有価証券報告書(内国投資証券)-第10期(平成30年11月1日-平成31年4月30日)
(6)【注記表】
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]
[未適用の会計基準等に関する注記]
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日 企業会計基
準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以降開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2)適用予定日
2021年10月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。
(追加情報)
[一時差異等調整引当額の引当て及び戻入れに関する注記]
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
1.引当ての発生事由、発生した資産等及び引当額
(単位:千円)
2.戻入れの具体的な方法
繰延ヘッジ損益
ヘッジ手段であるデリバティブ取引の時価の変動に応じて戻し入れる予定です。
[貸借対照表に関する注記]
※1 投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
[損益計算書に関する注記]
※1 不動産賃貸事業損益の内訳
(単位:千円)
※2 不動産等売却益の内訳
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1 発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数
[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
(単位:千円)
(注) テナントから預っている敷金及び保証金の返還のために留保されている信託預金です。
[リース取引に関する注記]
オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料
[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人は、運用資産の着実な成長並びに効率的な運用及び運用の安定性に資するため、安定的かつ健全な財務運営を行うことを基本方針とし、資産の取得、修繕費その他の維持管理費用若しくは分配金の支払い、本投資法人の運営に要する資金、又は本投資法人の債務の返済等の資金の手当てを目的として、資金を借入れ又は投資法人債(短期投資法人債を含む。以下同じです。)の発行及び投資口の発行等により資金調達を行います。
また、一時的な余剰資金や信託預り敷金及び保証金等は、安全性及び換金性を考慮し、銀行預金で運用しています。
なお、デリバティブ取引については、借入金等から生じる金利変動リスクその他のリスクをヘッジすることを目的とした運用に限るものとします。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入金及び投資法人債の資金使途は、主に不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得です。
借入金及び投資法人債は、弁済期日において流動性リスクに晒されますが、総資産有利子負債比率等を適正に管理することで、市場金利の上昇が本投資法人の運営に与える影響を限定的にし、増資による資本市場からの資金調達力の維持・強化に努めること、月次の資金繰りを作成するなどして手元流動性を常に把握して早期に資金調達計画を立案し、所要資金を準備すること等の方法により当該リスクを管理します。
変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、借入額全体に占める変動金利建て借入金残高の比率を金融環境に応じて調整することなどにより当該リスクを管理します。
更に、変動金利の借入金のうち一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しています。なお、ヘッジ対象とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しています。但し、金利スワップの特例処理の要件を満たしているものについては、その判定をもって有効性の評価を省略しています。
デリバティブ取引の執行・管理については、リスク管理の基本方針を定めた規程に基づき行っています。
本投資法人の余剰資金の預入先については、預入先金融機関の破綻等の信用リスクが存在しますが、一定の信用力のある預入先に限定することや、預入期間を短期に限定することにより当該リスクを軽減しています。
信託預り敷金及び保証金は、テナントからの預り金であり、契約満了前の退去による流動性リスクに晒されていますが、手元流動性を確保すること等により当該リスクを軽減しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません((注2)参照)。
前期(2018年10月31日)
(単位:千円)
当期(2019年4月30日)
(単位:千円)
(注1) 金融商品の時価の算定方法
(1) 現金及び預金、 (2) 信託現金及び信託預金、 (3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(4) 1年内返済予定の長期借入金、(6) 長期借入金
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金のうち、変動金利によるものは金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価格にほぼ等しいことから、当該帳簿価格によっています。また、固定金利によるものの時価については、元利金の合計額を残存期間に対応した同様の新規借入れを行った場合に想定される金利で割り引いて算出する方法によっています。なお、金利スワップの特例処理によるものの時価については、ヘッジ対象とされている1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の時価に含めて記載しています。
また、一部の1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金は、複合金融商品であるキャンセラブルローン(期限前特約権の行使による期限前解約特約付)ですが、1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の時価に含めて記載しています。
(5) 投資法人債
これらの時価は市場価格によっています。
