有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(令和3年3月13日-令和3年9月13日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。 (2)投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として特定期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、収益分配金落ち日において、当該収益分配金金額を計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	(1)外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。 (2)特定期間の取扱い ファンドの特定期間は当期末が休日のため、2021年 3月13日から2021年 9月13日までとなっております。

(追加情報)

第8特定期間 自 2020年 9月15日 至 2021年 3月12日	第9特定期間 自 2021年 3月13日 至 2021年 9月13日
―	当ファンドの運用対象資産について、2021年6月12日付で以下の内容で信託約款の変更を行っております。 主要投資対象とする外国籍投資法人の変更 主要投資対象を「Amundi Investment Funds-ストラテジック・インカム I- Monthly Target Distributing」から「Amundi Funds パイオニア・ストラテジック・インカム」へ変更しました。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

第9期特定期間末 (2021年 9月13日)

当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		第8特定期間末 (2021年 3月12日)	第9特定期間末 (2021年 9月13日)
1.	期首元本額	629,539,367円	573,480,309円
	期中追加設定元本額	1,314,163円	3,387,487円
	期中一部解約元本額	57,373,221円	127,886,648円
2.	特定期間末日における受益権の総数	573,480,309口	448,981,148口
3.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は14,605,213円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は5,855,039円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第8特定期間 自 2020年 9月15日 至 2021年 3月12日			第9特定期間 自 2021年 3月13日 至 2021年 9月13日
	分配金の計算過程			分配金の計算過程
	(2020年9月15日から2020年10月12日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額15,227,659円(1万口当たり242円)のうち627,613円(1万口当たり10円)を分配金額としております。			(2021年3月13日から2021年4月12日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額18,894,436円(1万口当たり333円)のうち565,736円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
A	費用控除後の配当等収益額	1,196,256円	A	費用控除後の配当等収益額	1,671,666円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	469,514円	C	収益調整金額	455,413円
D	分配準備積立金額	13,561,889円	D	分配準備積立金額	16,767,357円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	15,227,659円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	18,894,436円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	627,613,568口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	565,736,846口
G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	242円	G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	333円
H	1万口当たり分配金額	10円	H	1万口当たり分配金額	10円
I	分配金額(F×H/10,000)	627,613円	I	分配金額(F×H/10,000)	565,736円
	(2020年10月13日から2020年11月12日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額16,113,048円(1万口当たり259円)のうち620,444円(1万口当たり10円)を分配金額としております。			(2021年4月13日から2021年5月12日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額18,459,959円(1万口当たり353円)のうち521,946円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
A	費用控除後の配当等収益額	1,679,698円	A	費用控除後の配当等収益額	1,549,924円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	469,512円	C	収益調整金額	485,112円
D	分配準備積立金額	13,963,838円	D	分配準備積立金額	16,424,923円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	16,113,048円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	18,459,959円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	620,444,057口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	521,946,760口
G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	259円	G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	353円
H	1万口当たり分配金額	10円	H	1万口当たり分配金額	10円
I	分配金額(F×H/10,000)	620,444円	I	分配金額(F×H/10,000)	521,946円
	(2020年11月13日から2020年12月14日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額16,823,949円(1万口当たり276円)のうち607,691円(1万口当たり10円)を分配金額としております。			(2021年5月13日から2021年6月14日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額18,669,900円(1万口当たり368円)のうち506,017円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
A	費用控除後の配当等収益額	1,649,747円	A	費用控除後の配当等収益額	1,279,304円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	465,183円	C	収益調整金額	476,732円
D	分配準備積立金額	14,709,019円	D	分配準備積立金額	16,913,864円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	16,823,949円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	18,669,900円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	607,691,323口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	506,017,065口
G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	276円	G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	368円
H	1万口当たり分配金額	10円	H	1万口当たり分配金額	10円
I	分配金額(F×H/10,000)	607,691円	I	分配金額(F×H/10,000)	506,017円
	(2020年12月15日から2021年1月12日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額16,738,248円(1万口当たり284円)のうち588,216円(1万口当たり10円)を分配金額としております。			(2021年6月15日から2021年7月12日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額30,332,142円(1万口当たり610円)のうち496,649円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
A	費用控除後の配当等収益額	1,041,652円	A	費用控除後の配当等収益額	12,504,288円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	455,245円	C	収益調整金額	481,571円
D	分配準備積立金額	15,241,351円	D	分配準備積立金額	17,346,283円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	16,738,248円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	30,332,142円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	588,216,282口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	496,649,108口
G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	284円	G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	610円
H	1万口当たり分配金額	10円	H	1万口当たり分配金額	10円
I	分配金額(F×H/10,000)	588,216円	I	分配金額(F×H/10,000)	496,649円
	(2021年1月13日から2021年2月12日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額17,412,336円(1万口当たり301円)のうち577,234円(1万口当たり10円)を分配金額としております。			(2021年7月13日から2021年8月12日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額28,653,142円(1万口当たり600円)のうち476,967円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
A	費用控除後の配当等収益額	1,563,786円	A	費用控除後の配当等収益額	0円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	452,092円	C	収益調整金額	474,663円
D	分配準備積立金額	15,396,458円	D	分配準備積立金額	28,178,479円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	17,412,336円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	28,653,142円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	577,234,920口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	476,967,654口
G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	301円	G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	600円
H	1万口当たり分配金額	10円	H	1万口当たり分配金額	10円
I	分配金額(F×H/10,000)	577,234円	I	分配金額(F×H/10,000)	476,967円
	(2021年2月13日から2021年3月12日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額18,031,918円(1万口当たり314円)のうち573,480円(1万口当たり10円)を分配金額としております。			(2021年8月13日から2021年9月13日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額26,631,660円(1万口当たり593円)のうち448,981円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
A	費用控除後の配当等収益額	1,306,269円	A	費用控除後の配当等収益額	108,758円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	455,768円	C	収益調整金額	456,139円
D	分配準備積立金額	16,269,881円	D	分配準備積立金額	26,066,763円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	18,031,918円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	26,631,660円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	573,480,309口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	448,981,148口
G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	314円	G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	593円
H	1万口当たり分配金額	10円	H	1万口当たり分配金額	10円
I	分配金額(F×H/10,000)	573,480円	I	分配金額(F×H/10,000)	448,981円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

