有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(2024/04/26-2024/10/25)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券

(単位:円)
種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	日本株ロングショート戦略マザーファンド	575,797,381	1,211,189,790
合計		575,797,381	1,211,189,790

(注)券面総額欄の数値は証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「日本株ロングショート戦略マザーファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。ただし、以下に記載した情報は監査の対象外です。
「日本株ロングショート戦略マザーファンド」の状況
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2024年 4月25日現在)	(2024年10月25日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	18,504,987	39,753,363
株式	1,644,401,500	1,653,634,170
プット・オプション(買)	3,000,000	2,025,000
派生商品評価勘定	947,800	1,418,400
未収入金	74,662,992	19,881,758
信用取引預け金	1,581,787	1,581,787
未収配当金	15,193,816	11,891,056
その他未収収益	80	236
流動資産合計	1,758,292,962	1,730,185,770
資産合計	1,758,292,962	1,730,185,770
負債の部
流動負債
信用売証券	1,747,600	1,200,200
前受金	-	2,030,000
未払金	62,348,897	17,453,149
その他未払費用	404	288
流動負債合計	64,096,901	20,683,637
負債合計	64,096,901	20,683,637
純資産の部
元本等
元本	785,208,862	812,710,867
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	908,987,199	896,791,266
元本等合計	1,694,196,061	1,709,502,133
純資産合計	1,694,196,061	1,709,502,133
負債純資産合計	1,758,292,962	1,730,185,770

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 (2)信用売証券 個別法に基づき、時価評価しております。時価評価に当たっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する最終相場によっております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。 (2)オプション取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金 受取配当金は、原則として株式の配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。 (2)有価証券等売買損益 約定日基準で計上しております。 (3)派生商品取引等損益 約定日基準で計上しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)

項目	2024年 4月25日現在		2024年10月25日現在
1.期首	2023年10月26日		2024年 4月26日
期首元本額	824,297,046	円	785,208,862	円
期首より計算期間末日までの追加設定元本額	-	円	71,263,305	円
期首より計算期間末日までの一部解約元本額	39,088,184	円	43,761,300	円
計算期間末日における元本の内訳※
日本株ロングショート戦略ファンド	540,106,452	円	575,797,381	円
日本株ロングショート戦略ファンド(適格機関投資家私募)	245,102,410	円	236,913,486	円
合計	785,208,862	円	812,710,867	円
2.担保資産
信用取引に係る差入保証金代用有価証券 株式	18,325,800	円	20,588,000	円
先物・オプション取引に係る差入委託証拠金代用 有価証券 株式	10,599,100	円	49,771,200	円
3.元本の欠損	-	円	-	円
4.受益権の総数	785,208,862	口	812,710,867	口

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	自 2023年10月26日 至 2024年 4月25日	自 2024年 4月26日 至 2024年10月25日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、すべて売買目的で保有しております。また、金銭信託等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。これらは、性質に応じてそれぞれ金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署において信託約款等の遵守状況、市場リスク、信用リスク、流動性リスク等のモニタリングを行いコンプライアンス委員会において評価しております。信託財産全体としてのリスク管理を、金融商品、リスクの種類ごとに行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	2024年 4月25日現在	2024年10月25日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「デリバティブの評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は契約上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

		(単位:円)
	2024年 4月25日現在	2024年10月25日現在
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	169,464,464	△5,233,779
信用売証券	591,600	234,600
合計	170,056,064	△4,999,179

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連
(2024年 4月25日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	売建	54,200,000	-	53,250,000	950,000
	株価指数オプション取引
	買建
	プット	367,500,000	-	3,000,000	1,289,000
		(1,711,000)
合計		421,700,000	-	56,250,000	2,239,000

(2024年10月25日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	売建	159,015,000	-	157,590,000	1,425,000
	株価指数オプション取引
	買建
	プット	180,000,000	-	2,025,000	119,500
		(1,905,500)
合計		339,015,000	-	159,615,000	1,544,500

(注1)株価指数先物取引
1.ヘッジ会計を適用しておりません。
2.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
3.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
なお、その金額自体はデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
4.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。
5.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(注2)株価指数オプション取引
1.ヘッジ会計を適用しておりません。
2.時価の算定方法
オプション取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
3.オプション取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
なお、その金額自体はデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
4.契約額等のうち、( )内はオプション料であります。
5.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

項目	2024年 4月25日現在	2024年10月25日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	2.1576円 (21,576円)	2.1035円 (21,035円)

