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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(2023/02/16-2023/08/15)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
(投資信託受益証券)
(親投資信託受益証券)
(注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
参考情報
当ファンドは、「インベスコ インド債券 マザーファンド」受益証券及び「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」、「親投資信託受益証券」は、すべて「インベスコ インド債券 マザーファンド」の受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
「インベスコ インド債券 マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(重要な会計上の見積りに関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の期首日から本書における開示対象ファンドの特定期間末日までの期間に対応する金額であります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
(関連当事者との取引に関する注記)
(1口当たり情報に関する注記)
附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券(投資証券)
(注)1.小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書きであります。
3.通貨の表示は、邦貨については円単位、外貨についてはその通貨の表記単位で表示しております。
4.外貨建有価証券の内訳
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
インベスコ インド債券 マザーファンドは、「インベスコ インディア・ボンド・ファンド」投資証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同ファンドの投資証券です。
なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
「インベスコ インディア・ボンド・ファンド」投資証券の状況
「インベスコ インディア・ボンド・ファンド」投資証券は、ルクセンブルグ籍外国投資法人が発行するクラスC-MD投資信託証券です。同投資信託は、現地の法律に基づいて財務諸表が作成され、公認会計士により財務書類の監査を受けております。
以下に掲載している2023年2月28日現在の純資産額計算書、損益計算書及び純資産額変動計算書及び投資有価証券明細表は、現地FINANCIAL STATEMENTSから抜粋しております。
(1)純資産額計算書
(2)損益計算書及び純資産額変動計算書
(3)投資有価証券明細表
(2023年2月28日現在)
「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券の状況
「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」は、第8期計算期間(2021年11月23日から2022年11月21日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けております。
なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(2)損益及び剰余金計算書
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(重要な会計上の見積りに関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
(デリバティブ取引等に関する注記)
(関連当事者との取引に関する注記)
(1口当たり情報に関する注記)
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
(投資信託受益証券)
| (2023年8月15日現在) | ||||
| 種類 | 銘柄 | 口数 | 評価額(円) | 備考 |
| 投資信託 受益証券 | インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信) | 50,000 | 49,645 | |
| 合計 | 50,000 | 49,645 | ||
(親投資信託受益証券)
| (2023年8月15日現在) | ||||
| 種類 | 銘柄 | 券面総額 | 評価額(円) | 備考 |
| 親投資信託 受益証券 | インベスコ インド債券 マザーファンド | 58,273,876 | 87,049,515 | |
| 合計 | 58,273,876 | 87,049,515 | ||
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
参考情報
当ファンドは、「インベスコ インド債券 マザーファンド」受益証券及び「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」、「親投資信託受益証券」は、すべて「インベスコ インド債券 マザーファンド」の受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
「インベスコ インド債券 マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
貸借対照表
| (単位:円) | |||
| 区 分 | 注記番号 | (2023年2月15日現在) | (2023年8月15日現在) |
| 金 額 | 金 額 | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 預金 | 10,142 | 3,686,435 | |
| コール・ローン | 1,750,034 | 3,287,299 | |
| 投資証券 | 50,107,175 | 83,746,577 | |
| 流動資産合計 | 51,867,351 | 90,720,311 | |
| 資産合計 | 51,867,351 | 90,720,311 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 未払金 | - | 3,669,120 | |
