有報情報
- #1 ファンドの目的及び基本的性格（連結）
- <ファンドの特色>2023/08/04 9:00
<投資対象ファンドの概要>1.「バリュー・パートナーズ・ファンズ・エスピーシー」が発行する「バリュー・パートナーズ・チャイナAシェア・イノベーション・ファンド・エスピー(クラスZ)」
e border="1" style="width:480.1pt;margin-left:5.4pt;border-collapse:collapse;border:none">形態/表示通貨 ケイマン籍の外国投資証券/円建 収益分配 原則として収益分配を行ないません。 管理報酬等 純資産総額に対して年率0.705%程度ただし、この他に、資産保管費用、監査費用、弁護士費用、有価証券売買委託手数料等、投資対象ファンドの運営に必要な各種経費がかかります。 申込手数料 なし 形態/表示通貨 ケイマン籍の外国投資証券/円建 運用の基本方針 主として、中国のイノベーション関連企業の株式(DR(預託証券)を含みま
す。以下同じ。)に投資を行ない、信託財産の中長期的な成長をめざします。主要投資対象 中国A株等 運用方針 1. 主として、中国のイノベーション関連企業の株式に投資を行ない、信託財産の中長期的な成長をめざします。2023/08/04 9:00 - #2 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
2023年5月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託(親投資信託を除きます。)は次のとおりです。2023/08/04 9:00
e border="0" style="margin-left:12.25pt;border-collapse:collapse">基本的性格 本数(本) 純資産額の合計額(百万円) 単位型株式投資信託 92 328,893 追加型株式投資信託 787 22,637,874 株式投資信託 合計 879 22,966,767 単位型公社債投資信託 92 170,005 追加型公社債投資信託 14 1,536,737 公社債投資信託 合計 106 1,706,742 総合計 985 24,673,508 基本的性格 本数(本) 純資産額の合計額(百万円) 単位型株式投資信託 92 328,893 追加型株式投資信託 787 22,637,874 株式投資信託 合計 879 22,966,767 単位型公社債投資信託 92 170,005 追加型公社債投資信託 14 1,536,737 公社債投資信託 合計 106 1,706,742 総合計 985 24,673,508 - #3 信託報酬等（連結）
(3)【信託報酬等】2023/08/04 9:00
① 信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率1.2375%(税抜1.125%)を乗じて得た額とします。信託報酬は、毎日計上され日々の基準価額に反映されます。信託報酬は、毎計算期末または信託終了のときに信託財産中から支弁します。
② 信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を、信託報酬支弁のときに信託財産中から支弁します。- #4 受益者の権利等（連結）
受益者の有する主な権利の内容、その行使の方法等は、次のとおりです。2023/08/04 9:00
<収益分配金および償還金にかかる請求権>受益者は、収益分配金(分配金額は、委託会社が決定します。)および償還金(信託終了時における信託財産の純資産総額を受益権口数で除した額をいいます。以下同じ。)を持分に応じて請求する権利を有します。
収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行なわれた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。)に、原則として決算日から起算して5営業日までに支払います。- #5 投資制限（連結）
④ 信用リスク集中回避(信託約款)2023/08/04 9:00
一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行なうこととします。
⑤ 資金の借入れ(信託約款)- #6 投資対象（連結）
④ 前②の規定にかかわらず、当ファンドの設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を、前③に掲げる金融商品により運用することを指図することができます。2023/08/04 9:00
<投資先ファンドについて>ファンドの純資産総額の10%を超えて投資する可能性がある投資先ファンドの内容は次のとおりです。
e border="0" style="width:438.75pt;margin-left:21.0pt;border-collapse:collapse">投資先ファンドの名称 「バリュー・パートナーズ・ファンズ・エスピーシー」が発行する「バリュー・パートナーズ・チャイナAシェア・イノベーション・ファンド・エスピー(クラスZ)」 運用の基本方針 主として、中国のイノベーション関連企業の株式(DR(預託証券)を含みます。)に投資を行ない、信託財産の中長期的な成長をめざします。 主要な投資対象 中国A株等 委託会社等の名称 投資顧問会社:バリュー・パートナーズ香港リミテッド - #7 投資有価証券の主要銘柄（連結）
9,9770.9977
9,9770.00 (注) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。 ロ.投資有価証券の種類別投資比率 投資有価証券の種類 投資比率 投資証券 99.18% 親投資信託受益証券 0.00% 合計 99.18% (注) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。 ハ.投資株式の業種別投資比率 該当事項はありません。 - #8 投資状況（連結）
- e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">2023/08/04 9:00
(1) 【投資状況】 (2023年5月31日現在) 投資状況
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 81,506,920 0.82 純資産総額 9,925,611,129 100.00 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 投資証券 9,844,094,232 99.18 内 ケイマン諸島 9,844,094,232 99.18 親投資信託受益証券 9,977 0.00 内 日本 9,977 0.00 コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 81,506,920 0.82 純資産総額 9,925,611,129 100.00
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(注1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 - #9 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
- 市場価格のない株式等以外のもの2023/08/04 9:00
