有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(2022/10/26-2023/04/25)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券

(単位:円)
種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	日本株ロングショート戦略マザーファンド	625,210,786	1,116,376,379
合計		625,210,786	1,116,376,379

(注)券面総額欄の数値は証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「日本株ロングショート戦略マザーファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。ただし、以下に記載した情報は監査の対象外です。
「日本株ロングショート戦略マザーファンド」の状況
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2022年10月25日現在)	(2023年4月25日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	20,511,883	20,253,756
株式	1,557,342,550	1,532,583,080
プット・オプション(買)	5,483,000	9,835,000
未収入金	61,287,260	3,715,560
信用取引預け金	19,341,538	1,581,787
未収配当金	9,121,900	12,918,480
流動資産合計	1,673,088,131	1,580,887,663
資産合計	1,673,088,131	1,580,887,663
負債の部
流動負債
信用売証券	19,010,600	2,271,200
派生商品評価勘定	480,500	-
前受金	495,000	-
未払金	58,190,640	2,647,000
その他未払費用	157,199	2,622
流動負債合計	78,333,939	4,920,822
負債合計	78,333,939	4,920,822
純資産の部
元本等
元本	921,845,113	882,579,049
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	672,909,079	693,387,792
元本等合計	1,594,754,192	1,575,966,841
純資産合計	1,594,754,192	1,575,966,841
負債純資産合計	1,673,088,131	1,580,887,663

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 (2)信用売証券 個別法に基づき、時価評価しております。時価評価に当たっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する最終相場によっております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。 (2)オプション取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金 受取配当金は、原則として株式の配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。 (2)有価証券等売買損益 約定日基準で計上しております。 (3)派生商品取引等損益 約定日基準で計上しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)

区分	2022年10月25日現在		2023年4月25日現在
1.期首	2022年4月26日		2022年10月26日
期首元本額	977,759,234	円	921,845,113	円
期首より計算期間末日までの追加設定元本額	16,252,032	円	-	円
期首より計算期間末日までの一部解約元本額	72,166,153	円	39,266,064	円
計算期間末日における元本の内訳※
日本株ロングショート戦略ファンド	660,618,609	円	625,210,786	円
日本株ロングショート戦略ファンド(適格機関投資家私募)	261,226,504	円	257,368,263	円
合計	921,845,113	円	882,579,049	円
2.担保資産
信用取引に係る差入保証金代用有価証券 株式	24,936,400	円	21,099,600	円
先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券 株式	37,296,900	円	7,305,000	円
3.元本の欠損	0	円	0	円
4.受益権の総数	921,845,113	口	882,579,049	口

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	自 2022年 4月26日 至 2022年10月25日	自 2022年10月26日 至 2023年 4月25日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、すべて売買目的で保有しております。また、金銭信託等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。これらは、性質に応じてそれぞれ金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署において信託約款等の遵守状況、市場リスク、信用リスク、流動性リスク等のモニタリングを行いコンプライアンス委員会において評価しております。信託財産全体としてのリスク管理を、金融商品、リスクの種類ごとに行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	2022年10月25日現在	2023年4月25日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「デリバティブの評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は契約上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

		(単位:円)
	2022年10月25日	2023年4月25日
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	94,243,680	124,072,259
信用売証券	△325,369	△945,200
合計	93,918,311	123,127,059

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連
(2022年10月25日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	売建	94,950,000	-	95,425,000	△475,000
	株価指数オプション取引
	買建
	プット	3,301,000,000	-	5,483,000	△6,453,600
		(11,936,600)
合計		3,395,950,000	-	100,908,000	△6,928,600

(2023年4月25日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数オプション取引
	買建
	プット	4,461,250,000	-	9,835,000	△12,427,000
		(22,262,000)
合計		4,461,250,000	-	9,835,000	△12,427,000