| 未払解約金 | 175,988 | 2,034 | |
| 未払利息 | 4 | 9 | |
| 流動負債合計 | 175,992 | 3,671,163 | |
| 負債合計 | 175,992 | 3,671,163 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | 39,237,301 | 58,273,876 | |
| 剰余金 | |||
| 剰余金又は欠損金(△) | 12,454,058 | 28,775,272 | |
| 元本等合計 | 51,691,359 | 87,049,148 | |
| 純資産合計 | 51,691,359 | 87,049,148 | |
| 負債純資産合計 | 51,867,351 | 90,720,311 |
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評価しております。 |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項 | 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 |
(重要な会計上の見積りに関する注記)
| 自 2022年8月16日 至 2023年2月15日 | 自 2023年2月16日 至 2023年8月15日 |
| 本書における開示対象ファンドの当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。 | 同左 |
(貸借対照表に関する注記)
| (2023年2月15日現在) | |
| 1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額 | 33,853,038円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 26,835,244円 |
| 同期中における解約元本額 | 21,450,981円 |
| 同特定期間末日における元本の内訳 | |
| (保有ファンド名) | (金 額) |
| インベスコ インド債券ファンド(毎月決算型) | 39,237,301円 |
| 合計 | 39,237,301円 |
| 2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数 | 39,237,301口 |
| (2023年8月15日現在) | |
| 1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額 | 39,237,301円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 35,646,831円 |
| 同期中における解約元本額 | 16,610,256円 |
| 同特定期間末日における元本の内訳 | |
| (保有ファンド名) | (金 額) |
| インベスコ インド債券ファンド(毎月決算型) | 58,273,876円 |
| 合計 | 58,273,876円 |
| 2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数 | 58,273,876口 |
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
| 1.金融商品に対する取組方針 | 証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク | 当ファンドは、投資証券を主要投資対象としております。 投資する主な投資証券は、インベスコ インディア・ボンド・ファンド クラスC-MD投資信託証券です。 投資証券は、債券の価格変動リスク、デリバティブの価格変動リスク、信用リスク、カントリー・リスク、為替変動リスク、流動性リスク等にさらされております。 また、当ファンドは、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を確定することに限定しているため、当ファンドに対して重大な影響をおよぼすものではありません。また、当ファンドが利用している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定しているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認識しております。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に記載しております。 |
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | (2023年2月15日現在) | (2023年8月15日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額 | 貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの特定期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 | (1)有価証券 同左 |
| (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 | (2)デリバティブ取引 同左 | |
| (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。 | (3)上記以外の金融商品 同左 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項 | 当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に記載しております。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
| 種 類 | (2023年2月15日現在) | (2023年8月15日現在) |
| 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) | 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) | |
| 投資証券 | △1,942,424 | △101,630 |
| 合 計 | △1,942,424 | △101,630 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
| (2023年2月15日現在) | (2023年8月15日現在) |
