有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(令和1年8月27日-令和2年2月26日)

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【提出】: 2020/05/25 9:03
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【項目】: 65項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 1年 8月26日現在]	当期 [令和 2年 2月26日現在]
1.	期首元本額	726,805,306円	774,551,175円
	期中追加設定元本額	64,463,412円	248,693円
	期中一部解約元本額	16,717,543円	99,769,584円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	111,503,093円	101,727,685円
3.	受益権の総数	774,551,175口	675,030,284口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自平成31年 2月27日至令和 1年 8月26日				当期自令和 1年 8月27日至令和 2年 2月26日
1.	分配金の計算過程			1.	分配金の計算過程
	第76期平成31年 2月27日平成31年 3月26日				第82期令和 1年 8月27日令和 1年 9月26日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,131,110円		費用控除後の配当等収益額	A	1,612,268円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	5,979,946円		収益調整金額	C	12,717,691円
	分配準備積立金額	D	84,525,926円		分配準備積立金額	D	75,042,696円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	92,636,982円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	89,372,655円
	当ファンドの期末残存口数	F	722,484,364口		当ファンドの期末残存口数	F	709,766,555口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,282円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,259円
	1万口当たり分配金額	H	30円		1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,167,453円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,129,299円
	第77期平成31年 3月27日平成31年 4月26日				第83期令和 1年 9月27日令和 1年10月28日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	1,923,141円		費用控除後の配当等収益額	A	1,455,368円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	5,948,293円		収益調整金額	C	12,438,220円
	分配準備積立金額	D	84,004,788円		分配準備積立金額	D	72,866,584円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	91,876,222円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	86,760,172円
	当ファンドの期末残存口数	F	718,215,764口		当ファンドの期末残存口数	F	693,918,906口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,279円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,250円
	1万口当たり分配金額	H	30円		1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,154,647円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,081,756円
	第78期平成31年 4月27日令和 1年 5月27日				第84期令和 1年10月29日令和 1年11月26日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	1,767,643円		費用控除後の配当等収益額	A	1,547,628円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	5,940,374円		収益調整金額	C	12,443,547円
	分配準備積立金額	D	83,615,703円		分配準備積立金額	D	72,240,196円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	91,323,720円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	86,231,371円
	当ファンドの期末残存口数	F	716,845,244口		当ファンドの期末残存口数	F	693,962,256口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,273円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,242円
	1万口当たり分配金額	H	30円		1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,150,535円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,081,886円
	第79期令和 1年 5月28日令和 1年 6月26日				第85期令和 1年11月27日令和 1年12月26日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,324,598円		費用控除後の配当等収益額	A	1,519,876円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	5,922,704円		収益調整金額	C	12,355,402円
	分配準備積立金額	D	82,936,731円		分配準備積立金額	D	71,169,791円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	91,184,033円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	85,045,069円
	当ファンドの期末残存口数	F	714,268,361口		当ファンドの期末残存口数	F	688,793,535口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,276円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,234円
	1万口当たり分配金額	H	30円		1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,142,805円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,066,380円
	第80期令和 1年 6月27日令和 1年 7月26日				第86期令和 1年12月27日令和 2年 1月27日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,160,892円		費用控除後の配当等収益額	A	1,667,640円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	13,687,122円		収益調整金額	C	12,293,853円
	分配準備積立金額	D	82,697,250円		分配準備積立金額	D	70,249,243円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	98,545,264円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	84,210,736円
	当ファンドの期末残存口数	F	773,158,622口		当ファンドの期末残存口数	F	685,133,502口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,274円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,229円
	1万口当たり分配金額	H	30円		1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,319,475円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,055,400円
	第81期令和 1年 7月27日令和 1年 8月26日				第87期令和 2年 1月28日令和 2年 2月26日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	1,648,106円		費用控除後の配当等収益額	A	1,606,727円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	13,875,143円		収益調整金額	C	12,117,318円
	分配準備積立金額	D	82,528,166円		分配準備積立金額	D	68,831,306円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	98,051,415円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	82,555,351円
	当ファンドの期末残存口数	F	774,551,175口		当ファンドの期末残存口数	F	675,030,284口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,265円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,222円
	1万口当たり分配金額	H	30円		1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,323,653円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,025,090円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自平成31年 2月27日至令和 1年 8月26日	当期自令和 1年 8月27日至令和 2年 2月26日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 1年 8月26日現在]	当期 [令和 2年 2月26日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 1年 8月26日現在]	当期 [令和 2年 2月26日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	―	2,001,915
親投資信託受益証券	―	―
合計	―	2,001,915

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 1年 8月26日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	640,900,337	―	631,540,500	9,359,837
合計		640,900,337	―	631,540,500	9,359,837

当期[令和 2年 2月26日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	557,268,937	―	550,269,640	6,999,297
合計		557,268,937	―	550,269,640	6,999,297

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 1年 8月26日現在]	当期 [令和 2年 2月26日現在]
1口当たり純資産額	0.8560円	0.8493円
(1万口当たり純資産額)	(8,560円)	(8,493円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(令和1年8月27日-令和2年2月26日)

開示資料

決算