有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(令和3年10月26日-令和4年4月25日)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券

(単位:円)
種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	日本株ロングショート戦略マザーファンド	730,501,656	1,209,710,742
合計		730,501,656	1,209,710,742

(注)券面総額欄の数値は証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「日本株ロングショート戦略マザーファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。ただし、以下に記載した情報は監査の対象外です。
「日本株ロングショート戦略マザーファンド」の状況
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2021年10月25日現在)	(2022年4月25日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	55,195,681	26,597,687
株式	1,689,975,380	1,544,719,750
プット・オプション(買)	9,130,000	20,075,000
派生商品評価勘定	-	549,120
未収入金	19,120,033	69,567,919
信用取引預け金	30,297,630	72,583,191
未収配当金	9,153,112	11,171,362
差入委託証拠金	2,275,000	-
流動資産合計	1,815,146,836	1,745,264,029
資産合計	1,815,146,836	1,745,264,029
負債の部
流動負債
信用売証券	30,008,500	70,418,550
派生商品評価勘定	1,721,160	51,760
前受金	-	990,000
未払金	37,331,489	54,033,191
その他未払費用	66,266	635,298
流動負債合計	69,127,415	126,128,799
負債合計	69,127,415	126,128,799
純資産の部
元本等
元本	896,705,375	977,759,234
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	849,314,046	641,375,996
元本等合計	1,746,019,421	1,619,135,230
純資産合計	1,746,019,421	1,619,135,230
負債純資産合計	1,815,146,836	1,745,264,029

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 (2)信用売証券 個別法に基づき、時価評価しております。時価評価に当たっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する最終相場によっております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。 (2)オプション取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金 受取配当金は、原則として株式の配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。 (2)有価証券等売買損益 約定日基準で計上しております。 (3)派生商品取引等損益 約定日基準で計上しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)

区分	2021年10月25日現在		2022年4月25日現在
1.期首	2021年4月27日		2021年10月26日
期首元本額	911,882,074	円	896,705,375	円
期首より計算期間末日までの追加設定元本額	33,258,011	円	141,104,648	円
期首より計算期間末日までの一部解約元本額	48,434,710	円	60,050,789	円
計算期間末日における元本の内訳※
日本株ロングショート戦略ファンド	645,093,612	円	730,501,656	円
日本株ロングショート戦略ファンド(適格機関投資家私募)	251,611,763	円	247,257,578	円
合計	896,705,375	円	977,759,234	円
2.担保資産
信用取引に係る差入保証金代用有価証券 株式	96,784,000	円	51,887,000	円
先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券 株式	44,140,500	円	26,477,000	円
3.元本の欠損	0	円	0	円
4.受益権の総数	896,705,375	口	977,759,234	口

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	自 2021年 4月27日 至 2021年10月25日	自 2021年10月26日 至 2022年 4月25日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、すべて売買目的で保有しております。また、金銭信託等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。これらは、性質に応じてそれぞれ金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署において信託約款等の遵守状況、市場リスク、信用リスク、流動性リスク等のモニタリングを行いコンプライアンス委員会において評価しております。信託財産全体としてのリスク管理を、金融商品、リスクの種類ごとに行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	2021年10月25日現在	2022年4月25日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「デリバティブの評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は契約上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

		(単位:円)
	2021年10月25日	2022年4月25日
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	83,770,249	△12,352,226
信用売証券	289,130	2,164,641
合計	84,059,379	△10,187,585

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連
(2021年10月25日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	売建	138,005,000	-	139,720,000	△1,715,000
	株価指数先物オプション取引
	買建 プット	2,505,000,000 (10,997,250)	-	9,130,000	△1,867,250
合計		2,643,005,000	-	148,850,000	△ 3,582,250

(2022年4月25日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	売建	56,675,000	-	56,175,000	500,000
	株価指数先物オプション取引
	買建 プット	2,952,500,000 (14,501,000)	-	20,075,000	5,574,000
合計		3,009,175,000	-	76,250,000	6,074,000

