有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成27年9月4日-平成28年2月15日)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
(投資信託受益証券)
(親投資信託受益証券)
(注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
参考情報
当ファンドは、「インベスコ インド債券 マザーファンド」受益証券及び「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」、「親投資信託受益証券」は、すべて「インベスコ インド債券 マザーファンド」の受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
「インベスコ インド債券 マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の期首日から本書における開示対象ファンドの特定期間末日までの期間に対応する金額であります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
(関連当事者との取引に関する注記)
(1口当たり情報に関する注記)
附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券(投資証券)
(注)1.小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書きであります。
3.通貨の表示は、邦貨については円単位、外貨についてはその通貨の表記単位で表示しております。
4.外貨建有価証券の内訳
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
参考情報
インベスコ インド債券 マザーファンドは、「インベスコ インディア・ボンド・ファンド」投資証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同ファンドの投資証券です。
なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
「インベスコ インディア・ボンド・ファンド」投資証券の状況
「インベスコ インディア・ボンド・ファンド」投資証券は、ルクセンブルグ籍外国投資法人が発行するクラスC-MD投資信託証券です。同投資信託は、現地の法律に基づいて財務諸表が作成され、公認会計士により財務書類の監査を受けております。
以下に掲載している2015年2月28日現在の純資産額計算書、損益計算書及び純資産額変動計算書及び投資有価証券明細表は、現地FINANCIAL STATEMENTSから抜粋しております。
(1)純資産額計算書
(2)損益計算書及び純資産額変動計算書
(3)投資有価証券明細表
「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券の状況
「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」は、第1期計算期間(平成26年12月1日から平成27年11月20日まで)の財務諸表について、PwCあらた監査法人による監査を受けております。
(1)貸借対照表
(2)損益及び剰余金計算書
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
(デリバティブ取引等に関する注記)
(関連当事者との取引に関する注記)
(1口当たり情報に関する注記)
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
(投資信託受益証券)
| (平成28年2月15日現在) | ||||
| 種類 | 銘柄 | 口数 | 評価額(円) | 備考 |
| 投資信託 受益証券 | インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信) | 50,000 | 50,005 | |
| 合計 | 50,000 | 50,005 | ||
(親投資信託受益証券)
| (平成28年2月15日現在) | ||||
| 種類 | 銘柄 | 券面総額 | 評価額(円) | 備考 |
| 親投資信託 受益証券 | インベスコ インド債券 マザーファンド | 40,625,346 | 37,923,760 | |
| 合計 | 40,625,346 | 37,923,760 | ||
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
参考情報
当ファンドは、「インベスコ インド債券 マザーファンド」受益証券及び「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」、「親投資信託受益証券」は、すべて「インベスコ インド債券 マザーファンド」の受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
「インベスコ インド債券 マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
貸借対照表
| (単位:円) | ||
| 区 分 | 注記番号 | (平成28年2月15日現在) |
| 金 額 | ||
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 603,799 | |
| 投資証券 | 37,318,028 | |
| 流動資産合計 | 37,921,827 | |
| 資産合計 | 37,921,827 | |
| 負債の部 | ||
| 負債合計 | - | |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 40,625,346 | |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | △2,703,519 | |
| 元本等合計 | 37,921,827 | |
| 純資産合計 | 37,921,827 | |
| 負債純資産合計 | 37,921,827 |
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価格)、又は第一種金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評価しております。 |
| 2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| (平成28年2月15日現在) | |
