フォーリン・エンジェル・USハイイールド・ファンドの（分配準備積立金）の推移 - 全期間

当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示しております。2026/07/17 9:19

#10 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

2【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務及び第二種金融商品取引業を行っています。

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#11 保管（連結）

【保管】
ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まり、受益証券を発行しませんので、該当事項はありません。2026/07/17 9:19

#12 信託報酬等（連結）

(3)【信託報酬等】
① 信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率0.517%(税抜 0.47%)を乗じて得た額とし、信託財産の費用として計上されます。

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#13 信託期間（連結）

ファンドの解約または償還条件等」に該当する場合には、信託は終了します。
なお、委託会社は、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と協議のうえ、信託期間を延長することができます。2026/07/17 9:19

#14 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）

受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。2026/07/17 9:19

#15 分配の推移（連結）

②【分配の推移】

計算期間	1口当たりの分配金(円)
第1期(2023年4月25日～2024年4月22日)	0
第2期(2024年4月23日～2025年4月21日)	0
第3期(2025年4月22日～2026年4月20日)	0

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#16 分配方針（連結）

収益分配方針
毎決算時(原則として、毎年4月20日、休業日の場合には翌営業日)に、原則として以下の方針に基づき収益の分配を行います。
a.分配対象額の範囲は、繰越分を含めた経費控除後の利子・配当等収益および売買益(評価益を含みます。)の全額とします。
b.収益分配金額は、基準価額水準等を勘案して委託会社が決定します。ただし、分配対象額が少額の場合には分配を行わないことがあります。
c.留保益の運用については、特に制限を設けず運用の基本方針に基づき、元本部分と同一の運用を行います。2026/07/17 9:19

#17 利害関係人との取引制限（連結）

自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2026/07/17 9:19

#18 参考情報（連結）

第3【参考情報】
当計算期間における、当ファンドにかかる金融商品取引法第25条第1項各号に掲げる提出書類は、以下のとおりです。

提出年月日	書類名
2025年 7月18日	有価証券報告書
2025年 7月18日	有価証券届出書
2026年 1月21日	半期報告書
2026年 1月21日	有価証券届出書

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#19 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

計算期間	収益率(%)
第1期(2023年4月25日～2024年4月22日)	22.7
第2期(2024年4月23日～2025年4月21日)	△5.2
第3期(2025年4月22日～2026年4月20日)	23.7

(注)収益率とは、計算期間末の分配付基準価額から前期末分配落基準価額を控除した額を前期末分配落基準価額で除したものをいいます。なお、第1期については、前期末基準価額を1万口当たり10,000円として計算しています。

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#20 受益者の権利等（連結）

収益分配金の請求権
受益者は、委託会社の決定した収益分配金を口数に応じて委託会社に請求する権利を有します。ただし、収益分配金の請求権は、支払開始日から5年間その支払を請求しないときは、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は委託会社に帰属します。2026/07/17 9:19

#21 委託会社等の概況（連結）

第1【委託会社等の概況】

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#22 委託会社等の経理状況（連結）

委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)第2条に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)に基づいて作成しております。2026/07/17 9:19

#23 投資リスク（連結）

3【投資リスク】
(1) ファンドのリスクおよび留意点
当ファンドは、主として国内外の投資信託証券に投資しますので、投資する投資信託証券の価額の変動等により、当ファンドの基準価額は大きく変動することがあります。

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#24 投資不動産物件（連結）

【投資不動産物件】
該当事項はありません。2026/07/17 9:19

#25 投資制限（連結）

ファンドの信託約款の「運用の基本方針」に定める投資制限
a.投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。
b.同一銘柄の投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。
c.株式への直接投資は行いません。
d.外貨建資産への直接投資は行いません。
e.デリバティブの直接利用は行いません。
f.同一銘柄の投資信託証券への投資割合は、当該投資信託証券が一般社団法人資産運用業協会の規則に定めるエクスポージャーがルックスルーできる場合に該当しないときは、当該投資信託証券への投資は、信託財産の純資産総額の10%以内とします。
g.一般社団法人資産運用業協会の規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10%、合計で20%以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団法人資産運用業協会の規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。2026/07/17 9:19

#26 投資対象（連結）

(2)【投資対象】
① 投資対象とする資産の種類

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#27 投資方針（連結）

2【投資方針】

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#28 投資有価証券の主要銘柄（連結）

①【投資有価証券の主要銘柄】

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#29 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