(7) デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照下さい。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
賃貸物件における賃借人から預託されている信託預り敷金及び保証金に関しては、市場価格がなく、かつ、賃貸借契約期間の定めがあっても中途解約や更新・再契約の可能性があり、実質的な預託期間を算定することができないことから、合理的にキャッシュ・フローを見積もることができません。よって、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしていません。
(単位:千円)
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前期(2018年10月31日)
(単位:千円)
当期(2019年4月30日)
(単位:千円)
(注4) 借入金及び投資法人債の決算日後の返済予定額
前期(2018年10月31日)
(単位:千円)
当期(2019年4月30日)
(単位:千円)
[有価証券に関する注記]
前期(2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(2019年4月30日)
該当事項はありません。
[デリバティブ取引に関する注記]
1.ヘッジ会計が適用されていないもの
前期(2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(2019年4月30日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているもの
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、以下のとおりです。
前期(2018年10月31日)
(単位:千円)
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は前記「金融商品に関する注記 2.金融商品の時価等に関する事項」における「(4)1年内返済予定の長期借入金、(6)長期借入金」の時価に含めて記載しています。
当期(2019年4月30日)
(単位:千円)
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は前記「金融商品に関する注記 2.金融商品の時価等に関する事項」における「(4)1年内返済予定の長期借入金、(6)長期借入金」の時価に含めて記載しています。
[退職給付に関する注記]
前期(2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(2019年4月30日)
該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
[持分法損益等に関する注記]
前期(2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(2019年4月30日)
該当事項はありません。
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
該当事項はありません。
[資産除去債務に関する注記]
前期(2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(2019年4月30日)
該当事項はありません。
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人は、大都市圏における大規模オフィスビルを保有しています。これら賃貸等不動産に係る貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりです。
(注1) 貸借対照表計上額は、取得原価(取得に伴う付帯費用を含みます。)から、減価償却累計額を控除した金額です。また、無形固定資産(前期末合計2,650千円、当期末合計1,530千円)は含んでいません。
(注2) 賃貸等不動産の期中増減額のうち、前期の主な増加額は新規物件の取得(65,708,036千円)及び資本的支出(540,869千円)によるものであり、主な減少額は物件の売却(3,177,329千円)及び減価償却費(898,371千円)によるものです。当期の主な増加額は資本的支出(921,012千円)によるものであり、主な減少額は物件の売却(349,004千円)及び減価償却費(925,876千円)によるものです。
(注3) 期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額に基づく評価額を記載しています。
また、賃貸等不動産に関する損益は、前記「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
[セグメント情報等に関する注記]
1.セグメント情報
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
2.関連情報
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客に関する情報
単一の外部顧客への営業収益がすべて損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客に関する情報
単一の外部顧客への営業収益がすべて損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
[1口当たり情報に関する注記]
(注1) 1口当たり当期純利益は、当期純利益を日数加重平均投資口数で除することにより算定しています。また、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2) 1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
[重要な後発事象に関する注記]
1.新投資口の発行
本投資法人は、2019年5月8日及び2019年5月15日開催の役員会において、以下のとおり新投資口の発行を決議し、公募による新投資口発行については2019年5月22日に払込みが完了しました。また、第三者割当による新投資口発行については2019年6月14日に払込みが完了しました。
(ⅰ)公募による新投資口発行(一般募集)
募集投資口数 243,700口
(国内一般募集 119,589口、海外販売 124,111口)
払込金額(発行価額) 1口当たり金15,737円
払込金額(発行価額)の総額 金3,835,106,900円
発行価格 1口当たり金16,272円
発行価格の総額 金3,965,486,400円
払込期日 2019年5月22日
