有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第39期(2025/05/24-2025/11/25)

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 1.有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。 投資証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として特定期間末日において予約為替の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。 3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則としてわが国における特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 4.収益及び費用の計上基準 受取配当金 原則として投資証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上しております。 有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。 為替差損益 約定日基準で計上しております。 5.その他財務諸表作成のための基礎となる事項 外貨建資産等の会計処理 外貨建資産等については、原則として特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に従って換算しております。 ファンドの特定期間 当ファンドの計算期間は原則として、毎月24日から翌月23日まで、又特定期間は原則として毎年5月24日から11月23日まで及び11月24日から翌年5月23日までとしておりますが、当特定期間末日が休業日のため、当特定期間は2025年5月24日から2025年11月25日までとなっております。
(貸借対照表に関する注記)
	項目		第38特定期間 2025年5月23日現在	第39特定期間 2025年11月25日現在
	1.	当該特定期間の末日における受益権の総数	13,618,763,231口	13,032,442,098口
	2.	元本の欠損
		純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	7,602,183,645円	6,409,506,366円
	3.	1口当たり純資産額	0.4418円	0.5082円
		(10,000口当たり純資産額)	(4,418円)	(5,082円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記) 第38特定期間 自 2024年11月26日 至 2025年 5 月23日 第39特定期間 自 2025年 5 月24日 至 2025年11月25日 1. 分配金の計算過程 1. 分配金の計算過程 2024年11月26日から2024年12月23日 2025年5月24日から2025年6月23日 項目 費用控除後の配当等収益額 A 29,336,400円 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 B -円 収益調整金額 C 833,311,782円 分配準備積立金額 D 1,088,233,335円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,950,881,517円 当ファンドの期末残存口数 F 14,018,168,991口 10,000口当たり収益分配対象額 G=E/F× 10,000 1,391円 10,000口当たり分配金額 H 10円 収益分配金金額 I=F× H/10,000 14,018,168円 項目 費用控除後の配当等収益額 A 30,971,122円 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 B -円 収益調整金額 C 808,977,382円 分配準備積立金額 D 1,121,742,550円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,961,691,054円 当ファンドの期末残存口数 F 13,526,907,296口 10,000口当たり収益分配対象額 G=E/F× 10,000 1,450円 10,000口当たり分配金額 H 10円 収益分配金金額 I=F× H/10,000 13,526,907円 2024年12月24日から2025年1月23日 2025年6月24日から2025年7月23日 項目 費用控除後の配当等収益額 A 28,917,690円 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 B -円 収益調整金額 C 825,679,071円 分配準備積立金額 D 1,091,863,349円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,946,460,110円 当ファンドの期末残存口数 F 13,876,025,523口 10,000口当たり収益分配対象額 G=E/F× 10,000 1,402円 10,000口当たり分配金額 H 10円 収益分配金金額 I=F× H/10,000 13,876,025円 項目 費用控除後の配当等収益額 A 33,666,825円 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 B -円 収益調整金額 C 803,253,892円 分配準備積立金額 D 1,129,143,949円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,966,064,666円 当ファンドの期末残存口数 F 13,415,681,801口 10,000口当たり収益分配対象額 G=E/F× 10,000 1,465円 10,000口当たり分配金額 H 10円 収益分配金金額 I=F× H/10,000 13,415,681円 2025年1月24日から2025年2月25日 2025年7月24日から2025年8月25日 項目 費用控除後の配当等収益額 A 22,891,325円 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 B -円 収益調整金額 C 823,126,421円 分配準備積立金額 D 1,101,831,309円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,947,849,055円 当ファンドの期末残存口数 F 13,820,276,659口 10,000口当たり収益分配対象額 G=E/F× 10,000 1,409円 10,000口当たり分配金額 H 10円 収益分配金金額 I=F× H/10,000 13,820,276円 項目 費用控除後の配当等収益額 A 139,818,793円 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 B -円 収益調整金額 C 801,272,669円 分配準備積立金額 D 1,140,676,765円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 2,081,768,227円 当ファンドの期末残存口数 F 13,339,379,393口 10,000口当たり収益分配対象額 G=E/F× 10,000 1,560円 10,000口当たり分配金額 H 10円 収益分配金金額 I=F× H/10,000 13,339,379円 2025年2月26日から2025年3月24日 2025年8月26日から2025年9月24日 項目 費用控除後の配当等収益額 A 25,038,990円 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 B -円 収益調整金額 C 819,548,686円 分配準備積立金額 D 1,104,328,212円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,948,915,888円 当ファンドの期末残存口数 F 13,746,505,363口 10,000口当たり収益分配対象額 G=E/F× 10,000 1,417円 10,000口当たり分配金額 H 10円 収益分配金金額 I=F× H/10,000 13,746,505円 項目 費用控除後の配当等収益額 A 31,964,286円 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 B -円 収益調整金額 C 796,352,961円 分配準備積立金額 D 1,253,551,898円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 2,081,869,145円 当ファンドの期末残存口数 F 13,217,844,828口 10,000口当たり収益分配対象額 G=E/F× 10,000 1,575円 10,000口当たり分配金額 H 10円 収益分配金金額 I=F× H/10,000 13,217,844円 2025年3月25日から2025年4月23日 2025年9月25日から2025年10月23日 項目 費用控除後の配当等収益額 A 22,571,068円 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 B -円 収益調整金額 C 816,797,423円 分配準備積立金額 D 1,109,995,806円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,949,364,297円 当ファンドの期末残存口数 F 13,685,978,277口 10,000口当たり収益分配対象額 G=E/F× 10,000 1,424円 10,000口当たり分配金額 H 10円 収益分配金金額 I=F× H/10,000 13,685,978円 項目 費用控除後の配当等収益額 A 36,778,897円 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 B -円 収益調整金額 C 792,601,514円 分配準備積立金額 D 1,263,965,768円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 2,093,346,179円 当ファンドの期末残存口数 F 13,139,363,604口 10,000口当たり収益分配対象額 G=E/F× 10,000 1,593円 10,000口当たり分配金額 H 10円 収益分配金金額 I=F× H/10,000 13,139,363円 2025年4月24日から2025年5月23日 2025年10月24日から2025年11月25日 項目 費用控除後の配当等収益額 A 30,925,470円 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 B -円 収益調整金額 C 813,606,658円 分配準備積立金額 D 1,112,709,515円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,957,241,643円 当ファンドの期末残存口数 F 13,618,763,231口 10,000口当たり収益分配対象額 G=E/F× 10,000 1,437円 10,000口当たり分配金額 H 10円 収益分配金金額 I=F× H/10,000 13,618,763円 項目 費用控除後の配当等収益額 A 36,112,338円 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 B -円 収益調整金額 C 787,961,486円 分配準備積立金額 D 1,275,624,103円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 2,099,697,927円 当ファンドの期末残存口数 F 13,032,442,098口 10,000口当たり収益分配対象額 G=E/F× 10,000 1,611円 10,000口当たり分配金額 H 10円 収益分配金金額 I=F× H/10,000 13,032,442円