(注1)株価指数先物取引
1.ヘッジ会計を適用しておりません。
2.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
3.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
なお、その金額自体はデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
4.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。
5.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(注2)株価指数オプション取引
1.ヘッジ会計を適用しておりません。
2.時価の算定方法
オプション取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
3.オプション取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
なお、その金額自体はデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
4.契約額等のうち、( )内はオプション料であります。
5.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	2022年10月25日現在	2023年 4月25日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.7300円 (17,300円)	1.7856円 (17,856円)

(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
2023年4月25日現在

(単位:円)
銘柄	株式数(株)	評価単価	評価金額	備考
INPEX	6,000	1,447	8,682,000
石油資源開発	1,500	4,480	6,720,000
K&Oエナジーグループ	3,200	2,489	7,964,800
鹿島建設	3,500	1,704	5,964,000
寿スピリッツ	1,000	10,040	10,040,000
綜合警備保障	1,500	3,795	5,692,500
アウトソーシング	4,100	1,360	5,576,000
エービーシー・マート	500	7,880	3,940,000
ゲオホールディングス	6,000	1,637	9,822,000
アダストリア	1,000	2,616	2,616,000
テンポスホールディングス	2,000	2,591	5,182,000
円谷フィールズホールディングス	12,400	1,800	22,320,000
味の素	1,500	4,843	7,264,500
東洋水産	900	5,800	5,220,000
日清食品ホールディングス	600	12,930	7,758,000
RIZAPグループ	60,000	173	10,380,000
ファーマフーズ	6,000	1,683	10,098,000
サンクゼール	1,200	3,460	4,152,000
神戸物産	2,000	3,900	7,800,000
あい ホールディングス	4,700	2,348	11,035,600
トレジャー・ファクトリー	3,000	1,805	5,415,000
物語コーポレーション	6,000	2,823	16,938,000
三越伊勢丹ホールディングス	7,000	1,483	10,381,000
野村不動産ホールディングス	2,000	3,270	6,540,000
東急不動産ホールディングス	10,000	663	6,630,000
コスモス薬品	300	13,040	3,912,000
トリドールホールディングス	1,000	2,892	2,892,000
霞ヶ関キャピタル	1,000	3,705	3,705,000
コメダホールディングス	3,900	2,575	10,042,500
FOOD & LIFE COMPANIES	1,500	3,210	4,815,000
セーレン	3,300	2,230	7,359,000
エムアップホールディングス	7,500	1,174	8,805,000
フィックスターズ	2,700	1,445	3,901,500
アドバンスト・メディア	1,400	1,830	2,562,000
アステリア	7,000	631	4,417,000
王子ホールディングス	11,000	529	5,819,000
カナミックネットワーク	200	471	94,200
チェンジホールディングス	6,800	2,359	16,041,200
マネーフォワード	3,100	5,670	17,577,000
南海化学	100	2,601	260,100
トクヤマ	3,500	2,141	7,493,500
大阪ソーダ	2,500	4,750	11,875,000
GMOフィナンシャルゲート	200	11,080	2,216,000
ラキール	3,000	2,125	6,375,000
カネカ	1,000	3,570	3,570,000
ビジョナル	800	7,210	5,768,000
UBE	3,000	2,138	6,414,000
野村総合研究所	1,500	3,275	4,912,500
テイクアンドギヴ・ニーズ	2,700	1,389	3,750,300
シンプレクス・ホールディングス	2,000	2,339	4,678,000
ワンキャリア	3,400	3,555	12,087,000
ADEKA	1,700	2,259	3,840,300
花王	1,600	5,415	8,664,000