| 1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額 | 39,950,000円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 3,201,556円 |
| 同期中における解約元本額 | 2,526,210円 |
| 同特定期間末日における元本の内訳 | |
| (保有ファンド名) | (金 額) |
| インベスコ インド債券ファンド(毎月決算型) | 40,625,346円 |
| 合計 | 40,625,346円 |
| 2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数 | 40,625,346口 |
| 3.元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,703,519円であります。 | |
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
| 1.金融商品に対する取組方針 | 証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク | 当ファンドが保有する金融資産は、主として投資証券であります。投資する主な投資証券は、インベスコ インディア・ボンド・ファンド クラスC-MD投資信託証券です。 投資証券は、公社債にかかるリスク、デフォルト・リスク、デリバティブ(金融派生商品)に関するリスク、カントリー・リスク、流動性リスク、為替変動リスク等にさらされております。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に記載しております。 |
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | (平成28年2月15日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額 | 貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの特定期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 |
| (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 | |
| (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項 | 当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に記載しております。 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
| 種 類 | (平成28年2月15日現在) |
| 当計算期間の損益に含まれた評価差額(円) | |
| 投資証券 | △1,475,830 |
| 合 計 | △1,475,830 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
| (平成28年2月15日現在) |
| 該当事項はありません。 |
(関連当事者との取引に関する注記)
| 自 平成27年9月4日 至 平成28年2月15日 |
| 該当事項はありません。 |
(1口当たり情報に関する注記)
| (平成28年2月15日現在) |
| 1口当たり純資産額 0.9335円 |
| (1万口当たり純資産額 9,335円) |
附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券(投資証券)
| (平成28年2月15日現在) | ||||||
| 種類 | 通貨 | 銘柄 | 口数 | 評価額 | 備考 | |
| 単価 | 金額 | |||||
| 投資 証券 | アメリカドル | インベスコ インディア・ボンド・ファンド クラスC-MD投資信託証券 | 34,903 | 9.43 | 329,286.41 | |
| アメリカドル小計 | 34,903 | 329,286.41 | ||||
| (37,318,028) | ||||||
| 合計 | 34,903 | 37,318,028 | ||||
| (37,318,028) | ||||||
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書きであります。
3.通貨の表示は、邦貨については円単位、外貨についてはその通貨の表記単位で表示しております。
4.外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入投資証券 時価比率 | 合計金額に 対する比率 | |
| アメリカドル | 投資証券 | 1銘柄 | 100.00% | 100.00% |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
参考情報
インベスコ インド債券 マザーファンドは、「インベスコ インディア・ボンド・ファンド」投資証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同ファンドの投資証券です。
なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
「インベスコ インディア・ボンド・ファンド」投資証券の状況
「インベスコ インディア・ボンド・ファンド」投資証券は、ルクセンブルグ籍外国投資法人が発行するクラスC-MD投資信託証券です。同投資信託は、現地の法律に基づいて財務諸表が作成され、公認会計士により財務書類の監査を受けております。
以下に掲載している2015年2月28日現在の純資産額計算書、損益計算書及び純資産額変動計算書及び投資有価証券明細表は、現地FINANCIAL STATEMENTSから抜粋しております。
(1)純資産額計算書
| (2015年2月28日現在) (単位:米ドル) | |
| 資産 | |
| 投資有価証券、時価 | 19,275,640 |
| 流動資産 | |
| 受益証券発行未収金 | 115,128 |
| その他の未収金 | 665,797 |
| 銀行預金 | 3,448,129 |
| 為替先物予約に係る未実現利益 | 1,070 |
| 資産合計 | 23,505,764 |
| 流動負債 | |
| 当座借越 | 1,108 |
| ブローカーに対する債務 | 836,198 |
| その他の未払金 | 63,309 |
| 為替先物予約に係る未実現損失 | 25,396 |
| 負債合計 | 926,011 |
| 純資産額 | 22,579,753 |
(2)損益計算書及び純資産額変動計算書