| 該当事項はありません。 | 同左 |
(関連当事者との取引に関する注記)
| 自 2022年8月16日 至 2023年2月15日 | 自 2023年2月16日 至 2023年8月15日 |
| 該当事項はありません。 | 同左 |
(1口当たり情報に関する注記)
| (2023年2月15日現在) | (2023年8月15日現在) |
| 1口当たり純資産額 1.3174円 | 1口当たり純資産額 1.4938円 |
| (1万口当たり純資産額 13,174円) | (1万口当たり純資産額 14,938円) |
附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券(投資証券)
| (2023年8月15日現在) | ||||||
| 種類 | 通貨 | 銘柄 | 口数 | 評価額 | 備考 | |
| 単価 | 金額 | |||||
| 投資 証券 | アメリカ ドル | インベスコ インディア・ボンド・ファンド クラスC-MD投資信託証券 | 80,418 | 7.15 | 575,182.54 | |
| アメリカドル小計 | 80,418 | 575,182.54 | ||||
| (83,746,577) | ||||||
| 合計 | 83,746,577 | |||||
| (83,746,577) | ||||||
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書きであります。
3.通貨の表示は、邦貨については円単位、外貨についてはその通貨の表記単位で表示しております。
4.外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入投資証券 時価比率 | 合計金額に 対する比率 | |
| アメリカドル | 投資証券 | 1銘柄 | 100.00% | 100.00% |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
インベスコ インド債券 マザーファンドは、「インベスコ インディア・ボンド・ファンド」投資証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同ファンドの投資証券です。
なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
「インベスコ インディア・ボンド・ファンド」投資証券の状況
「インベスコ インディア・ボンド・ファンド」投資証券は、ルクセンブルグ籍外国投資法人が発行するクラスC-MD投資信託証券です。同投資信託は、現地の法律に基づいて財務諸表が作成され、公認会計士により財務書類の監査を受けております。
以下に掲載している2023年2月28日現在の純資産額計算書、損益計算書及び純資産額変動計算書及び投資有価証券明細表は、現地FINANCIAL STATEMENTSから抜粋しております。
(1)純資産額計算書
| (2023年2月28日現在) (単位:米ドル) | |
| 資産 | |
| 投資有価証券、時価 | 269,503,109 |
| 流動資産 | |
| 受益証券発行未収金 | 215,905 |
| その他の未収金 | 11,650,607 |
| 銀行預金 | 984,505 |
| 為替先物予約に係る未実現利益 | 8,742 |
| 資産合計 | 282,362,868 |
| 流動負債 | |
| 当座借越 | 275 |
| 受益証券買戻未払金 | 417,530 |
| その他の未払金 | 5,570,707 |
| 為替先物予約に係る未実現損失 | 1,805,218 |
| 負債合計 | 7,793,730 |
| 純資産額 | 274,569,138 |
(2)損益計算書及び純資産額変動計算書
| (2023年2月28日に終了した年度) (単位:米ドル) | |
| 収益 | |
| 受取配当金 | 506,507 |
| 受取利息(債券) | 20,211,624 |
| マーケットディスカウントの増価/(マーケットプレミアムの償却) | (808,748) |
| 銀行利息 | 119,071 |
| その他収益 | 2,465,924 |
| 22,494,378 | |
| 費用 | |
| 運用及び投資顧問会社報酬 | 4,102,726 |
| サービス代行報酬 | 569,493 |
| 保管報酬 | 141,984 |
| 税金 | 140,368 |
| 事務代行費用 | 84,746 |
| その他運営費用 | 17,578 |
| 5,056,895 | |
| 当期投資純利益 | 17,437,483 |
| 支払及び未払分配金 | (13,075,858) |
| 未払キャピタルゲイン税に対する引当金の増加/(減少) | (1,111,040) |
| 受益証券発行/(買戻)による純収益/(支払)金 | (65,274,174) |
| 投資有価証券、デリバティブ及び外国通貨の処分に係る実現純利益 | (27,225,230) |
| 為替先物予約に係る未実現評価益/損の純変動額 | 1,684,677 |
| 投資有価証券に係る未実現評価益/損の純変動額 | (27,593,683) |
| 外国通貨及びその他取引に係る未実現評価益/損の純変動額 | 244,026 |
| 期首純資産額 | 389,482,937 |
| 期末純資産額 | 274,569,138 |
(3)投資有価証券明細表
(2023年2月28日現在)
| 銘柄 | 額面 | 時価 (米ドル) | 純資産に占める割合(%) |
| 公的な証券取引所に上場を認められているまたは他の規制市場で取引されている譲渡性のある有価証券 | |||
| 債券 | |||
| COMMUNICATIONS | |||
| Mahanagar Telephone Nigam Ltd 8.24% INR 19/11/2024 | 100,000,000 | 1,215,660 | 0.44 |
| Mahanagar Telephone Nigam Ltd 8.28% INR 19/11/2024 | 100,000,000 | 1,212,074 | 0.44 |
| 2,427,734 | 0.88 | ||
| ENERGY | |||
| Reliance Industries Ltd 9% INR 21/01/2025 | 200,000,000 | 2,470,756 | 0.90 |
| Reliance Industries Ltd 9.25% INR 17/06/2024 | 100,000,000 | 1,230,077 | 0.45 |
| 3,700,833 | 1.35 | ||
| FINANCIAL | |||