エーザイ	1,100	7,632	8,395,200
第一三共	1,900	4,799	9,118,100
関西ペイント	5,000	1,882	9,410,000
オリエンタルランド	1,000	4,782	4,782,000
パーク24	6,500	2,121	13,786,500
電通国際情報サービス	1,300	5,060	6,578,000
東映アニメーション	500	13,540	6,770,000
資生堂	1,000	6,726	6,726,000
コーセー	400	15,940	6,376,000
東洋合成工業	1,300	7,900	10,270,000
コスモエネルギーホールディングス	800	4,330	3,464,000
AnyMind Group	5,000	1,006	5,030,000
オープンワーク	900	6,460	5,814,000
太平洋セメント	2,200	2,430	5,346,000
カバー	100	1,477	147,700
フジミインコーポレーテッド	900	7,050	6,345,000
日本製鉄	3,700	2,856	10,567,200
住友金属鉱山	2,400	5,072	12,172,800
大阪チタニウムテクノロジーズ	2,400	2,927	7,024,800
東邦チタニウム	4,900	2,038	9,986,200
SWCC	3,000	1,740	5,220,000
楽天銀行	100	1,870	187,000
アドベンチャー	1,000	10,200	10,200,000
ジャパンマテリアル	4,000	2,093	8,372,000
トレンダーズ	4,800	1,310	6,288,000
ウィルグループ	1,500	1,062	1,593,000
ツガミ	3,000	1,384	4,152,000
オークマ	1,500	5,950	8,925,000
DMG森精機	3,400	2,155	7,327,000
ディスコ	200	16,110	3,222,000
ベルシステム24ホールディングス	2,400	1,396	3,350,400
インソース	1,500	1,199	1,798,500
タツモ	2,200	1,893	4,164,600	代用有価証券で 1,100株 担保差入
SMC	100	68,720	6,872,000	代用有価証券で 100株 担保差入
小松製作所	3,000	3,266	9,798,000
日立建機	1,200	3,120	3,744,000
ローツェ	400	10,180	4,072,000
ダイキン工業	400	23,530	9,412,000
ダイフク	3,300	2,467	8,141,100
平和	5,000	2,665	13,325,000
ダイコク電機	1,200	3,050	3,660,000
竹内製作所	1,400	3,500	4,900,000
グローリー	1,500	2,888	4,332,000
セガサミーホールディングス	6,000	2,538	15,228,000
ホシザキ	2,100	4,775	10,027,500
NTN	14,000	327	4,578,000
ジェイテクト	5,000	1,035	5,175,000
ミネベアミツミ	1,100	2,439	2,682,900
富士電機	600	5,090	3,054,000
安川電機	1,000	5,560	5,560,000
シンフォニアテクノロジー	1,400	1,600	2,240,000
芝浦メカトロニクス	500	15,390	7,695,000
HPCシステムズ	4,600	2,104	9,678,400
ルネサスエレクトロニクス	12,300	1,816.5	22,342,950
アルバック	600	5,440	3,264,000
アクセル	5,400	1,490	8,046,000
ソニーグループ	1,000	12,310	12,310,000
TDK	1,600	4,535	7,256,000
ヒロセ電機	700	18,230	12,761,000
TOA	3,500	849	2,971,500	代用有価証券で 3,500株 担保差入
アドバンテスト	600	11,890	7,134,000
キーエンス	200	62,850	12,570,000
シスメックス	700	8,988	6,291,600
IMAGICA GROUP	3,500	611	2,138,500
デンソー	1,500	7,608	11,412,000
レーザーテック	200	20,150	4,030,000
ファナック	1,500	4,592	6,888,000
ローム	800	10,520	8,416,000
浜松ホトニクス	1,400	7,230	10,122,000	代用有価証券で 1,400株 担保差入
新光電気工業	1,300	3,805	4,946,500
太陽誘電	1,400	4,115	5,761,000
村田製作所	800	7,776	6,220,800
指月電機製作所	9,900	488	4,831,200
ニチコン	3,300	1,285	4,240,500
三菱重工業	1,500	5,123	7,684,500
川崎重工業	1,700	2,921	4,965,700
IHI	4,000	3,385	13,540,000
マネジメントソリューションズ	1,800	3,130	5,634,000
リビングプラットフォーム	900	1,409	1,268,100
プレミアグループ	1,000	1,596	1,596,000
日産自動車	4,400	481.7	2,119,480
いすゞ自動車	2,400	1,552	3,724,800
マツダ	3,300	1,180	3,894,000