調達資金の使途 後記「2.資産の取得」に記載の「テクノウェイブ100」及び「音羽プライムビル」の取得資金及び関連費用の一部に充当するため
(ⅱ)第三者割当による新投資口発行
募集投資口数 12,200口
発行価額 1口当たり金15,737円
発行価額の総額 金191,991,400円
払込期日 2019年6月14日
割当先 SMBC日興証券株式会社
調達資金の使途 将来の特定資産の取得資金の一部又は借入金の返済資金の一部に充当するため
2.資産の取得
本投資法人は、以下の2物件の不動産信託受益権を取得しました。
(注1)「取得価格」は、各取得資産に係る売買契約に記載された売買代金を、百万円未満を切捨てて記載しています。なお、売買代金には、消費税及び地方消費税、固定資産税及び都市計画税等の精算額並びに取得に要する費用は含みません。
(注2)「テクノウェイブ100」については、2018年5月に本投資法人が一部取得済みの当該物件に係る持分の追加取得です。
3.資金の借入れ
本投資法人は、上記「2.資産の取得」に記載の各不動産信託受益権の取得資金及び関連費用への充当を目的として、以下のとおり資金の借入れを行いました。
(単位:百万円)
(注1) 借入先に支払われる融資手数料等は含まれていません。
(注2)「基準金利」は、借入日の2営業日前の時点における一般社団法人全銀協TIBOR運営機関が公表する1か月物の日本円TIBOR(Tokyo Interbank Offered Rate)となります。但し、利息計算期間に対応するレートが存在しない場合は、契約書に定められた方法に基づき算定される当該期間に対応する基準金利となります。
(注3)「使途」は、不動産信託受益権の取得資金及びこれに関連する諸費用の支払いです。
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]
| 1.固定資産の減価償却の方法 | (1)有形固定資産 定額法を採用しています。 なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。
(2)無形固定資産 定額法を採用しています。 (3)長期前払費用 定額法を採用しています。 | ||||||
| 2.繰延資産の処理方法 | (1)投資口交付費 支出時に全額費用処理しています。 (2)投資法人債発行費 投資法人債の償還までの期間にわたり定額法により償却しています。 | ||||||
| 3.収益及び費用の計上基準 | 固定資産税等の処理方法 保有する不動産にかかる固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課決定された税額のうち当該決算期間に対応する額を賃貸事業費用として費用処理する方法を採用しています。 なお、不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得に伴い、本投資法人が負担すべき初年度の固定資産税等相当額については、費用に計上せず当該不動産等の取得原価に算入しています。 前期において不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額は207,135千円です。当期において不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額はありません。 | ||||||
| 4.ヘッジ会計の方法 | (1)ヘッジ会計の方法 金利スワップについては、繰延ヘッジ処理によっております。但し、特例処理の要件を満たす金利スワップ取引については、特例処理を採用しています。 (2)ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段 金利スワップ取引 ヘッジ対象 借入金金利 (3)ヘッジ方針 本投資法人は、リスク管理の基本方針を定めた規程に基づき、投資法人規約に規定するリスクをヘッジする目的でデリバティブ取引を行っています。 (4)ヘッジ有効性評価の方法 ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計と、ヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計とを比較し、両者の変動額の比率を検証することにより、ヘッジの有効性を評価しています。 但し、金利スワップの特例処理の要件を満たしているものについては、有効性の評価を省略しています。 | ||||||
| 5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲 | キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び信託現金、随時引出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなります。 |
| 6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | (1)不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方法 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権につきましては、信託財産内の全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。 なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲記することとしています。 ① 信託現金及び信託預金 ② 信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、信託工具、器具及び備品、信託土地、信託建設仮勘定 ③ 信託預り敷金及び保証金 (2)消費税等の処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。 |
[未適用の会計基準等に関する注記]
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日 企業会計基
準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以降開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2)適用予定日
2021年10月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。
(追加情報)
[一時差異等調整引当額の引当て及び戻入れに関する注記]
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