| Axis Bank Ltd 8.85% INR 05/12/2024 | 200,000,000 | 2,447,252 | 0.89 |
| HDFC Bank Ltd 7.95% INR 21/09/2026 | 200,000,000 | 2,428,095 | 0.89 |
| Housing Development Finance Corp Ltd 7.9% INR 24/08/2026 | 200,000,000 | 2,414,659 | 0.88 |
| Housing Development Finance Corp Ltd 8.43% INR 04/03/2025 | 50,000,000 | 610,235 | 0.22 |
| Housing Development Finance Corp Ltd 8.45% INR 18/05/2026 | 50,000,000 | 612,960 | 0.22 |
| Housing Development Finance Corp Ltd 9.24% INR 24/06/2024 | 15,000,000 | 184,173 | 0.07 |
| ICICI Bank Ltd 9.15% INR 06/08/2024 | 100,000,000 | 1,230,719 | 0.45 |
| National Bank for Agriculture and Rural Development 5.14% INR 31/01/2024 | 500,000,000 | 5,900,855 | 2.15 |
| National Bank for Agriculture and Rural Development 7.38% INR 20/10/2031 | 100,000,000 | 1,182,183 | 0.43 |
| Power Finance Corp Ltd 7.23% INR 05/01/2027 | 100,000,000 | 1,192,060 | 0.43 |
| Power Finance Corp Ltd 7.56% INR 16/09/2026 | 50,000,000 | 602,415 | 0.22 |
| Power Finance Corp Ltd 8.65% INR 28/12/2024 | 150,000,000 | 1,837,838 | 0.67 |
| Power Finance Corp Ltd 9.39% INR 27/08/2029 | 25,000,000 | 326,630 | 0.12 |
| 20,970,074 | 7.64 | ||
| GOVERNMENT | |||
| Export-Import Bank of India 7.94% INR 22/05/2023 | 25,000,000 | 302,388 | 0.11 |
| Export-Import Bank of India 8.87% INR 30/10/2029 | 100,000,000 | 1,278,575 | 0.47 |
| India Government Bond 6.1% INR 12/07/2031 | 750,000,000 | 8,332,645 | 3.04 |
| India Government Bond 6.57% INR 05/12/2033 | 300,000,000 | 3,400,419 | 1.24 |
| India Government Bond 6.79% INR 15/05/2027 | 1,350,000,000 | 15,960,218 | 5.81 |
| India Government Bond 6.79% INR 26/12/2029 | 2,800,000,000 | 32,702,155 | 11.91 |
| India Government Bond 6.97% INR 06/09/2026 | 300,000,000 | 3,582,544 | 1.31 |
| India Government Bond 7.17% INR 08/01/2028 | 3,200,000,000 | 38,294,940 | 13.95 |
| India Government Bond 7.26% INR 14/01/2029 | 1,800,000,000 | 21,592,595 | 7.86 |
| India Government Bond 7.27% INR 08/04/2026 | 750,000,000 | 9,046,332 | 3.29 |
| India Government Bond 7.38% INR 20/06/2027 | 750,000,000 | 9,060,077 | 3.30 |
| India Government Bond 7.57% INR 17/06/2033 | 400,000,000 | 4,885,900 | 1.78 |
| India Government Bond 7.59% INR 11/01/2026 | 100,000,000 | 1,216,561 | 0.44 |
| India Government Bond 7.61% INR 09/05/2030 | 1,100,000,000 | 13,439,167 | 4.89 |
| India Government Bond 7.95% INR 28/08/2032 | 500,000,000 | 6,247,920 | 2.28 |
| India Government Bond 8.24% INR 15/02/2027 | 2,050,000,000 | 25,513,536 | 9.29 |
| India Government Bond 8.28% INR 21/09/2027 | 50,000,000 | 623,921 | 0.23 |
| India Government Bond 8.33% INR 09/07/2026 | 1,200,000,000 | 14,920,092 | 5.43 |
| India Government Bond 8.6% INR 02/06/2028 | 50,000,000 | 634,765 | 0.23 |
| India Government Bond 9.23% INR 23/12/2043 | 50,000,000 | 719,137 | 0.26 |
| 211,753,887 | 77.12 | ||
| INDUSTRIAL | |||
| Indian Railway Finance Corp Ltd 7.33% INR 27/08/2027 | 50,000,000 | 596,142 | 0.22 |
| Indian Railway Finance Corp Ltd 8.25% INR 28/02/2024 | 250,000,000 | 3,036,026 | 1.10 |
