半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(2023/07/26-2024/07/25)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第10期中間計算期間 自 2023年7月26日 至 2024年1月25日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第9期 (2023年7月25日現在)	第10期中間計算期間 (2024年1月25日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	211,949,816口	203,452,262口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 28,113,430円	元本の欠損 17,463,289円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 0.8674円 (1万口当たりの純資産額8,674円)	1口当たり純資産額 0.9142円 (1万口当たりの純資産額9,142円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第10期中間計算期間 (2024年1月25日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
第9期(2023年7月25日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX 先物 0509月	44,836,200	-	45,680,000	843,800
	小計	44,836,200	-	45,680,000	843,800
合 計		44,836,200	-	45,680,000	843,800

第10期中間計算期間(2024年1月25日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX 先物 0603月	46,874,200	-	50,610,000	3,735,800
	小計	46,874,200	-	50,610,000	3,735,800
合 計		46,874,200	-	50,610,000	3,735,800

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

項 目	第9期 (2023年7月25日現在)	第10期中間計算期間 (2024年1月25日現在)
期首元本額	229,728,023円	211,949,816円
期中追加設定元本額	13,238,970円	3,958,566円
期中一部解約元本額	31,017,177円	12,456,120円

(参考)
フレキシブル日本株ファンドは、「大和住銀ジャパン・スペシャル・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
大和住銀ジャパン・スペシャル・マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2023年7月25日現在)	(2024年1月25日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	16,452,546	18,881,662
コール・ローン	616,858,932	784,552,271
株式	37,008,743,790	40,685,458,120
派生商品評価勘定	774,500	32,597,000
未収入金	586,834,261	447,739,619
未収配当金	23,604,300	36,154,290
前払金	3,887,000	-
差入委託証拠金	21,600,000	37,919,330
流動資産合計	38,278,755,329	42,043,302,292
資産合計	38,278,755,329	42,043,302,292
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	3,108,100	18,300
前受金	-	33,080,000
未払金	639,320,741	382,872,439
その他未払費用	2,792	1,833
流動負債合計	642,431,633	415,972,572
負債合計	642,431,633	415,972,572
純資産の部
元本等
元本	5,899,502,362	5,769,980,772
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	31,736,821,334	35,857,348,948
元本等合計	37,636,323,696	41,627,329,720
純資産合計	37,636,323,696	41,627,329,720
負債純資産合計	38,278,755,329	42,043,302,292

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2023年7月26日 至 2024年1月25日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2023年7月25日現在)	(2024年1月25日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	5,899,502,362口	5,769,980,772口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 6.3796円 (1万口当たりの純資産額63,796円)	1口当たり純資産額 7.2145円 (1万口当たりの純資産額72,145円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2024年1月25日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2023年7月25日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX 先物 0509月	550,493,600	-	548,160,000	△2,333,600
	小計	550,493,600	-	548,160,000	△2,333,600
合 計		550,493,600	-	548,160,000	△2,333,600

(2024年1月25日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX 先物 0603月	802,486,300	-	835,065,000	32,578,700
	小計	802,486,300	-	835,065,000	32,578,700
合 計		802,486,300	-	835,065,000	32,578,700

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2023年7月25日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	4,995,058,914円
同期中における追加設定元本額	1,747,758,433円
同期中における一部解約元本額	843,314,985円
2023年7月25日現在の元本の内訳
フレキシブル日本株ファンド	21,060,001円
大和住銀FoF用ジャパン・マーケット・ニュートラル(適格機関投資家限定)	5,878,442,361円
合 計	5,899,502,362円

(2024年1月25日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	5,899,502,362円
同期中における追加設定元本額	524,529,458円
同期中における一部解約元本額	654,051,048円
2024年1月25日現在の元本の内訳
フレキシブル日本株ファンド	19,417,458円
大和住銀FoF用ジャパン・マーケット・ニュートラル(適格機関投資家限定)	5,750,563,314円
合 計	5,769,980,772円