1.引当ての発生事由、発生した資産等及び引当額
(単位:千円)
| 発生した資産等 | 引当ての発生事由 | 一時差異等調整引当額 |
| 繰延ヘッジ損益 | 金利スワップ評価損の発生 | 86,433 |
2.戻入れの具体的な方法
繰延ヘッジ損益
ヘッジ手段であるデリバティブ取引の時価の変動に応じて戻し入れる予定です。
[貸借対照表に関する注記]
※1 投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
| (単位:千円) |
| 前期 (2018年10月31日) | 当期 (2019年4月30日) | |
| 50,000 | 50,000 |
[損益計算書に関する注記]
※1 不動産賃貸事業損益の内訳
(単位:千円)
| 前期 自 2018年5月1日 至 2018年10月31日 | 当期 自 2018年11月1日 至 2019年4月30日 | |
| A.不動産賃貸事業収益 | ||
| 賃貸事業収入 | ||
| 賃料 | 5,980,331 | 6,032,444 |
| 共益費 | 1,091,887 | 1,071,979 |
| その他賃貸収入 | 344,869 | 344,303 |
| 計 | 7,417,088 | 7,448,727 |
| その他賃貸事業収入 | ||
| その他賃貸事業収入 | 798,543 | 743,165 |
| 計 | 798,543 | 743,165 |
| 不動産賃貸事業収益合計 | 8,215,632 | 8,191,893 |
| B.不動産賃貸事業費用 | ||
| 管理委託費 | 934,859 | 922,855 |
| 水道光熱費 | 873,374 | 753,119 |
| 損害保険料 | 20,627 | 20,914 |
| 修繕費 | 181,323 | 224,662 |
| 公租公課 | 544,902 | 565,593 |
| 減価償却費 | 898,371 | 925,876 |
| その他賃貸事業費用 | 85,445 | 76,057 |
| 不動産賃貸事業費用合計 | 3,538,904 | 3,489,079 |
| C.不動産賃貸事業損益(A-B) | 4,676,727 | 4,702,813 |
※2 不動産等売却益の内訳
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
| (単位:千円) | ||
| 仙台本町ビルに係る信託受益権(準共有持分60%) | ||
| 不動産等売却収入 | 3,678,000 | |
| 不動産等売却原価 | 3,177,329 | |
| その他売却費用 | 90,755 | |
| 不動産等売却益 | 409,915 | |
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
| (単位:千円) | ||
| CSタワーアネックスに係る信託受益権 | ||
| 不動産等売却収入 | 554,600 | |
| 不動産等売却原価 | 349,004 | |
| その他売却費用 | 56,124 | |
| 不動産等売却益 | 149,470 | |
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1 発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数
| 前期 自 2018年5月1日 至 2018年10月31日 | 当期 自 2018年11月1日 至 2019年4月30日 | |
| 発行可能投資口総口数 | 80,000,000口 | 80,000,000口 |
| 発行済投資口の総口数 | 8,643,356口 | 8,643,356口 |
[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
(単位:千円)
| 前期 自 2018年5月1日 至 2018年10月31日 | 当期 自 2018年11月1日 至 2019年4月30日 | |
| 現金及び預金 | 3,465,375 | 4,858,537 |
| 信託現金及び信託預金 | 15,683,162 | 15,656,011 |
| 使途制限付信託預金(注) | △11,393,707 | △11,570,096 |
| 現金及び現金同等物 | 7,754,829 | 8,944,452 |
(注) テナントから預っている敷金及び保証金の返還のために留保されている信託預金です。
[リース取引に関する注記]
オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料
| (単位:千円) |
| 前期 (2018年10月31日) | 当期 (2019年4月30日) | |
| 1年以内 | 2,008,690 | 1,857,354 |
| 1年超 | 2,687,183 | 2,459,507 |
| 合計 | 4,695,873 | 4,316,862 |
[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人は、運用資産の着実な成長並びに効率的な運用及び運用の安定性に資するため、安定的かつ健全な財務運営を行うことを基本方針とし、資産の取得、修繕費その他の維持管理費用若しくは分配金の支払い、本投資法人の運営に要する資金、又は本投資法人の債務の返済等の資金の手当てを目的として、資金を借入れ又は投資法人債(短期投資法人債を含む。以下同じです。)の発行及び投資口の発行等により資金調達を行います。
また、一時的な余剰資金や信託預り敷金及び保証金等は、安全性及び換金性を考慮し、銀行預金で運用しています。
なお、デリバティブ取引については、借入金等から生じる金利変動リスクその他のリスクをヘッジすることを目的とした運用に限るものとします。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入金及び投資法人債の資金使途は、主に不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得です。
借入金及び投資法人債は、弁済期日において流動性リスクに晒されますが、総資産有利子負債比率等を適正に管理することで、市場金利の上昇が本投資法人の運営に与える影響を限定的にし、増資による資本市場からの資金調達力の維持・強化に努めること、月次の資金繰りを作成するなどして手元流動性を常に把握して早期に資金調達計画を立案し、所要資金を準備すること等の方法により当該リスクを管理します。
変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、借入額全体に占める変動金利建て借入金残高の比率を金融環境に応じて調整することなどにより当該リスクを管理します。