| Indian Railway Finance Corp Ltd 9.09% INR 29/03/2026 | 50,000,000 | 629,810 | 0.23 |
| Indian Railway Finance Corp Ltd 9.47% INR 10/05/2031 | 150,000,000 | 2,024,174 | 0.74 |
| 6,286,152 | 2.29 | ||
| UTILITIES | |||
| NHPC Ltd 7.52% INR 06/06/2023 | 100,000,000 | 1,208,722 | 0.44 |
| NHPC Ltd 7.52% INR 06/06/2024 | 100,000,000 | 1,206,993 | 0.44 |
| NHPC Ltd 7.52% INR 06/06/2025 | 100,000,000 | 1,205,530 | 0.44 |
| NHPC Ltd 7.52% INR 06/06/2026 | 100,000,000 | 1,204,173 | 0.44 |
| NHPC Ltd 8.54% INR 26/11/2025 | 50,000,000 | 617,146 | 0.22 |
| NHPC Ltd 8.54% INR 26/11/2027 | 50,000,000 | 626,795 | 0.23 |
| NHPC Ltd 8.54% INR 26/11/2029 | 50,000,000 | 634,197 | 0.23 |
| NHPC Ltd 8.85% INR 11/02/2027 | 50,000,000 | 630,090 | 0.23 |
| Nuclear Power Corp of India Ltd 8.13% INR 28/03/2029 | 50,000,000 | 622,820 | 0.23 |
| Nuclear Power Corp of India Ltd 8.13% INR 28/03/2031 | 50,000,000 | 628,271 | 0.23 |
| Nuclear Power Corp of India Ltd 8.14% INR 25/03/2030 | 50,000,000 | 626,379 | 0.23 |
| Nuclear Power Corp of India Ltd 8.4% INR 28/11/2027 | 50,000,000 | 628,572 | 0.23 |
| Nuclear Power Corp of India Ltd 8.4% INR 28/11/2028 | 50,000,000 | 629,500 | 0.23 |
| Nuclear Power Corp of India Ltd 8.4% INR 28/11/2029 | 100,000,000 | 1,265,679 | 0.46 |
| Power Grid Corp of India Ltd 7.36% INR 17/10/2026 | 150,000,000 | 1,793,894 | 0.65 |
| Power Grid Corp of India Ltd 9.3% INR 04/09/2029 | 20,000,000 | 260,860 | 0.09 |
| 13,789,621 | 5.02 | ||
| 債券合計 | 258,928,301 | 94.30 | |
| 公的な証券取引所に上場を認められているまたは他の規制市場で取引されている譲渡性のある有価証券合計 | 258,928,301 | 94.30 | |
| オープン・エンド型投資信託 | |||
| Invesco Liquidity Funds plc - Invesco US Dollar Liquidity Portfolio | 10,574,808 | 10,574,808 | 3.85 |
| オープン・エンド型投資信託合計 | 10,574,808 | 3.85 | |
| 投資有価証券合計 | 269,503,109 | 98.15 | |
「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券の状況
「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」は、第8期計算期間(2021年11月23日から2022年11月21日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けております。
なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
| (単位:円) | ||||
| 第7期 (2021年11月22日現在) | 第8期 (2022年11月21日現在) | |||
| 資産の部 | ||||
| 流動資産 | ||||
| コール・ローン | 2,314,958 | 2,312,764 | ||
| 流動資産合計 | 2,314,958 | 2,312,764 | ||
| 資産合計 | 2,314,958 | 2,312,764 | ||
| 負債の部 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 未払利息 | 6 | 6 | ||
| 流動負債合計 | 6 | 6 | ||
| 負債合計 | 6 | 6 | ||
| 純資産の部 | ||||
| 元本等 | ||||
| 元本 | 2,327,554 | 2,327,554 | ||
| 剰余金 | ||||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | △12,602 | △14,796 | ||
| (分配準備積立金) | 48 | 48 | ||
| 元本等合計 | 2,314,952 | 2,312,758 | ||
| 純資産合計 | 2,314,952 | 2,312,758 | ||
| 負債純資産合計 | 2,314,958 | 2,312,764 |
(2)損益及び剰余金計算書
| (単位:円) | ||||
| 第7期 自 2020年11月21日 至 2021年11月22日 | 第8期 自 2021年11月23日 至 2022年11月21日 | |||
| 営業収益 | ||||
| 営業収益合計 | - | - | ||
| 営業費用 | ||||
| 支払利息 | 2,210 | 2,194 | ||
| 営業費用合計 | 2,210 | 2,194 | ||
| 営業利益又は営業損失(△) | △2,210 | △2,194 | ||
| 経常利益又は経常損失(△) | △2,210 | △2,194 | ||
