9:30

#23 投資リスク（連結）

3【投資リスク】
イ ファンドのもつリスクの特性
当ファンドは、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額は変動します。したがって、投資者の投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割り込むことがあります。

2023/08/09 9:30

#24 投資不動産物件（連結）

【投資不動産物件】
米国ハイ・インカムBDCファンド(毎月決算型)
該当事項はありません。2023/08/09 9:30

#25 投資制限（連結）

株式の貸付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時価合計額を超えないものとします。2023/08/09 9:30

#26 投資対象（連結）

有価証券2023/08/09 9:30

#27 投資方針（連結）

【投資方針】
「2023/08/09 9:30

#28 投資有価証券の主要銘柄（連結）

①【投資有価証券の主要銘柄】
米国ハイ・インカムBDCファンド(毎月決算型)

2023/08/09 9:30

#29 投資状況（連結）

(1)【投資状況】
米国ハイ・インカムBDCファンド(毎月決算型)

2023/08/09 9:30

#30 換金（解約）手数料（連結）

【換金(解約)手数料】
解約手数料はありません。2023/08/09 9:30

#31 換金（解約）手続等（連結）

2【換金(解約)手続等】
受益者は、自己に帰属する受益権につき、解約請求(一部解約の実行請求)により換金することができます。

2023/08/09 9:30

#32 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

	特定18期自 2022年 5月13日至 2022年11月14日	特定19期自 2022年11月15日至 2023年 5月12日
営業収益
受取利息	149	164
有価証券売買等損益	92,974,092	△41,086,389
営業収益合計	92,974,241	△41,086,225
営業費用
支払利息	3,903	3,466
受託者報酬	456,601	401,922
委託者報酬	16,438,918	14,470,638
その他費用	56,427	49,970
営業費用合計	16,955,849	14,925,996
営業利益又は営業損失(△)	76,018,392	△56,012,221
経常利益又は経常損失(△)	76,018,392	△56,012,221
当期純利益又は当期純損失(△)	76,018,392	△56,012,221
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)	268,477	2,508,575
期首剰余金又は期首欠損金(△)	△420,462,025	△411,200,445
剰余金増加額又は欠損金減少額	26,857,502	47,834,865
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	26,857,502	47,834,865
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	-	-
剰余金減少額又は欠損金増加額	32,178,559	11,696,553
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	-	-
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	32,178,559	11,696,553
分配金	61,167,278	58,311,762
期末剰余金又は期末欠損金(△)	△411,200,445	△491,894,691

2023/08/09 9:30

#33 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

				(単位:千円)
			前事業年度	当事業年度
			(自 2021年4月1日	(自 2022年4月1日
			至 2022年3月31日)	至 2023年3月31日)
	営業収益
	委託者報酬		66,139,024	61,471,271
	運用受託報酬		9,652,634	8,978,419
	投資助言報酬		1,256,334	1,273,386
	その他営業収益
	サービス支援手数料		199,046	208,222
	その他		32,936	22,995
	営業収益計		77,279,976	71,954,296
	営業費用
	支払手数料		30,522,133	28,036,456
	広告宣伝費		330,161	294,588
	調査費
	調査費		3,196,921	3,749,357
	委託調査費		12,192,048	11,455,987
	営業雑経費
	通信費		67,600	61,068
	印刷費		494,834	452,951
	協会費		34,433	38,701
	諸会費		30,488	33,447
	情報機器関連費		4,767,504	5,067,617
	販売促進費		31,930	29,621
	その他		181,301	197,696
	営業費用合計		51,849,358	49,417,495
	一般管理費
	給料
	役員報酬		263,893	219,872
	給料・手当		8,664,828	7,807,797
	賞与		991,916	1,042,472
	賞与引当金繰入額		2,100,323	1,798,492
	交際費		12,301	27,713
	寄付金		29,273	25,518
	事務委託費		1,422,189	1,727,189
	旅費交通費		16,863	99,733
	租税公課		476,729	352,030
	不動産賃借料		1,289,256	1,268,303
	退職給付費用		632,559	624,551
	固定資産減価償却費		3,133,951	3,247,869
	のれん償却費		304,540	304,540
	諸経費		256,994	200,758
	一般管理費合計		19,595,622	18,746,845
	営業利益		5,834,995	3,789,956