更に、変動金利の借入金のうち一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しています。なお、ヘッジ対象とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しています。但し、金利スワップの特例処理の要件を満たしているものについては、その判定をもって有効性の評価を省略しています。
デリバティブ取引の執行・管理については、リスク管理の基本方針を定めた規程に基づき行っています。
本投資法人の余剰資金の預入先については、預入先金融機関の破綻等の信用リスクが存在しますが、一定の信用力のある預入先に限定することや、預入期間を短期に限定することにより当該リスクを軽減しています。
信託預り敷金及び保証金は、テナントからの預り金であり、契約満了前の退去による流動性リスクに晒されていますが、手元流動性を確保すること等により当該リスクを軽減しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません((注2)参照)。
前期(2018年10月31日)
(単位:千円)
| 貸借対照表計上額 (注1) | 時価 (注1) | 差額 | |
| (1)現金及び預金 | 3,465,375 | 3,465,375 | - |
| (2)信託現金及び信託預金 | 15,683,162 | 15,683,162 | - |
| 資産計 | 19,148,537 | 19,148,537 | - |
| (3)短期借入金 | 4,500,000 | 4,500,000 | - |
| (4)1年内返済予定の長期借入金 | 17,500,000 | 17,551,533 | 51,533 |
| (5)投資法人債 | 8,900,000 | 8,887,380 | △12,620 |
| (6)長期借入金 | 90,400,000 | 90,818,545 | 418,545 |
| 負債計 | 121,300,000 | 121,757,459 | 457,459 |
| (7)デリバティブ取引 | 84,453 | 84,453 | - |
当期(2019年4月30日)
(単位:千円)
| 貸借対照表計上額 (注1) | 時価 (注1) | 差額 | |
| (1)現金及び預金 | 4,858,537 | 4,858,537 | - |
| (2)信託現金及び信託預金 | 15,656,011 | 15,656,011 | - |
| 資産計 | 20,514,549 | 20,514,549 | - |
| (3)短期借入金 | 4,500,000 | 4,500,000 | - |
| (4)1年内返済予定の長期借入金 | 25,350,000 | 25,358,891 | 8,891 |
| (5)投資法人債 | 14,400,000 | 14,384,980 | △15,020 |
| (6)長期借入金 | 77,050,000 | 77,166,854 | 116,854 |
| 負債計 | 121,300,000 | 121,410,725 | 110,725 |
| (7)デリバティブ取引 | △132,294 | △132,294 | - |
(注1) 金融商品の時価の算定方法
(1) 現金及び預金、 (2) 信託現金及び信託預金、 (3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(4) 1年内返済予定の長期借入金、(6) 長期借入金
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金のうち、変動金利によるものは金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価格にほぼ等しいことから、当該帳簿価格によっています。また、固定金利によるものの時価については、元利金の合計額を残存期間に対応した同様の新規借入れを行った場合に想定される金利で割り引いて算出する方法によっています。なお、金利スワップの特例処理によるものの時価については、ヘッジ対象とされている1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の時価に含めて記載しています。
また、一部の1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金は、複合金融商品であるキャンセラブルローン(期限前特約権の行使による期限前解約特約付)ですが、1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の時価に含めて記載しています。
(5) 投資法人債
これらの時価は市場価格によっています。
(7) デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照下さい。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
賃貸物件における賃借人から預託されている信託預り敷金及び保証金に関しては、市場価格がなく、かつ、賃貸借契約期間の定めがあっても中途解約や更新・再契約の可能性があり、実質的な預託期間を算定することができないことから、合理的にキャッシュ・フローを見積もることができません。よって、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしていません。
(単位:千円)
| 前期 (2018年10月31日) | 当期 (2019年4月30日) | |
| 信託預り敷金及び保証金 | 11,393,707 | 11,570,096 |
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前期(2018年10月31日)
(単位:千円)
| 1年以内 | |
| 現金及び預金 | 3,465,375 |
| 信託現金及び信託預金 | 15,683,162 |
| 合計 | 19,148,537 |
当期(2019年4月30日)
(単位:千円)
| 1年以内 | |
| 現金及び預金 | 4,858,537 |
| 信託現金及び信託預金 | 15,656,011 |
| 合計 | 20,514,549 |
(注4) 借入金及び投資法人債の決算日後の返済予定額
前期(2018年10月31日)
(単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 短期借入金 | 4,500,000 | - | - | - | - | - |