本田技研工業	800	3,502	2,801,600
スズキ	1,100	4,623	5,085,300
レオス・キャピタルワークス	100	1,699	169,900
良品計画	4,000	1,399	5,596,000
第一興商	3,600	2,395	8,622,000
パン・パシフィック・インターナショナルホールディングス	2,500	2,562	6,405,000
西松屋チェーン	2,700	1,615	4,360,500
ワークマン	1,700	5,710	9,707,000
サイゼリヤ	3,000	3,445	10,335,000
SCREENホールディングス	400	11,140	4,456,000
HOYA	200	14,115	2,823,000
ノーリツ鋼機	2,000	2,233	4,466,000
メニコン	800	2,814	2,251,200	代用有価証券で 800株 担保差入
ブシロード	15,000	850	12,750,000
トランザクション	10,000	1,650	16,500,000
バンダイナムコホールディングス	2,100	3,006	6,312,600
ヨネックス	1,400	1,573	2,202,200
凸版印刷	2,500	2,786	6,965,000
ヤマハ	800	5,260	4,208,000
任天堂	1,500	5,649	8,473,500
伊藤忠商事	2,000	4,450	8,900,000
三井物産	2,400	4,227	10,144,800
東京エレクトロン	300	15,320	4,596,000
住友商事	5,000	2,442	12,210,000
三菱商事	2,800	4,990	13,972,000
キヤノンマーケティングジャパン	4,000	3,160	12,640,000
ゴールドウイン	1,100	12,220	13,442,000
サンリオ	1,600	6,230	9,968,000
新光商事	3,000	1,191	3,573,000
ロイヤルホールディングス	5,600	2,823	15,808,800
しまむら	300	12,560	3,768,000
松屋	9,600	1,197	11,491,200
ヤオコー	1,600	7,110	11,376,000
ゼビオホールディングス	3,000	1,176	3,528,000
三菱UFJフィナンシャル・グループ	5,000	859.1	4,295,500
三井住友フィナンシャルグループ	1,500	5,635	8,452,500
アコム	17,700	330	5,841,000
ジャックス	1,000	4,530	4,530,000
オリエントコーポレーション	4,300	1,131	4,863,300
東京海上ホールディングス	8,200	2,690	22,058,000
三井不動産	2,700	2,567.5	6,932,250
住友不動産	2,500	3,037	7,592,500
日本エスコン	3,500	861	3,013,500
イオンモール	4,700	1,854	8,713,800
東祥	13,000	1,283	16,679,000	代用有価証券で 3,200株 担保差入
東武鉄道	3,000	3,450	10,350,000
東急	9,000	1,906	17,154,000
東日本旅客鉄道	1,800	7,779	14,002,200
西日本旅客鉄道	1,500	5,948	8,922,000
東海旅客鉄道	900	16,760	15,084,000
西武ホールディングス	8,000	1,528	12,224,000
南海電気鉄道	1,200	3,105	3,726,000
日本航空	1,700	2,585	4,394,500
ANAホールディングス	1,500	2,945	4,417,500
プロジェクトカンパニー	2,000	4,105	8,210,000
ブックオフグループホールディングス	4,700	1,357	6,377,900
大栄環境	1,200	1,911	2,293,200
ispace	3,500	1,990	6,965,000
TBSホールディングス	2,500	2,023	5,057,500
スカパーJSATホールディングス	4,000	527	2,108,000
テレビ東京ホールディングス	3,000	2,539	7,617,000
USEN-NEXT HOLDINGS	800	3,020	2,416,000
KADOKAWA	2,700	2,838	7,662,600
東北電力	14,000	707	9,898,000
M&A総研ホールディングス	2,000	10,510	21,020,000
松竹	600	11,910	7,146,000
共立メンテナンス	1,500	5,490	8,235,000
日本空港ビルデング	2,200	6,750	14,850,000
セコム	900	8,598	7,738,200
ニトリホールディングス	1,000	17,460	17,460,000
ミスミグループ本社	1,000	3,295	3,295,000
ファーストリテイリング	300	31,970	9,591,000
ソフトバンクグループ	1,600	5,030	8,048,000
合計	664,900		1,532,583,080

(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表

銘柄名	売建株数(株)	評価額(円)	備考
日本板硝子	3,400	2,271,200
合計	3,400	2,271,200

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。