				(単位:千円)
			前事業年度	当事業年度
			(自 2021年4月1日	(自 2022年4月1日
			至 2022年3月31日)	至 2023年3月31日)
	営業外収益
	受取配当金		7,666	1,755
	受取利息		1,836	1,373
	時効成立分配金・償還金		43,406	521
	原稿・講演料		2,587	2,281
	投資有価証券償還益		383,608	119,033
	投資有価証券売却益		911,268	25,848
	為替差益		4,673	5,816
	雑収入		81,640	91,814
	営業外収益合計		1,436,686	248,443
	営業外費用
	金銭の信託運用損		-	454,339
	投資有価証券償還損		146,219	83,598
	投資有価証券売却損		81,384	152,691
	雑損失		2,866	-
	営業外費用合計		230,470	690,629
	経常利益		7,041,212	3,347,770
	特別損失
	固定資産除却損	※1	83,651	13,203
	システム統合関連費用	※2	375,636	-
	早期退職費用	※3	260,075	126,832
	支払補償費	※4	-	30,075
	その他特別損失		67,000	-
	特別損失合計		786,362	170,111
	税引前当期純利益		6,254,849	3,177,659
	法人税、住民税及び事業税		3,101,482	1,622,064
	法人税等調整額		△965,673	△ 541,433
	法人税等合計		2,135,809	1,080,631
	当期純利益		4,119,040	2,097,028

2023/08/09 9:30

#34 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)


当事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)2023/08/09 9:30

#35 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

[注記事項]
(重要な会計方針)
1.重要な資産の評価基準及び評価方法

2023/08/09 9:30

#36 注記表（連結）

(3)【注記表】
(重要な会計方針の注記)

2023/08/09 9:30

#37 申込手数料、ファンドの状況（連結）

【申込手数料】
原則として、申込金額(取得申込受付日の翌営業日の基準価額×申込口数)に、3.85%(税抜き3.5%)を上限として、販売会社がそれぞれ別に定める申込手数料率を乗じて得た額となります。
申込手数料は販売会社によるファンドの募集・販売の取扱い事務等の対価です。
※累積投資契約に基づく収益分配金の再投資の場合は無手数料となります。
※申込手数料に関する詳細は、お申込みの販売会社にお問い合わせください。2023/08/09 9:30

#38 申込（販売）手続等（連結）

1【申込(販売)手続等】
イ 申込方法

2023/08/09 9:30

#39 純資産の推移（連結）

【純資産の推移】
米国ハイ・インカムBDCファンド(毎月決算型)

(注)分配付純資産総額(分配付1万口当たりの純資産額)は、特定期間中の分配金累計額(1万口当たりの分配金累計額)を当該特定期間末の分配落純資産総額(分配落1万口当たりの純資産額)に加算したものです。2023/08/09 9:30

#40 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】
米国ハイ・インカムBDCファンド(毎月決算型)

2023年5月31日現在
Ⅰ 資産総額	1,475,427,457円
Ⅱ 負債総額	12,388,043円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	1,463,039,414円
Ⅳ 発行済口数	1,854,955,899口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	0.7887円
(1万口当たり純資産額)	(7,887円)

2023/08/09 9:30

#41 計算期間（連結）

【計算期間】
毎月13日から翌月12日までとすることを原則としますが、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます。)が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始するものとします。なお、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了日とします。2023/08/09 9:30

#42 設定及び解約の実績（連結）

(4)【設定及び解約の実績】
米国ハイ・インカムBDCファンド(毎月決算型)