| (2014年4月23日から2015年2月28日までの期間) (単位:米ドル) | |
| 収益 | |
| 受取利息(債券) | 651,275 |
| マーケットディスカウントの増価/マーケットプレミアムの償却 | 11,344 |
| 662,619 | |
| 費用 | |
| 運用及び投資顧問会社報酬 | 87,147 |
| サービス代行報酬 | 15,379 |
| 保管報酬 | 7,500 |
| ルクセンブルグの税金 | 4,852 |
| 事務代行費用 | 7,408 |
| 組成費用 | 4,631 |
| 当座借越利息 | 139 |
| 127,056 | |
| 当期投資純利益/(損失) | 535,563 |
| 支払及び未払分配金 | (44,305) |
| 受益証券発行/(買戻)による純収益/(支払)金 | 22,042,795 |
| 投資有価証券、デリバティブ及び外国通貨の処分に係る実現純利益/(損失) | (205,099) |
| 為替先物予約に係る未実現評価益/損の純変動額 | (24,325) |
| 投資有価証券に係る未実現評価益/損の純変動額 | 275,124 |
| 期末純資産額 | 22,579,753 |
(3)投資有価証券明細表
| (2015年2月28日現在) | |||
| 銘柄 | 額面 | 時価 (米ドル) | 純資産に占める割合(%) |
| 公的な証券取引所に上場を認められているまたは他の規制市場で取引されている譲渡性のある有価証券 | |||
| 債券 | |||
| Axis Bank Ltd 8.85% INR 05/12/2024 | 50,000,000 | 827,491 | 3.66 |
| Export-Import Bank of India 7.94% INR 22/05/2023 | 25,000,000 | 398,327 | 1.76 |
| Food Corp of India 9.95% INR 07/03/2022 | 25,000,000 | 448,064 | 1.98 |
| Hindalco Industries Ltd 9.55% INR 27/06/2022 | 39,000,000 | 642,259 | 2.84 |
| Housing Development Finance Corp 9.24% INR 24/06/2024 | 25,000,000 | 423,441 | 1.88 |
| ICICI Bank Ltd 9.15% INR 06/08/2024 | 50,000,000 | 859,423 | 3.81 |
| IDFC Ltd 8.89% INR 02/12/2020 | 50,000,000 | 819,494 | 3.63 |
| India Government Bond 8.12% INR 10/12/2020 | 50,000,000 | 820,281 | 3.63 |
| India Government Bond 8.24% INR 15/02/2027 | 20,700,000 | 346,479 | 1.53 |
| India Government Bond 8.28% INR 21/09/2027 | 50,000,000 | 840,992 | 3.72 |
| India Government Bond 8.6% INR 02/06/2028 | 50,000,000 | 866,030 | 3.84 |
| India Government Bond 9.23% INR 23/12/2043 | 50,000,000 | 944,098 | 4.18 |
| LIC Housing Finance Ltd 9.11% INR 09/04/2018 | 50,000,000 | 816,363 | 3.62 |
| National Bank for Agriculture and Rural Development 9.18% INR 07/02/2017 | 11,000,000 | 181,555 | 0.80 |
| National Housing Bank 8.12% INR 20/06/2016 | 10,000,000 | 161,836 | 0.72 |
| National Hydroeletric Power Corporation Ltd 8.54% INR 26/11/2029 | 50,000,000 | 828,625 | 3.67 |
| NTPC Ltd 9.17% INR 22/09/2024 | 50,000,000 | 859,787 | 3.81 |
| Nuclear Power Corp India 8.4% INR 28/11/2027 | 50,000,000 | 833,085 | 3.69 |
| Nuclear Power Corp India 8.4% INR 28/11/2029 | 50,000,000 | 836,117 | 3.70 |
| Power Finance Corp Ltd 9.39% INR 27/08/2029 | 25,000,000 | 441,440 | 1.96 |
| Power Grid Corp of India Ltd 9.25% INR 26/12/2016 | 10,000,000 | 164,349 | 0.73 |
| Power Grid Corp of India Ltd 9.3% INR 28/06/2019 | 10,000,000 | 167,958 | 0.74 |
| Power Grid Corp of India Ltd 9.3% INR 04/09/2029 | 20,000,000 | 351,348 | 1.56 |
| Punjab National Bank 8.23% INR 09/02/2025 | 100,000,000 | 1,611,929 | 7.14 |
| Reliance Jio Infocomm 9% INR 21/01/2025 | 50,000,000 | 811,803 | 3.60 |
| Reliance Utilities & Power Pvt Ltd 8.95% INR 26/04/2023 | 60,000,000 | 963,613 | 4.27 |
| Rural Electrification Corp Ltd 8.57% INR 21/12/2024 | 50,000,000 | 826,667 | 3.66 |
| Rural Electrification Corp Ltd 9.25% INR 27/08/2017 | 10,000,000 | 165,250 | 0.73 |
| Rural Electrification Corp Ltd 9.61% INR 03/01/2019 | 10,000,000 | 168,172 | 0.75 |