| 投資法人債 | - | - | - | 1,800,000 | 5,500,000 | 1,600,000 |
| 長期借入金 | 17,500,000 | 23,950,000 | 25,450,000 | 29,000,000 | 12,000,000 | - |
当期(2019年4月30日)
(単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 短期借入金 | 4,500,000 | - | - | - | - | - |
| 投資法人債 | - | - | 1,800,000 | 5,500,000 | 7,100,000 | - |
| 長期借入金 | 25,350,000 | 23,500,000 | 26,050,000 | 27,500,000 | - | - |
[有価証券に関する注記]
前期(2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(2019年4月30日)
該当事項はありません。
[デリバティブ取引に関する注記]
1.ヘッジ会計が適用されていないもの
前期(2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(2019年4月30日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているもの
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、以下のとおりです。
前期(2018年10月31日)
(単位:千円)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 時価 | 当該時価の算定方法 | |
| うち1年超 | ||||||
| 原則的処理方法 | 金利スワップ取引変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 72,900,000 | 72,900,000 | 84,453 | 取引先金融機関から提示された価格等によっています。 |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 14,800,000 | 6,800,000 | (注) | - |
| 合計 | 87,700,000 | 79,700,000 | 84,453 | - | ||
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は前記「金融商品に関する注記 2.金融商品の時価等に関する事項」における「(4)1年内返済予定の長期借入金、(6)長期借入金」の時価に含めて記載しています。
当期(2019年4月30日)
(単位:千円)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 時価 | 当該時価の算定方法 | |
| うち1年超 | ||||||
| 原則的処理方法 | 金利スワップ取引変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 72,900,000 | 60,450,000 | △132,294 | 取引先金融機関から提示された価格等によっています。 |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 14,800,000 | 6,800,000 | (注) | - |
| 合計 | 87,700,000 | 67,250,000 | △132,294 | - | ||
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は前記「金融商品に関する注記 2.金融商品の時価等に関する事項」における「(4)1年内返済予定の長期借入金、(6)長期借入金」の時価に含めて記載しています。
[退職給付に関する注記]
前期(2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(2019年4月30日)
該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
| (単位:千円) |
| 前期 (2018年10月31日) | 当期 (2019年4月30日) | |
| 繰延税金資産 | ||
| 未払事業税損金不算入額 | 98 | 148 |
| 繰延ヘッジ損益 | 3,928 | 51,516 |
| 繰延税金資産合計 | 4,027 | 51,665 |
| 繰延税金負債 | ||
| 繰延ヘッジ損益 | 30,607 | 9,896 |
| 繰延税金負債合計 | 30,607 | 9,896 |
| 繰延税金資産(△負債)の純額 | △26,580 | 41,768 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| (単位:%) |
| 前期 (2018年10月31日) | 当期 (2019年4月30日) | |
| 法定実効税率 | 31.51 | 31.51 |
| (調整) | ||
| 支払分配金の損金算入額 | △31.47 | △31.45 |
| その他 | 0.02 | 0.02 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.06 | 0.08 |
[持分法損益等に関する注記]
前期(2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(2019年4月30日)
該当事項はありません。
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
該当事項はありません。
[資産除去債務に関する注記]
前期(2018年10月31日)
該当事項はありません。
当期(2019年4月30日)
該当事項はありません。
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人は、大都市圏における大規模オフィスビルを保有しています。これら賃貸等不動産に係る貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりです。
| (単位:千円) | |||
| 前期 自 2018年5月1日 至 2018年10月31日 | 当期 自 2018年11月1日 至 2019年4月30日 | ||
| 貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 161,088,139 | 223,261,344 | |
| 期中増減額 | 62,173,205 | △353,869 | |