項目		第8特定期間 自 2020年 9月15日 至 2021年 3月12日	第9特定期間 自 2021年 3月13日 至 2021年 9月13日
1.	金融商品に対する取組方針	信託約款に規定する「運用の基本方針」の定めに従い、有価証券及びデリバティブ取引等の金融商品を投資対象として運用を行っております。	同左
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	保有する主な金融商品は、有価証券であり、その内容を貸借対照表、注記表及び附属明細表に記載しております。これらは売買目的で保有しております。 当該金融商品には、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク及び流動性リスク等があります。 当ファンドの利用しているデリバティブ取引は為替予約取引であり、為替変動リスクを回避し、外貨建資産の購入代金、売却代金、配当金等の受取または支払にかかる円貨額を確定させるために行っております。 一般的な為替予約取引に係る主要なリスクとして、為替相場の変動による価格変動リスク及び取引相手の信用状況の変化により損失が発生する信用リスクがあります。	同左
3.	金融商品に係るリスク管理体制	リスクマネジメント部が、当ファンドの主要投資対象である投資信託受益証券及び投資証券のパフォーマンス状況及びマーケット動向等のモニタリングを行っております。また、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク及び流動性リスク等の運用リスクを分析し、定期的にリスク委員会に報告しております。 デリバティブ取引については、組織的な管理体制により、日々ポジション並びに評価金額及び評価損益の管理を行っております。	同左

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

項目		第8特定期間末 (2021年 3月12日)	第9特定期間末 (2021年 9月13日)
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は、期末の時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.	金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 時価の算定方法は、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。また、有価証券に関する注記事項については、「(有価証券に関する注記)」に記載しております。 (3)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記事項については、「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 同左 (3)デリバティブ取引 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第8特定期間末 (2021年 3月12日)	第9特定期間末 (2021年 9月13日)
	最終計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	△40	△41
投資証券	△10,143,697	4,115,958
合計	△10,143,737	4,115,917

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連
第8特定期間末(2021年3月12日)

区分	種類	契約額	等(円)	時価	評価損益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	541,651,400	―	557,636,850	△15,985,450
	合計	541,651,400	―	557,636,850	△15,985,450

第9特定期間末(2021年9月13日)

区分	種類	契約額	等(円)	時価	評価損益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	445,655,461	―	446,242,213	△586,752
	合計	445,655,461	―	446,242,213	△586,752

(注)時価の算定方法
1.原則として特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②特定期間末日において当該日の対顧客先物売買相場が発表されていない場合は以下の方法によって評価しております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
2.特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
3.換算において円未満の端数は切捨てております。
(関連当事者との取引に関する注記)
第8特定期間(自 2020年9月15日 至 2021年3月12日)
該当事項はありません。
第9特定期間(自 2021年3月13日 至 2021年9月13日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第8特定期間末 (2021年 3月12日)	第9特定期間末 (2021年 9月13日)
1口当たり純資産額	0.9745円	0.9870円
(1万口当たり純資産額)	(9,745円)	(9,870円)