| Steel Authority of India 9% INR 14/10/2024 | 50,000,000 | 849,364 | 3.76 |
| 債券合計 | 19,275,640 | 85.37 | |
| 公的な証券取引所に上場を認められているまたは他の規制市場で取引されている譲渡性のある有価証券合計 | 19,275,640 | 85.37 | |
| 投資有価証券合計 | 19,275,640 | 85.37 | |
「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券の状況
「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」は、第1期計算期間(平成26年12月1日から平成27年11月20日まで)の財務諸表について、PwCあらた監査法人による監査を受けております。
(1)貸借対照表
| (単位:円) | ||
| 第1期 (平成27年11月20日現在) | ||
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 5,350,303 | |
| 未収利息 | 1 | |
| 流動資産合計 | 5,350,304 | |
| 資産合計 | 5,350,304 | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払受託者報酬 | 1 | |
| 未払委託者報酬 | 52 | |
| 流動負債合計 | 53 | |
| 負債合計 | 53 | |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 5,350,000 | |
| 剰余金 | ||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 251 | |
| (分配準備積立金) | 251 | |
| 元本等合計 | 5,350,251 | |
| 純資産合計 | 5,350,251 | |
| 負債純資産合計 | 5,350,304 |
(2)損益及び剰余金計算書
| (単位:円) | ||
| 第1期 自 平成26年12月1日 至 平成27年11月20日 | ||
| 営業収益 | ||
| 受取利息 | 362 | |
| 営業収益合計 | 362 | |
| 営業費用 | ||
| 受託者報酬 | 3 | |
| 委託者報酬 | 108 | |
| 営業費用合計 | 111 | |
| 営業利益又は営業損失(△) | 251 | |
| 経常利益又は経常損失(△) | 251 | |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | 251 | |
| 分配金 | - | |
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 251 |
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
| 第1期 (平成27年11月20日現在) | |
| 1.期首元本額 | 5,000,000円 |
| 期中追加設定元本額 | 350,000円 |
| 期中解約元本額 | -円 |
| 2.計算期間末日における受益権の総数 | |
| 5,350,000口 | |
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
| 第1期 自 平成26年12月1日 至 平成27年11月20日 |
| 分配金の計算過程 計算期間末における配当等収益から費用を控除した額(251円)、有価証券売買等損益から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(9円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象収益は260円(1万口当たり0.47円)ですが、分配を行っておりません。 |
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
| 1.金融商品に対する取組方針 | 証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク | 当ファンドが保有する金融資産は、主として円貨建ての短期公社債及び短期金融商品であります。 円貨建ての短期公社債及び短期金融商品は、公社債にかかるリスク、コール・ローン等の相手先に関する信用リスク等にさらされております。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいます。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。 RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といいます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスクを把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報告します。 |
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | 第1期 (平成27年11月20日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 該当事項はありません。 |
| (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 | |
| (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
| 第1期 (平成27年11月20日現在) |
| 該当事項はありません。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
| 第1期 (平成27年11月20日現在) |
| 該当事項はありません。 |
(関連当事者との取引に関する注記)
| 第1期 自 平成26年12月1日 至 平成27年11月20日 |
| 該当事項はありません。 |
(1口当たり情報に関する注記)
| 第1期 (平成27年11月20日現在) |
| 1口当たり純資産額 1.0000円 |
| (1万口当たり純資産額 10,000円) |
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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