| 期末残高 | 223,261,344 | 222,907,475 | |
| 期末時価 | 251,502,000 | 258,920,000 | |
(注1) 貸借対照表計上額は、取得原価(取得に伴う付帯費用を含みます。)から、減価償却累計額を控除した金額です。また、無形固定資産(前期末合計2,650千円、当期末合計1,530千円)は含んでいません。
(注2) 賃貸等不動産の期中増減額のうち、前期の主な増加額は新規物件の取得(65,708,036千円)及び資本的支出(540,869千円)によるものであり、主な減少額は物件の売却(3,177,329千円)及び減価償却費(898,371千円)によるものです。当期の主な増加額は資本的支出(921,012千円)によるものであり、主な減少額は物件の売却(349,004千円)及び減価償却費(925,876千円)によるものです。
(注3) 期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額に基づく評価額を記載しています。
また、賃貸等不動産に関する損益は、前記「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
[セグメント情報等に関する注記]
1.セグメント情報
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
2.関連情報
前期(自 2018年5月1日 至 2018年10月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客に関する情報
単一の外部顧客への営業収益がすべて損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
当期(自 2018年11月1日 至 2019年4月30日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客に関する情報
単一の外部顧客への営業収益がすべて損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
[1口当たり情報に関する注記]
| 前期 自 2018年5月1日 至 2018年10月31日 | 当期 自 2018年11月1日 至 2019年4月30日 | |
| 1口当たり純資産額 | 12,770円 | 12,723円 |
| 1口当たり当期純利益 | 439円 | 409円 |
(注1) 1口当たり当期純利益は、当期純利益を日数加重平均投資口数で除することにより算定しています。また、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2) 1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
| 前期 自 2018年5月1日 至 2018年10月31日 | 当期 自 2018年11月1日 至 2019年4月30日 | |
| 当期純利益(千円) | 3,797,139 | 3,538,824 |
| 普通投資主に帰属しない金額(千円) | - | - |
| 普通投資口に係る当期純利益(千円) | 3,797,139 | 3,538,824 |
| 期中平均投資口数(口) | 8,637,150 | 8,643,356 |
[重要な後発事象に関する注記]
1.新投資口の発行
本投資法人は、2019年5月8日及び2019年5月15日開催の役員会において、以下のとおり新投資口の発行を決議し、公募による新投資口発行については2019年5月22日に払込みが完了しました。また、第三者割当による新投資口発行については2019年6月14日に払込みが完了しました。
(ⅰ)公募による新投資口発行(一般募集)
募集投資口数 243,700口
(国内一般募集 119,589口、海外販売 124,111口)
払込金額(発行価額) 1口当たり金15,737円
払込金額(発行価額)の総額 金3,835,106,900円
発行価格 1口当たり金16,272円
発行価格の総額 金3,965,486,400円
払込期日 2019年5月22日
調達資金の使途 後記「2.資産の取得」に記載の「テクノウェイブ100」及び「音羽プライムビル」の取得資金及び関連費用の一部に充当するため
(ⅱ)第三者割当による新投資口発行
募集投資口数 12,200口
発行価額 1口当たり金15,737円
発行価額の総額 金191,991,400円
払込期日 2019年6月14日
割当先 SMBC日興証券株式会社
調達資金の使途 将来の特定資産の取得資金の一部又は借入金の返済資金の一部に充当するため
2.資産の取得
本投資法人は、以下の2物件の不動産信託受益権を取得しました。
| 物件名称 | 所在地 | 取得先 | 取得価格 (百万円)(注1) | 取得年月日 |
| テクノウェイブ100(注2) | 神奈川県横浜市 | 合同会社ウィングプロパティ | 1,310 | 2019年5月22日 |
| 音羽プライムビル | 東京都文京区 | 6,830 | 2019年5月22日 |
(注1)「取得価格」は、各取得資産に係る売買契約に記載された売買代金を、百万円未満を切捨てて記載しています。なお、売買代金には、消費税及び地方消費税、固定資産税及び都市計画税等の精算額並びに取得に要する費用は含みません。
(注2)「テクノウェイブ100」については、2018年5月に本投資法人が一部取得済みの当該物件に係る持分の追加取得です。
3.資金の借入れ
本投資法人は、上記「2.資産の取得」に記載の各不動産信託受益権の取得資金及び関連費用への充当を目的として、以下のとおり資金の借入れを行いました。
(単位:百万円)
| 区分 | 借入先 | 借入日 | 借入額 | 利率 (注1)(注2) | 返済 期限 | 使途 | 摘要 |
| 短期 借入金 | 株式会社三井住友銀行 | 2019年 5月22日 | 4,480 | 基準金利 +0.20% | 2019年 6月6日 | (注3) | 無担保 無保証 |
| 計 | 4,480 | - | - | - | - | ||
(注1) 借入先に支払われる融資手数料等は含まれていません。
(注2)「基準金利」は、借入日の2営業日前の時点における一般社団法人全銀協TIBOR運営機関が公表する1か月物の日本円TIBOR(Tokyo Interbank Offered Rate)となります。但し、利息計算期間に対応するレートが存在しない場合は、契約書に定められた方法に基づき算定される当該期間に対応する基準金利となります。
(注3)「使途」は、不動産信託受益権の取得資金及びこれに関連する諸費用の支払いです。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