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等 - #10 注記表（連結）
- (重要な会計方針に係る事項に関する注記)2023/08/04 9:00
e border="0" style="border-collapse:collapse">区分 第9期 自2022年11月15日 至2023年5月12日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 (1)投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券については外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。また、市場価格のない有価証券については投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産額に基づいて評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 (2)親投資信託受益証券 区分 第9期 自2022年11月15日 至2023年5月12日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 (1)投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券については外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。また、市場価格のない有価証券については投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産額に基づいて評価しております。2023/08/04 9:00- #11 純資産の推移（連結）
2023/08/04 9:00
e border="0" style="width:495.0pt;margin-left:.4pt;border-collapse:collapse">(3) 【運用実績】 ① 【純資産の推移】 (3) 【運用実績】 ① 【純資産の推移】 純資産総額 (分配落) (円) 純資産総額 (分配付) (円) 1口当たりの 純資産額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産額 (分配付)(円) 第1計算期間末 (2019年5月13日) 9,412,706,244 9,412,706,244 1.0076 1.0076 第2計算期間末 (2019年11月12日) 10,082,728,192 10,267,764,450 1.0898 1.1098 第3計算期間末 (2020年5月12日) 5,191,972,997 5,339,052,400 1.2355 1.2705 第4計算期間末 (2020年11月12日) 5,456,687,121 6,036,792,009 1.5991 1.7691 第5計算期間末 (2021年5月12日) 23,778,189,696 26,312,389,252 1.5951 1.7651 第6計算期間末 (2021年11月12日) 21,123,272,219 21,682,144,750 1.7008 1.7458 第7計算期間末 (2022年5月12日) 12,837,242,372 12,837,242,372 1.2887 1.2887 2022年5月末日 13,007,497,799 - 1.3162 - 6月末日 15,084,666,197 - 1.5256 - 7月末日 14,366,501,815 - 1.5026 - 8月末日 13,623,877,961 - 1.4558 - 9月末日 12,690,206,482 - 1.3765 - 10月末日 11,575,484,526 - 1.2910 - 第8計算期間末 (2022年11月14日) 11,779,344,704 11,779,344,704 1.3493 1.3493 11月末日 11,510,045,856 - 1.3423 - 12月末日 11,150,906,656 - 1.3483 - 2023年1月末日 11,976,799,671 - 1.4617 - 2月末日 11,263,604,654 - 1.3938 - 3月末日 10,543,797,757 - 1.3177 - 4月末日 10,256,186,411 - 1.3020 - 第9計算期間末 (2023年5月12日) 10,079,488,768 10,079,488,768 1.2809 1.2809 5月末日 9,925,611,129 - 1.2854 - - #12 純資産額計算書（連結）
2023/08/04 9:00
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">【純資産額計算書】 2023年5月31日 【純資産額計算書】 2023年5月31日
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">Ⅰ 資産総額 9,952,740,372円 Ⅱ 負債総額 27,129,243円 Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 9,925,611,129円 Ⅳ 発行済数量 7,721,687,054口 Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.2854円 Ⅰ 資産総額 9,952,740,372円 Ⅱ 負債総額 27,129,243円 Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 9,925,611,129円 Ⅳ 発行済数量 7,721,687,054口 Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.2854円 (参考) ダイワ・マネーアセット・マザーファンド
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">純資産額計算書 2023年5月31日 純資産額計算書 2023年5月31日
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">Ⅰ 資産総額 352,090,041円 Ⅱ 負債総額 0円 Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 352,090,041円 Ⅳ 発行済数量 352,908,678口 Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9977円 Ⅰ 資産総額 352,090,041円 Ⅱ 負債総額 0円 Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 352,090,041円 Ⅳ 発行済数量 352,908,678口 Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9977円 - #13 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
e border="0" style="border-collapse:collapse">2023/08/04 9:00(単位:百万円) 前事業年度 (2022年3月31日) 当事業年度