(注1)株価指数先物取引
1.ヘッジ会計を適用しておりません。
2.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
3.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
なお、その金額自体はデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
4.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。
5.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(注2)株価指数先物オプション取引
1.ヘッジ会計を適用しておりません。
2.時価の算定方法
オプション取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
3.オプション取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
なお、その金額自体はデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
4.契約額等のうち、( )内はオプション料であります。
5.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	2021年10月25日現在	2022年4月25日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.9471円 (19,471円)	1.6560円 (16,560円)

(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
2022年4月25日現在

(単位:円)
銘柄	株式数(株)	評価単価	評価金額	備考
INPEX	3,800	1,519	5,772,200
日揮ホールディングス	1,200	1,458	1,749,600
パソナグループ	1,500	2,045	3,067,500
パーソルホールディングス	3,000	2,555	7,665,000
エービーシー・マート	800	5,220	4,176,000
テンポスホールディングス	2,000	2,363	4,726,000
双日	3,800	1,975	7,505,000
キッコーマン	900	8,340	7,506,000
日清食品ホールディングス	900	8,880	7,992,000
ジェイフロンティア	6,000	2,499	14,994,000
クリアル	200	930	186,000
J.フロント リテイリング	4,100	934	3,829,400
物語コーポレーション	1,900	5,160	9,804,000
三越伊勢丹ホールディングス	5,000	922	4,610,000
ビーロット	1,500	483	724,500
コメダホールディングス	6,000	2,214	13,284,000
セーレン	3,300	2,020	6,666,000
コーエーテクモホールディングス	1,500	3,995	5,992,500
エムアップホールディングス	2,400	1,001	2,402,400
SHIFT	600	24,160	14,496,000
ALBERT	1,500	4,890	7,335,000
オープンドア	7,500	1,922	14,415,000
カナミックネットワーク	200	490	98,000
レンゴー	7,000	767	5,369,000
昭和電工	3,000	2,428	7,284,000
日産化学	1,000	6,850	6,850,000
クレハ	600	9,920	5,952,000
イビデン	2,000	5,190	10,380,000
信越化学工業	800	17,735	14,188,000	代用有価証券で 800株 担保差入
BlueMeme	3,000	2,237	6,711,000
エア・ウォーター	3,100	1,624	5,034,400
日本酸素ホールディングス	2,500	2,170	5,425,000
協和キリン	2,000	2,697	5,394,000
三菱瓦斯化学	2,700	1,840	4,968,000
東京応化工業	1,000	6,870	6,870,000
扶桑化学工業	500	3,710	1,855,000
トリケミカル研究所	1,400	2,465	3,451,000
ワンキャリア	8,800	2,400	21,120,000
ADEKA	3,000	2,526	7,578,000
花王	3,000	5,134	15,402,000
ビザスク	4,300	3,090	13,287,000
アステラス製薬	2,000	2,036	4,072,000
日本新薬	1,000	8,710	8,710,000
中外製薬	3,300	4,122	13,602,600
テルモ	3,000	3,880	11,640,000	代用有価証券で 900株 担保差入
太陽ホールディングス	800	3,060	2,448,000
パーク24	8,500	1,884	16,014,000
ラウンドワン	10,600	1,458	15,454,800
東京個別指導学院	8,900	576	5,126,400
