有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成27年7月14日-平成28年3月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1. 有価証券の評価基準及び評価方法	コマーシャル・ペーパー 個別法に基づき時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2. デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3. 収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益及び派生商品取引等損益の計上基準 約定日基準で計上しております。
4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	1.現先取引 現先取引の会計処理については、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準委員会平成20年3月10日)の規定によっております。 2.金融商品の時価に関する補足情報 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		当期 平成28年3月15日現在
1.	受益権総数	1,622,000口
2.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は5,478,819,521円であります。
3.	1口当たり純資産額 (100口当たり純資産額)	6,622.18円 (662,218円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

当期 自 平成27年 7月14日 至 平成28年 3月15日
分配金の計算過程 A.当期配当等収益額 B.分配準備積立金 C.配当等収益合計額(A+B) D.経費 E.収益分配可能額(C-D) F.収益分配金 G.次期繰越金(分配準備積立金)(E-F) H.口数 I.100口当たり分配金((F/H)×100)	261,500円 0円 261,500円 19,471,787円 △19,210,287円 0円 △19,210,287円 1,622,000口 0円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に基づき金融商品を保有しております。
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、売買目的有価証券、株価指数先物のほか、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。当該金融商品は金利変動リスク、価格変動リスク及び信用リスク等に晒されております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行なっております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類ごとに行なっております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項 目		当期 平成28年3月15日現在
1.	貸借対照表計上額と時価との差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	当期 平成28年3月15日現在
	当計算期間の 損益に含まれた評価差額(円)
コマーシャル・ペーパー	0
合計	0

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連

種類	当期 平成28年3月15日現在
	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
買建	15,276,741,000	-	15,501,440,000	224,699,000
合計	15,276,741,000	-	15,501,440,000	224,699,000

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(関連当事者との取引に関する注記)

当期 自 平成27年 7月14日 至 平成28年 3月15日

市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。

(その他の注記)

項 目			当期 自 平成27年7月14日 至 平成28年3月15日
	元本の推移
		期首元本額 期中追加設定元本額 期中一部解約元本額	2,600,000,000円 23,530,000,000円 9,910,000,000円