(2023年3月31日)資産の部 流動資産 現金・預金 3,168 1,982 有価証券 486 346 前払費用 332 393 未収委託者報酬 13,811 12,525 未収収益 52 47 関係会社短期貸付金 24,900 22,100 その他 45 59 流動資産計 42,799 37,455 固定資産 有形固定資産 ※1 203 ※1 196 建物 4 3 器具備品 198 193 無形固定資産 1,770 1,482 ソフトウェア 1,738 1,351 ソフトウェア仮勘定 31 131 投資その他の資産 16,617 13,824 投資有価証券 10,755 8,260 関係会社株式 3,705 3,475 出資金 177 177 長期差入保証金 1,067 1,066 繰延税金資産 885 824 その他 26 20 固定資産計 18,591 15,503 資産合計 61,390 52,959
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円) 負債合計 19,449 13,874 純資産の部 株主資本 (単位:百万円) 前事業年度 (2022年3月31日) 当事業年度
(2023年3月31日)負債の部 流動負債 預り金 65 101 未払金 9,856 5,874 未払収益分配金 26 38 未払償還金 12 12 未払手数料 4,917 4,525 その他未払金 ※2 4,900 ※2 1,297 未払費用 4,246 3,987 未払法人税等 980 560 未払消費税等 1,016 327 賞与引当金 866 692 その他 2 2 流動負債計 17,033 11,545 固定負債 退職給付引当金 2,399 2,276 役員退職慰労引当金 13 51 その他 1 0 固定負債計 2,415 2,329 負債合計 19,449 13,874 純資産の部 株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 13,925 11,505 利益剰余金合計 14,299 11,879 株主資本合計 40,969 38,549 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 971 534 評価・換算差額等合計 971 534 純資産合計 41,941 39,084 負債・純資産合計 61,390 52,959 - #14 資産の評価（連結）
資産の評価】2023/08/04 9:00
基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権口数で除した1万口当たりの価額をいいます。
純資産総額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価(注1、注2)により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額をいいます。- #15 運用体制（連結）
⑤ 受託会社に対する管理体制2023/08/04 9:00
受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
※ 上記の運用体制は2023年5月末日現在のものであり、変更となる場合があります。- #16 附属明細表（連結）
以下に記載した同ファンドの情報は、会計監査人により監査を受けた財務諸表を委託会社で抜粋・翻訳したものであります。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
e border="0" style="width:499.0pt;border-collapse:collapse">貸借対照表 負債合計 (償却可能な資本が参加する受益証券の保有者に帰属する純資産を除く) 2,271,632 償却可能な資本が参加する受益証券の保有者に帰属する純資産 111,140,976 貸借対照表 2022年3月31日 米ドル 資産 金融資産(損益通算後の評価額) 98,457,741 ブローカーからの未収入金 1,144,935 未収配当金、未収利息、その他の未収金 32,922 現金および現金同等物 13,777,010 資産合計 113,412,608 負債 ブローカーに対する未払金 2,197,761 未払運用報酬 59,830 経過利息およびその他未払金 14,041 負債合計 (償却可能な資本が参加する受益証券の保有者に帰属する純資産を除く) 2,271,632 償却可能な資本が参加する受益証券の保有者に帰属する純資産 111,140,976 負債合計 113,412,608 償却可能参加型受益証券一口当り純資産額 クラスZ(日本円)760,101口(2021年:1,213,107口) 144.54
e border="0" style="width:451.0pt;border-collapse:collapse">損益計算書 償却可能参加型受益証券の保有者に帰属する純資産の増加 (36,362,567) 損益計算書 2022年3月31日で終了する年度 米ドル 投資収益 配当収益 1,137,098 受取利息 2,972 金融資産(損益通算後の評価額)による実現損益 (27,011,125) 金融資産(損益通算後の評価額)による評価損益の変動 (7,984,089) 外国為替差損益 (8,973) (33,864,117) 営業費用 運用会社報酬 1,192,828 管理会社報酬および保管会社報酬 243,488 取引費用 876,236 創業費 20,108 監査報酬 32,720 弁護士費用および専門家報酬 16,405 その他の営業費用 20,303 2,402,088 税引前損失 (36,266,205) 源泉徴収税 96,362 償却可能参加型受益証券の保有者に帰属する純資産の増加 (36,362,567)
2022年3月31日現在 - #17 （参考）マザーファンド、運用状況（連結）
- e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">2023/08/04 9:00
(参考)マザーファンド ダイワ・マネーアセット・マザーファンド (1) 投資状況 (2023年5月31日現在) 投資状況
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 352,090,041 100.00 純資産総額 352,090,041 100.00 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 352,090,041 100.00 純資産総額 352,090,041 100.00
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(注1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (2) 投資資産 (2023年5月31日現在) ① 投資有価証券の主要銘柄 イ.主要銘柄の明細 該当事項はありません。 ロ.投資有価証券の種類別投資比率 該当事項はありません。 ハ.投資株式の業種別投資比率 該当事項はありません。 ② 投資不動産物件 該当事項はありません。 ③ その他投資資産の主要なもの 該当事項はありません。
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