電通国際情報サービス	3,700	3,685	13,634,500
東映アニメーション	1,400	9,720	13,608,000	代用有価証券で 1,400株 担保差入
イーエムシステムズ	3,000	849	2,547,000
ウェザーニューズ	700	7,130	4,991,000
セルソース	2,100	3,835	8,053,500
富士フイルムホールディングス	1,100	7,195	7,914,500
東洋合成工業	800	9,860	7,888,000
タカラバイオ	1,500	2,120	3,180,000
モイ	700	470	329,000
TOYO TIRE	4,000	1,452	5,808,000
ブリヂストン	2,800	4,681	13,106,800
AGC	800	4,865	3,892,000
フジミインコーポレーテッド	700	5,590	3,913,000
山陽特殊製鋼	6,500	1,957	12,720,500
エンビプロ・ホールディングス	6,000	1,012	6,072,000
住友金属鉱山	1,200	5,869	7,042,800
日本電解	1,300	3,730	4,849,000
フジクラ	6,000	559	3,354,000
昭和電線ホールディングス	8,700	1,666	14,494,200
アサヒホールディングス	1,700	2,135	3,629,500
アドベンチャー	600	9,160	5,496,000
シグマクシス・ホールディングス	2,200	1,026	2,257,200
フリークアウト・ホールディングス	300	2,043	612,900
芝浦機械	5,000	3,065	15,325,000
FUJI	2,000	2,118	4,236,000
DMG森精機	4,000	1,608	6,432,000
ベルシステム24ホールディングス	10,000	1,455	14,550,000
エアトリ	4,500	3,175	14,287,500
フリュー	700	1,030	721,000
マルマエ	1,400	2,185	3,059,000
SMC	300	64,280	19,284,000	代用有価証券で 100株 担保差入
小松製作所	200	2,920	584,000
ローツェ	1,000	11,610	11,610,000
荏原製作所	2,300	5,970	13,731,000
ダイキン工業	400	19,845	7,938,000
日機装	5,000	786	3,930,000
CKD	4,000	1,663	6,652,000
ブラザー工業	3,000	2,227	6,681,000
ミネベアミツミ	5,000	2,526	12,630,000
日立製作所	1,500	6,045	9,067,500
富士電機	3,000	5,650	16,950,000
安川電機	3,500	4,430	15,505,000
オキサイド	3,400	5,120	17,408,000
日本電産	900	8,363	7,526,700
HPCシステムズ	4,000	1,965	7,860,000
ルネサスエレクトロニクス	15,200	1,332	20,246,400
アルバック	2,100	5,090	10,689,000
ソニーグループ	800	11,105	8,884,000
TDK	1,500	3,920	5,880,000
アルプスアルパイン	12,500	1,183	14,787,500
日本航空電子工業	5,400	1,978	10,681,200
スミダコーポレーション	2,100	827	1,736,700
アドバンテスト	1,000	8,330	8,330,000
日本マイクロニクス	4,000	1,501	6,004,000
IMAGICA GROUP	1,500	700	1,050,000
デンソー	2,800	7,442	20,837,600
レーザーテック	200	17,930	3,586,000
スタンレー電気	3,000	2,162	6,486,000
ファナック	400	20,770	8,308,000
芝浦電子	1,600	6,120	9,792,000
浜松ホトニクス	2,800	5,730	16,044,000	代用有価証券で 2,100株 担保差入
三井ハイテック	700	11,580	8,106,000
新光電気工業	2,500	5,560	13,900,000
太陽誘電	1,600	5,100	8,160,000
村田製作所	400	7,756	3,102,400
指月電機製作所	9,900	448	4,435,200
三菱重工業	3,700	4,306	15,932,200
IHI	2,500	2,949	7,372,500
リビングプラットフォーム	900	2,195	1,975,500
HYUGA PRIMARY CARE	1,000	5,690	5,690,000
めぶきフィナンシャルグループ	33,000	259	8,547,000
日産自動車	16,000	509.8	8,156,800
いすゞ自動車	4,500	1,524	6,858,000
トヨタ自動車	11,400	2,190	24,966,000
本田技研工業	3,000	3,376	10,128,000
スズキ	1,800	4,005	7,209,000