資産の種類	国/地域	時価合計(円)	投資比率(%)
投資信託証券	アイルランド	134,746,114	98.49
投資信託証券	日本	937,529	0.69
小計		135,683,643	99.17
現金・預金・その他の資産(負債控除後)		1,131,554	0.83
合計(純資産総額)		136,815,197	100.00

(注)投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する時価の比率をいいます。

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#30 換金（解約）手数料（連結）

【換金(解約)手数料】
換金(解約)手数料はありません。2026/07/17 9:19

#31 換金（解約）手続等（連結）

受益者は、自己に帰属する受益権につき、販売会社が定める単位をもって一部解約の実行を請求することができます。その場合、振替受益権をもって行うものとします。2026/07/17 9:19

#32 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

(単位:円)
	第2期(自 2024年4月23日至 2025年4月21日)	第3期(自 2025年4月22日至 2026年4月20日)
営業収益
受取利息	3,164	8,978
有価証券売買等損益	△5,615,099	30,034,308
営業収益合計	△5,611,935	30,043,286
営業費用
受託者報酬	25,681	29,229
委託者報酬	577,496	657,532
その他費用	1,223,845	1,168,296
営業費用合計	1,827,022	1,855,057
営業利益又は営業損失(△)	△7,438,957	28,188,229
経常利益又は経常損失(△)	△7,438,957	28,188,229
当期純利益又は当期純損失(△)	△7,438,957	28,188,229
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)	195,002	2,482,962
期首剰余金又は期首欠損金(△)	17,284,633	17,465,839
剰余金増加額又は欠損金減少額	11,039,014	1,080,217
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	-	-
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	11,039,014	1,080,217
剰余金減少額又は欠損金増加額	3,223,849	2,663,603
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	3,223,849	2,663,603
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	-	-
分配金	-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)	17,465,839	41,587,720

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#33 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

(単位:千円)
	前事業年度(自 2024年4月 1日至 2025年3月31日)		当事業年度(自 2025年4月 1日至 2026年3月31日)
営業収益
委託者報酬		2,949,932		2,983,385
運用受託報酬		2,902,176		2,582,305
その他営業収益		949,109		1,396,282
営業収益計		6,801,218		6,961,974
営業費用
支払手数料		1,216,686		1,288,883
広告宣伝費		47,773		55,061
調査費		3,143,845		2,843,094
通信費		1,184		240
印刷費		3,842		9,452
協会費		11,751		8,913
その他の営業雑経費		5,037		2,467
営業費用計		4,430,121		4,208,114
一般管理費
役員報酬		114,316		179,129
給与・手当		895,166		822,089
賞与		224,600		264,093
賞与引当金繰入額		97,018		81,646
退職給付費用		97,210		98,616
交際費		4,988		6,784
旅費交通費		27,008		20,640
租税公課		23,447		28,332
不動産賃借料		132,076		134,681
事務委託費		814,382		730,230
固定資産減価償却費		31		63
諸経費		242,645		175,269
一般管理費計		2,672,893		2,541,578
営業利益または営業損失(△)		△301,796		212,281
営業外収益
受取利息		473		1,893
受取配当金		76		-
為替差益		3,187		21,263
投資有価証券売却益		723		3,124
雑収入		-		826
営業外収益計		4,460		27,107
経常利益または経常損失(△)		△297,336		239,389
特別損失
特別退職金		19,063		28,976
特別損失計		19,063		28,976
税引前当期純利益または税引前当期純損失(△)		△316,400		210,412
法人税、住民税及び事業税		△ 3,981		31,212
法人税等調整額		231,064		△ 764
法人税等合計		227,082		30,448
当期純利益または当期純損失(△)		△543,482		179,964

2026/07/17 9:19

#34 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2024年4月 1日至 2025年3月31日)

当事業年度(自 2025年4月 1日至 2026年3月31日)2026/07/17 9:19

#35 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

[注記事項]
(重要な会計方針)
1. 有価証券の評価基準及び評価方法

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#36 注記表（連結）

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

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#37 申込手数料、ファンドの状況（連結）

【申込手数料】
3.3%(税抜 3.0%)を上限として販売会社が定める申込手数料率*を、取得申込受付日の翌々営業日の基準価額に乗じて得た額が申込手数料となります。ただし、税引後の収益分配金を再投資する場合の受益権の価額は、原則として毎計算期間終了日の基準価額とし、申込手数料は無手数料となります。申込手数料は、お申込時にご負担いただきます。