2023/08/09 9:30

#43 課税上の取扱い（連結）

収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
2023/08/09 9:30

#44 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

				(単位:千円)
			前事業年度	当事業年度
			(2022年3月31日)	(2023年3月31日)
資産の部
	流動資産
	現金及び預金		49,008,279	37,742,400
	金銭の信託		-	12,645,575
	顧客分別金信託		300,041	300,046
	前払費用		475,266	546,900
	未収入金		103,809	437,880
	未収委託者報酬		12,125,117	11,563,662
	未収運用受託報酬		2,437,063	2,138,030
	未収投資助言報酬		388,639	344,586
	未収収益		36,700	35,477
	その他の流動資産		18,458	8,423
	流動資産合計		64,893,375	65,762,982
	固定資産
	有形固定資産	※1
	建物		1,433,442	1,361,305
	器具備品		653,985	559,057
	土地		710	710
	リース資産		7,357	4,114
	建設仮勘定		5,500	81,240
	有形固定資産合計		2,100,996	2,006,427
	無形固定資産
	ソフトウェア		2,766,476	2,414,295
	ソフトウェア仮勘定		100,616	508,956
	のれん		3,349,950	3,045,409
	顧客関連資産		13,558,615	11,445,340
	電話加入権		12,716	12,706
	商標権		42	36
	無形固定資産合計		19,788,417	17,426,744
	投資その他の資産
	投資有価証券		14,212,354	9,222,276
	関係会社株式		11,246,398	11,850,598
	長期差入保証金		1,414,646	1,388,987
	長期前払費用		77,936	80,207
	会員権		90,479	90,479
	貸倒引当金		△20,750	△ 20,750
	投資その他の資産合計		27,021,065	22,611,799
	固定資産合計		48,910,479	42,044,971
	資産合計		113,803,855	107,807,953

				(単位:千円)
			前事業年度	当事業年度
			(2022年3月31日)	(2023年3月31日)
負債の部
	流動負債
	リース債務		3,567	2,564
	顧客からの預り金		6,045	11,094
	その他の預り金		196,515	128,069
	未払金
	未払収益分配金		1,969	2,013
	未払償還金		152	1,312
	未払手数料		5,545,582	5,194,011
	その他未払金		48,893	259,542
	未払費用		7,379,404	6,370,986
	未払消費税等		1,133,332	406,770
	未払法人税等		2,455,291	333,009
	賞与引当金		2,100,323	1,801,492
	資産除去債務		7,192	13,940
	その他の流動負債		40,396	73,657
	流動負債合計		18,918,667	14,598,465
	固定負債
	リース債務		4,525	1,960
	繰延税金負債		1,279,409	550,493
	退職給付引当金		5,084,506	5,027,832
	その他の固定負債		4,620	-
	固定負債合計		6,373,062	5,580,287
	負債合計		25,291,730	20,178,752
純資産の部
	株主資本
	資本金		2,000,000	2,000,000
	資本剰余金
	資本準備金		8,628,984	8,628,984
	その他資本剰余金		73,466,962	73,466,962
	資本剰余金合計		82,095,946	82,095,946
	利益剰余金
	利益準備金		284,245	284,245
	その他利益剰余金
	繰越利益剰余金		3,834,794	3,391,568
	利益剰余金合計		4,119,040	3,675,814
	株主資本計		88,214,986	87,771,760
	評価・換算差額等
	その他有価証券評価差額金		297,138	△ 142,558
	評価・換算差額等合計		297,138	△ 142,558
	純資産合計		88,512,124	87,629,201
	負債・純資産合計		113,803,855	107,807,953

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#45 資産の評価（連結）

(1)【資産の評価】
イ 基準価額の算出方法

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#46 運用体制（連結）

【運用体制】
イ 運用体制

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#47 附属明細表（連結）

(4)【附属明細表】
①有価証券明細表

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#48 （参考情報）運用実績（連結）

jpg" width="604" height="174" alt="">2023/08/09 9:30