(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
2024年10月25日現在

(単位:円)
銘柄	株式数(株)	評価単価	評価金額	備考
ショーボンドホールディングス	1,500	5,340.00	8,010,000
トライアルホールディングス	2,000	2,674.00	5,348,000
INPEX	3,200	1,974.00	6,316,800
大成建設	1,000	6,264.00	6,264,000
大林組	9,000	1,883.50	16,951,500
鹿島建設	3,000	2,606.50	7,819,500
ナカノフドー建設	4,500	484.00	2,178,000
住友林業	3,000	6,002.00	18,006,000
積水ハウス	5,000	3,681.00	18,405,000
ユアテック	1,400	1,420.00	1,988,000
住友電設	3,000	4,425.00	13,275,000
新日本空調	900	3,300.00	2,970,000
九電工	1,400	5,900.00	8,260,000
三機工業	2,000	2,359.00	4,718,000
太平電業	2,400	5,030.00	12,072,000
高砂熱学工業	800	4,730.00	3,784,000
NECネッツエスアイ	3,000	2,650.00	7,950,000
大氣社	2,500	4,690.00	11,725,000	代用有価証券で 2,500株 担保差入
ダイダン	8,800	2,857.00	25,141,600
不二製油グループ本社	2,000	3,192.00	6,384,000
日水コン	100	1,316.00	131,600
インターメスティック	200	1,958.00	391,600
Hmcomm	300	850.00	255,000
伊藤忠食品	700	6,890.00	4,823,000
Sapeet	200	1,500.00	300,000
パルグループホールディングス	1,000	2,950.00	2,950,000
エディオン	2,500	1,729.00	4,322,500
テンポスホールディングス	1,500	3,220.00	4,830,000
円谷フィールズホールディングス	9,800	2,146.00	21,030,800
セリア	2,200	3,170.00	6,974,000
味の素	1,000	5,666.00	5,666,000	代用有価証券で 1,000株 担保差入
キユーピー	2,000	3,495.00	6,990,000
ニチレイ	3,000	4,142.00	12,426,000
ヨシムラ・フード・ホールディングス	18,000	1,348.00	24,264,000
日清食品ホールディングス	1,500	4,029.00	6,043,500
RIZAPグループ	34,000	238.00	8,092,000
グッドライフカンパニー	3,400	1,900.00	6,460,000
SREホールディングス	5,000	3,720.00	18,600,000
ダイワボウホールディングス	3,500	2,665.50	9,329,250
地主	100	2,090.00	209,000
セブン&アイ・ホールディングス	3,000	2,264.00	6,792,000
東レ	4,500	825.90	3,716,550
霞ヶ関キャピタル	300	14,490.00	4,347,000
クスリのアオキホールディングス	1,200	3,150.00	3,780,000
ワールド	4,000	1,934.00	7,736,000
エムアップホールディングス	6,000	1,225.00	7,350,000
セック	2,000	3,900.00	7,800,000
レゾナック・ホールディングス	3,000	3,604.00	10,812,000
住友化学	10,000	401.60	4,016,000
イビデン	1,200	4,754.00	5,704,800
信越化学工業	2,500	5,760.00	14,400,000
伊勢化学工業	500	19,580.00	9,790,000
三菱瓦斯化学	1,900	2,629.50	4,996,050
ブロードメディア	5,000	1,431.00	7,155,000
トリケミカル研究所	300	3,010.00	903,000
ADEKA	1,700	2,697.50	4,585,750
花王	2,500	6,732.00	16,830,000
JMDC	3,700	4,036.00	14,933,200
ツムラ	2,500	4,902.00	12,255,000
テルモ	3,000	2,906.00	8,718,000
フジ・メディア・ホールディングス	10,000	1,669.50	16,695,000
楽天グループ	41,600	885.70	36,845,120
東映アニメーション	6,800	3,185.00	21,658,000
ミガロホールディングス	3,500	1,591.00	5,568,500
日本製鋼所	3,000	5,327.00	15,981,000
住友金属鉱山	1,000	4,204.00	4,204,000
大阪チタニウムテクノロジーズ	2,500	2,228.00	5,570,000
古河電気工業	5,400	3,522.00	19,018,800
住友電気工業	7,200	2,289.00	16,480,800
フジクラ	6,400	5,099.00	32,633,600
SWCC	4,100	5,100.00	20,910,000
いよぎんホールディングス	6,000	1,415.50	8,493,000
楽天銀行	5,000	3,035.00	15,175,000
京都フィナンシャルグループ	2,100	2,230.00	4,683,000
ジャパンエンジンコーポレーション	3,000	3,645.00	10,935,000
ダイハツディーゼル	5,000	1,361.00	6,805,000
弁護士ドットコム	1,500	2,849.00	4,273,500
シグマクシス・ホールディングス	12,000	1,676.00	20,112,000
FUJI	4,000	2,210.00	8,840,000
DMG森精機	3,000	2,849.50	8,548,500
ディスコ	200	37,700.00	7,540,000
豊田自動織機	200	11,120.00	2,224,000
SMC	100	62,980.00	6,298,000
ローツェ	4,000	1,985.00	7,940,000