2026/07/17 9:19

#38 申込（販売）手続等（連結）

取扱時間
申込みの受付けは原則として午後3時30分まで*とし、受付時間を過ぎてからの申込みは翌営業日の取扱いとなります。ただし、ダブリンもしくは米国の銀行の休業日またはダブリンもしくは米国の銀行の休業日(土曜日または日曜日を除く。)の前営業日ならびに委託会社が別途定める日の場合には、お申込みできません。
*販売会社によって異なる場合がありますので、詳しくは販売会社にお問い合わせください。2026/07/17 9:19

#39 純資産の推移（連結）

【純資産の推移】
2026年5月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産額の推移は次のとおりです。

(注)月末日とはその月の最終営業日を指します。2026/07/17 9:19

#40 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】

	(2026年5月29日現在)
Ⅰ 資産総額	137,034,199円
Ⅱ 負債総額	219,002円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	136,815,197円
Ⅳ 発行済数量	94,910,858口
Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)(1万口当たり純資産額)	1.4415円(14,415円)

2026/07/17 9:19

#41 計算期間（連結）

ファンドの解約または償還条件等」に定める信託期間の終了日とします。2026/07/17 9:19

#42 設定及び解約の実績（連結）

(4)【設定及び解約の実績】

(単位:口)
計算期間	設定口数	解約口数	残存口数
第1期(2023年4月25日～2024年4月22日)	88,021,131	11,748,216	76,272,915
第2期(2024年4月23日～2025年4月21日)	45,606,104	14,274,318	107,604,701
第3期(2025年4月22日～2026年4月20日)	3,568,203	16,255,155	94,917,749

(注1)第1期の設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。

2026/07/17 9:19

#43 課税上の取扱い（連結）

個別元本について
a.追加型株式投資信託について、受益者ごとの信託時の受益権の価額等(申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金額は含まれません。)が、当該受益者の元本(個別元本)にあたります。
b.受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、原則として、個別元本は当該受益者が追加信託を行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
c.ただし、同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については、販売会社ごとに個別元本の算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数口座で同一ファンドを取得する場合は当該口座ごとに、個別元本の算出が行われる場合があります。
d.受益者が元本払戻金(特別分配金)を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。2026/07/17 9:19

#44 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

(単位:千円)
	前事業年度(2025年3月31日)		当事業年度(2026年3月31日)
資産の部
流動資産
現金・預金		8,445,521		8,363,409
未収委託者報酬		654,369		814,195
未収運用受託報酬		481,704		501,388
未収収益		307,542		601,396
未収入金		24,134		48,113
未収還付法人税等		17,599		-
未収消費税等		185,925		-
前払費用		46,335		25,935
仮払金		3,617		2,660
流動資産計		10,166,750		10,357,100
固定資産
有形固定資産
器具備品	*1	211	*1	181
有形固定資産計		211		181
無形固定資産
ソフトウェア		-	*1	134
無形固定資産計		-		134
投資その他の資産
投資有価証券		12,747		-
長期差入保証金		68,021		69,283
投資その他の資産計		80,769		69,283
固定資産計		80,980		69,599
資産合計		10,247,731		10,426,699
負債の部
流動負債
未払金		223,078		201,814
未払費用		1,000,188		1,026,356
預り金		101,021		125,934
仮受金		14,566		14,292
未払法人税等		-		48,910
未払消費税等		29,051		22,260
賞与引当金		97,018		81,646
流動負債計		1,464,925		1,521,216
固定負債
退職給付引当金		499,337		445,562
繰延税金負債		1,606		-
固定負債計		500,943		445,562
負債合計		1,965,869		1,966,779
純資産の部
株主資本
資本金		795,000		795,000
資本剰余金
資本準備金		695,000		695,000
資本剰余金合計		695,000		695,000
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金		6,789,955		6,969,920
利益剰余金合計		6,789,955		6,969,920
株主資本合計		8,279,955		8,459,920
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金		1,906		-
評価・換算差額等合計		1,906		-
純資産合計		8,281,862		8,459,920
負債・純資産合計		10,247,731		10,426,699

2026/07/17 9:19

#45 資産の評価（連結）

(1)【資産の評価】
① 基準価額の算定

2026/07/17 9:19

#46 運用体制（連結）

リスク管理体制」と併せてご参照ください。)
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a.運用部門では、マクロ景気動向、各資産の市場動向、個別銘柄の動向に関して調査、分析を行い、これらをもとに投資を行います。

2026/07/17 9:19

#47 運用状況（連結）

5【運用状況】
以下は2026年5月29日現在です。

2026/07/17 9:19

#48 附属明細表（連結）

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表(2026年4月20日現在)

2026/07/17 9:19

#49 （参考情報）運用実績（連結）

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