半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(令和2年7月28日-令和3年7月26日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2020年7月28日 至 2021年1月27日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益及び派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの中間計算期間は、前計算期末が休日のため、2020年7月28日から2021年1月27日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 2020年7月27日現在	当中間計算期間末 2021年1月27日現在
1.元本状況
期首元本額	360,922,413円	288,358,064円
期中追加設定元本額	6,406,405円	12,472,713円
期中一部解約元本額	78,970,754円	30,622,688円
2.受益権の総数	288,358,064口	270,208,089口
3.元本の欠損
	88,124,465円	62,142,049円

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
前中間計算期間(自 2019年7月26日 至 2020年1月25日)
該当事項はありません。
当中間計算期間(自 2020年7月28日 至 2021年1月27日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2021年1月27日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(株式関連)

区分	種類	前計算期間末 2020年7月27日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引
	株価指数先物取引
	売建
	TOPIX	154,951,079	-	157,850,000	△2,898,921
合計		-	-	157,850,000	△2,898,921

区分	種類	当中間計算期間末 2021年1月27日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引
	株価指数先物取引
	売建
	TOPIX	157,985,100	-	167,130,000	△9,144,900
合計		-	-	167,130,000	△9,144,900

(注)時価の算定方法
1)先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2)期末の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段等を用いております。
(1口当たり情報)

前計算期間末 2020年7月27日現在	当中間計算期間末 2021年1月27日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
0.6944円	0.7700円
「1口=1円(10,000口=6,944円)」	「1口=1円(10,000口=7,700円)」

<参考>当ファンドは、「大和住銀ジャパン・スペシャル・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。

大和住銀ジャパン・スペシャル・マザーファンド

(1)貸借対照表

区分		2020年7月27日現在	2021年1月27日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		257,078,781	298,893,243
株式		10,805,937,110	14,888,528,450
派生商品評価勘定		59,467	9,305,700
未収入金		141,815,492	278,657,871
未収配当金		11,485,650	12,758,450
前払金		8,210,000	-
差入委託証拠金		9,120,000	14,640,000
流動資産合計		11,233,706,500	15,502,783,714
資産合計		11,233,706,500	15,502,783,714
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		7,492,503	197,200
前受金		-	8,305,000
未払金		133,265,269	305,198,078
その他未払費用		-	1
流動負債合計		140,757,772	313,700,279
負債合計		140,757,772	313,700,279
純資産の部
元本等
元本		3,038,635,651	3,397,708,116
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		8,054,313,077	11,791,375,319
元本等合計		11,092,948,728	15,189,083,435
純資産合計		11,092,948,728	15,189,083,435
負債純資産合計		11,233,706,500	15,502,783,714

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2020年7月28日 至 2021年1月27日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益及び派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	2020年7月27日現在	2021年1月27日現在
1.元本状況
開示対象ファンドの計算期間の期首における当該親投資信託の元本額	4,273,279,736円	3,038,635,651円
期中追加設定元本額	1,116,521,596円	571,975,403円
期中一部解約元本額	2,351,165,681円	212,902,938円
元本の内訳
大和住銀ジャパン・スペシャル ニュートラル・コース(ヘッジあり)	195,677,200円	141,351,782円
大和住銀ジャパン・スペシャル マーケット・コース(ヘッジなし)	117,947,453円	78,015,676円
フレキシブル日本株ファンド	43,776,897円	38,128,704円
大和住銀FoF用ジャパン・マーケット・ニュートラル(適格機関投資家限定)	2,681,234,101円	3,140,211,954円
合計	3,038,635,651円	3,397,708,116円
2.受益権の総数	3,038,635,651口	3,397,708,116口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2021年1月27日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(株式関連)

区分	種類	2020年7月27日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引
	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX	275,778,036	-	268,345,000	△7,433,036
合計		-	-	268,345,000	△7,433,036

区分	種類	2021年1月27日現在
		契約額等※1 (円)		時価(円)	評価損益※2(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引
	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX	278,700,000	-	278,550,000	△150,000
合計		-	-	278,550,000	△150,000

※1契約額等は、「大和住銀ジャパン・スペシャル・マザーファンド」の決算に伴う洗い替えを含みます。
※2評価損益は、「大和住銀ジャパン・スペシャル・マザーファンド」の計算期間の期首日から開示対象ファンドの中間計算期間末日までの期間に対応するものです。
(注)時価の算定方法
1)先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2)期末の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段等を用いております。
(1口当たり情報)

2020年7月27日現在	2021年1月27日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
3.6506円	4.4704円
「1口=1円(10,000口=36,506円)」	「1口=1円(10,000口=44,704円)」