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項 項目 第38特定期間 自 2024年11月26日 至 2025年 5 月23日 第39特定期間 自 2025年 5 月24日 至 2025年11月25日 1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 同左 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 これらは、価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク、為替変動リスク、カントリーリスク等にさらされております。 また、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であります。原則として外貨の送回金又は将来の為替変動リスクの回避目的に利用します。 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券及びデリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 これらは、価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク、為替変動リスク、金利変動リスク、カントリーリスク等にさらされております。 また、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であります。原則として外貨の送回金又は将来の為替変動リスクの回避目的に利用します。 3.金融商品に係るリスクの管理体制 常勤取締役、最高運用責任者、リスク管理部長、商品企画部長、マーケティング部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成するリスク管理委員会にて、ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用者の意思決定方向を調整・相互確認しております。 同左 ①市場リスクの管理 ①市場リスクの管理 市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行っております。 同左 ②信用リスクの管理 ②信用リスクの管理 信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行っております。 同左 ③流動性リスクの管理 ③流動性リスクの管理 流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行っております。 同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 項目 第38特定期間 2025年5月23日現在 第39特定期間 2025年11月25日現在 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 同左 2.時価の算定方法 ①親投資信託受益証券 ①親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 同左 ②投資証券 ②投資証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 同左 ③デリバティブ取引 ③上記以外の金融商品 (デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。 上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 ④上記以外の金融商品 上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引の契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 種類 第38特定期間 自 2024年11月26日 至 2025年 5 月23日 第39特定期間 自 2025年 5 月24日 至 2025年11月25日 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円) 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円) 投資証券 73,792,653 △30,361,012 親投資信託受益証券 16,488 20,611 合計 73,809,141 △30,340,401

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)

(単位:円)
区分	種類	第38特定期間 2025年5月23日現在
		契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	57,294,800	-	57,538,200	△243,400
	アメリカドル	57,294,800	-	57,538,200	△243,400
合計		57,294,800	-	57,538,200	△243,400

(注)時価の算定方法

為替予約取引

1)特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②特定期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち、当該日に最も近い前後の日の対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2)特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については特定期間末日の対顧客相場の仲値で評価して おります。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

第39特定期間(2025年11月25日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記) 元本の移動
	項目	第38特定期間 自 2024年11月26日 至 2025年 5 月23日	第39特定期間 自 2025年 5 月24日 至 2025年11月25日
	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	14,110,987,812円	13,618,763,231円
	期中追加設定元本額	61,135,477円	103,198,381円
	期中一部解約元本額	553,360,058円	689,519,514円