栗田工業	400	5,580.00	2,232,000
CKD	1,400	2,533.00	3,546,200
日立製作所	3,700	4,013.00	14,848,100
シンフォニアテクノロジー	5,000	5,010.00	25,050,000
日本電気	1,300	13,130.00	17,069,000
富士通	12,000	2,978.00	35,736,000
ソニーグループ	4,000	2,645.00	10,580,000
TDK	5,600	1,836.50	10,284,400
メイコー	400	6,020.00	2,408,000
ヒロセ電機	600	18,070.00	10,842,000
アドバンテスト	1,200	7,820.00	9,384,000
キーエンス	200	64,810.00	12,962,000
指月電機製作所	9,900	369.00	3,653,100
三菱重工業	10,000	2,097.50	20,975,000
川崎重工業	700	5,790.00	4,053,000
IHI	400	7,767.00	3,106,800
名村造船所	9,000	1,577.00	14,193,000
アンビスホールディングス	6,000	1,785.00	10,710,000
住信SBIネット銀行	4,000	2,479.00	9,916,000
めぶきフィナンシャルグループ	9,000	565.60	5,090,400
東京きらぼしフィナンシャルグループ	1,000	4,045.00	4,045,000
西日本フィナンシャルホールディングス	2,000	1,662.00	3,324,000
トヨタ自動車	7,400	2,600.00	19,240,000
本田技研工業	8,500	1,520.50	12,924,250
SUBARU	3,000	2,632.50	7,897,500
ネットワンシステムズ	2,500	3,393.00	8,482,500
パン・パシフィック・インターナショナルホールディングス	5,000	3,663.00	18,315,000
ゼンショーホールディングス	2,000	7,461.00	14,922,000	代用有価証券で 2,000株 担保差入
アルゴグラフィックス	1,500	5,010.00	7,515,000
HOYA	200	19,745.00	3,949,000
トランザクション	13,500	2,519.00	34,006,500
バンダイナムコホールディングス	2,500	3,208.00	8,020,000
タカラトミー	2,000	3,855.00	7,710,000
伊藤忠商事	1,900	7,459.00	14,172,100
三井物産	4,000	3,083.00	12,332,000
住友商事	1,500	3,204.00	4,806,000
BIPROGY	1,800	4,670.00	8,406,000
三菱商事	6,500	2,765.50	17,975,750
キヤノンマーケティングジャパン	1,100	4,425.00	4,867,500
ゴールドウイン	1,400	7,905.00	11,067,000
サンリオ	3,400	3,998.00	13,593,200	代用有価証券で 3,400株 担保差入
ロイヤルホールディングス	1,000	2,413.00	2,413,000
松屋	10,000	818.00	8,180,000
ヤオコー	1,600	9,250.00	14,800,000
三菱UFJフィナンシャル・グループ	5,600	1,548.50	8,671,600
三井住友フィナンシャルグループ	2,800	3,103.00	8,688,400
群馬銀行	2,400	852.00	2,044,800
みずほフィナンシャルグループ	6,000	3,086.00	18,516,000
東京センチュリー	12,000	1,554.50	18,654,000
オリエントコーポレーション	7,000	893.00	6,251,000
オリックス	2,000	3,172.00	6,344,000
第一生命ホールディングス	1,500	3,742.00	5,613,000
東京海上ホールディングス	2,300	5,445.00	12,523,500
三菱地所	9,100	2,271.50	20,670,650
京阪神ビルディング	2,000	1,598.00	3,196,000
住友不動産	3,900	4,572.00	17,830,800
リログループ	4,000	1,848.50	7,394,000
京成電鉄	5,000	3,818.00	19,090,000
東京地下鉄	500	1,609.00	804,500
日本郵船	1,800	4,945.00	8,901,000
商船三井	5,100	4,868.00	24,826,800
川崎汽船	4,000	2,030.00	8,120,000
GENDA	1,600	2,345.00	3,752,000
三菱倉庫	800	5,079.00	4,063,200
大栄環境	6,000	3,075.00	18,450,000
TBSホールディングス	3,500	3,707.00	12,974,500
日本テレビホールディングス	6,000	2,289.50	13,737,000
テレビ朝日ホールディングス	3,000	1,951.00	5,853,000	代用有価証券で 3,000株 担保差入
スカパーJSATホールディングス	35,000	857.00	29,995,000
中部電力	2,500	1,650.50	4,126,250
関西電力	3,800	2,461.00	9,351,800
NTTデータグループ	3,000	2,394.50	7,183,500
SCSK	3,300	2,768.00	9,134,400
泉州電業	4,000	4,650.00	18,600,000	代用有価証券で 4,000株 担保差入
ニトリホールディングス	300	19,745.00	5,923,500
ミスミグループ本社	1,700	2,522.50	4,288,250
ソフトバンクグループ	2,600	8,751.00	22,752,600
合計	671,000		1,653,634,170

(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
2024年10月25日現在

銘柄名	売建株数(株)	評価額(円)	備考
日本板硝子	3,400	1,200,200
合計	3,400	1,200,200

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。