有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(2023/08/22-2024/02/20)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間の取扱い
	当ファンドの特定期間は2023年 8月20日が休日のため、2023年 8月22日から2024年 2月20日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前特定期間 2023年 8月21日現在	当特定期間 2024年 2月20日現在
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

項 目		前特定期間 2023年 8月21日現在	当特定期間 2024年 2月20日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	2,333,836,848円	2,164,262,175円
	期中追加設定元本額	51,621,290円	21,666,872円
	期中一部解約元本額	221,195,963円	232,300,341円
2.	特定期間末日における受益権の総数	2,164,262,175口	1,953,628,706口
3.	特定期間末日における1口当たり純資産額	0.8408円	0.9100円
	特定期間末日における1万口当たり純資産額	8,408円	9,100円
4.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は344,522,363円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は175,921,366円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項 目	前特定期間 自 2023年 2月21日 至 2023年 8月21日			当特定期間 自 2023年 8月22日 至 2024年 2月20日
1.投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額		純資産総額に対して年率0.29%以内の額			純資産総額に対して年率0.29%以内の額
2.分配金の計算過程		自2023年 2月21日 至2023年 3月20日			自2023年 8月22日 至2023年 9月20日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		3,723,631円			6,474,514円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		0円			0円
信託約款に規定される収益調整金		510,326円			133,692円
信託約款に規定される分配準備積立金		100,694,068円			104,130,587円
分配対象収益		104,928,025円			110,738,793円
(1万口当たり)		449円			518円
分配金額		3,500,744円			3,200,656円
(1万口当たり)		15円			15円
		自2023年 3月21日 至2023年 4月20日			自2023年 9月21日 至2023年10月20日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		6,431,870円			4,493,030円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		0円			0円
信託約款に規定される収益調整金		251,297円			166,414円
信託約款に規定される分配準備積立金		100,585,863円			105,147,751円
分配対象収益		107,269,030円			109,807,195円
(1万口当たり)		462円			525円
分配金額		3,480,103円			3,134,318円
(1万口当たり)		15円			15円
		自2023年 4月21日 至2023年 5月22日			自2023年10月21日 至2023年11月20日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		6,706,361円			6,717,472円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		0円			0円
信託約款に規定される収益調整金		187,349円			119,030円
信託約款に規定される分配準備積立金		102,855,955円			105,358,047円
分配対象収益		109,749,665円			112,194,549円
(1万口当たり)		476円			543円
分配金額		3,454,867円			3,099,084円
(1万口当たり)		15円			15円
		自2023年 5月23日 至2023年 6月20日			自2023年11月21日 至2023年12月20日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		6,711,073円			6,462,172円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		0円			37,717,426円
信託約款に規定される収益調整金		810,442円			137,680円
信託約款に規定される分配準備積立金		104,584,892円			106,060,517円
分配対象収益		112,106,407円			150,377,795円
(1万口当たり)		491円			747円
分配金額		3,424,541円			3,016,662円
(1万口当たり)		15円			15円
		自2023年 6月21日 至2023年 7月20日			自2023年12月21日 至2024年 1月22日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		4,613,236円			4,603,318円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		0円			0円
信託約款に規定される収益調整金		169,313円			632,424円
信託約款に規定される分配準備積立金		106,773,264円			143,871,074円
分配対象収益		111,555,813円			149,106,816円
(1万口当たり)		496円			756円
分配金額		3,369,572円			2,957,759円
(1万口当たり)		15円			15円
		自2023年 7月21日 至2023年 8月21日			自2024年 1月23日 至2024年 2月20日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		4,745,088円			6,036,477円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		0円			22,625,948円
信託約款に規定される収益調整金		504,714円			183,440円
信託約款に規定される分配準備積立金		103,747,032円			144,619,933円
分配対象収益		108,996,834円			173,465,798円
(1万口当たり)		503円			887円
分配金額		3,246,393円			2,930,443円
(1万口当たり)		15円			15円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、有価証券に関する注記に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスク等であります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と下記の会議体によりリスク管理を行っております。 ・投資信託パフォーマンス・レビュー 信託財産のパフォーマンスとそのリスクについて定期的な考査を行い、課題事項の指摘、改善を求めます。 ・リスク管理委員会 信託財産の運用リスクを運用部門と独立して把握、管理し、課題事項の指摘、改善を求めます。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項 目	前特定期間 2023年 8月21日現在	当特定期間 2024年 2月20日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前特定期間 2023年 8月21日現在	当特定期間 2024年 2月20日現在
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△8,082,204	32,402,342
合計	△8,082,204	32,402,342

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。