ヤマハ発動機	3,000	2,680	8,040,000
シマノ	200	24,930	4,986,000
サーキュレーション	600	2,557	1,534,200
第一興商	1,000	3,515	3,515,000
パン・パシフィック・インターナショナルホールディングス	3,700	1,918	7,096,600
ユナイテッドアローズ	3,700	1,775	6,567,500
島津製作所	1,500	4,145	6,217,500	代用有価証券で 1,000株 担保差入
オリンパス	3,000	2,379	7,137,000
SCREENホールディングス	1,600	10,580	16,928,000
HOYA	900	12,850	11,565,000	代用有価証券で 300株 担保差入
朝日インテック	3,000	2,658	7,974,000
メニコン	3,000	2,743	8,229,000
バンダイナムコホールディングス	500	8,865	4,432,500
ヨネックス	2,400	884	2,121,600
ローランド	2,000	4,470	8,940,000
ヤマハ	4,200	5,020	21,084,000	代用有価証券で 1,100株 担保差入
伊藤忠商事	2,000	3,939	7,878,000
丸紅	3,000	1,415	4,245,000
三井物産	1,600	3,161	5,057,600
東京エレクトロン	300	55,340	16,602,000
三菱商事	5,000	4,343	21,715,000
ゴールドウイン	500	6,150	3,075,000
サンリオ	5,000	2,717	13,585,000
高島屋	6,000	1,141	6,846,000
丸井グループ	2,000	2,195	4,390,000
三菱UFJフィナンシャル・グループ	33,000	751.1	24,786,300
りそなホールディングス	20,000	568.8	11,376,000
千葉銀行	24,000	760	18,240,000
群馬銀行	22,000	368	8,096,000
ふくおかフィナンシャルグループ	4,000	2,404	9,616,000
SBIホールディングス	2,500	2,833	7,082,500
アコム	5,700	340	1,938,000
ジャックス	1,000	3,225	3,225,000
オリックス	3,200	2,320.5	7,425,600
第一生命ホールディングス	2,100	2,602.5	5,465,250
東京海上ホールディングス	2,800	6,780	18,984,000
T&Dホールディングス	2,800	1,699	4,757,200
東祥	9,000	1,677	15,093,000	代用有価証券で 9,000株 担保差入
東武鉄道	2,000	2,952	5,904,000
東急	2,800	1,589	4,449,200
東日本旅客鉄道	600	6,738	4,042,800
東海旅客鉄道	800	15,945	12,756,000
近鉄グループホールディングス	2,300	3,695	8,498,500
名古屋鉄道	5,000	2,066	10,330,000
商船三井	5,500	3,075	16,912,500
日本航空	3,000	2,166	6,498,000
ANAホールディングス	3,000	2,409.5	7,228,500
プロジェクトカンパニー	1,800	3,510	6,318,000
KADOKAWA	3,800	3,215	12,217,000
リニューアブル・ジャパン	6,000	1,317	7,902,000
松竹	600	12,910	7,746,000
東宝	600	4,730	2,838,000
エヌ・ティ・ティ・データ	6,500	2,347	15,255,500
共立メンテナンス	3,000	4,535	13,605,000
コナミホールディングス	1,300	8,030	10,439,000
ニトリホールディングス	600	13,645	8,187,000
ミスミグループ本社	1,600	3,260	5,216,000
ファーストリテイリング	100	61,060	6,106,000
合計	662,800		1,544,719,750

(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表

銘柄名	売建株数(株)	評価額(円)	備考
タマホーム	1,000	2,509,000
カルビー	2,000	4,560,000
三菱ケミカルホールディングス	14,000	10,850,000
トレンドマイクロ	600	4,188,000
資生堂	1,200	7,170,000
日本板硝子	3,400	1,322,600
ジェイ エフ イー ホールディングス	5,000	7,835,000
LIXIL	3,000	6,618,000
三菱電機	4,200	5,695,200
パナソニック	6,000	6,771,000
三井不動産	2,500	6,648,750
東京建物	3,500	6,251,000
合計	46,400	70,418,550

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。