| 当期純利益又は当期純損失(△) | △2,210 | △2,194 | ||
| 一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△) | △42 | - | ||
| 期首剰余金又は期首欠損金(△) | △10,658 | △12,602 | ||
| 剰余金増加額又は欠損金減少額 | 224 | - | ||
| 当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 | 224 | - | ||
| 分配金 | - | - | ||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | △12,602 | △14,796 |
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| その他財務諸表作成のための基礎となる事項 | 計算期間末日の取扱い 2021年11月20日及び21日並びに2022年11月20日が休日のため、信託約款第34条第2項により、当計算期間開始日を2021年11月23日、当計算期間末日を2022年11月21日としております。このため、当計算期間は364日となっております。 |
(重要な会計上の見積りに関する注記)
| 第7期 自 2020年11月21日 至 2021年11月22日 | 第8期 自 2021年11月23日 至 2022年11月21日 |
| 当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。 | 同左 |
(貸借対照表に関する注記)
| 第7期 (2021年11月22日現在) | 第8期 (2022年11月21日現在) | ||
| 1.期首元本額 | 2,377,565円 | 1.期首元本額 | 2,327,554円 |
| 期中追加設定元本額 | -円 | 期中追加設定元本額 | -円 |
| 期中解約元本額 | 50,011円 | 期中解約元本額 | -円 |
| 2.計算期間末日における受益権の総数 | 2.計算期間末日における受益権の総数 | ||
| 2,327,554口 | 2,327,554口 | ||
| 3.元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は12,602円であります。 | 3.元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は14,796円であります。 | ||
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
| 第7期 自 2020年11月21日 至 2021年11月22日 | 第8期 自 2021年11月23日 至 2022年11月21日 |
| 分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純損失金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(45円)及び分配準備積立金(48円)より分配対象収益は93円(1万口当たり0.39円)ですが、分配を行っておりません。 | 分配金の計算過程 計算期間末における配当等収益から費用を控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(45円)及び分配準備積立金(48円)より分配対象収益は93円(1万口当たり0.39円)ですが、分配を行っておりません。 |
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
| 1.金融商品に対する取組方針 | 証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク | 当ファンドは、円貨建ての短期公社債及び短期金融商品を主要投資対象としております。 円貨建ての短期公社債及び短期金融商品は、債券の価格変動リスク、信用リスク等にさらされています。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいます。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。 RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といいます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスクを把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報告します。 |
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | 第7期 (2021年11月22日現在) | 第8期 (2022年11月21日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 該当事項はありません。 | (1)有価証券 同左 |
| (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 | (2)デリバティブ取引 同左 | |
| (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。 | (3)上記以外の金融商品 同左 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
| 第7期 (2021年11月22日現在) | 第8期 (2022年11月21日現在) |
| 該当事項はありません。 | 同左 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
| 第7期 (2021年11月22日現在) | 第8期 (2022年11月21日現在) |
| 該当事項はありません。 | 同左 |
(関連当事者との取引に関する注記)
| 第7期 自 2020年11月21日 至 2021年11月22日 | 第8期 自 2021年11月23日 至 2022年11月21日 |
| 該当事項はありません。 | 同左 |
(1口当たり情報に関する注記)
| 第7期 (2021年11月22日現在) | 第8期 (2022年11月21日現在) |
| 1口当たり純資産額 0.9946円 | 1口当たり純資産額 0.9936円 |
| (1万口当たり純資産額 9,946円) | (1万口当たり純資産額 9,936円) |
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
