USプレミアム・インカムファンド(年4回決算型)の（分配準備積立金）の推移 - 通期

当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)(以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しており、金額は円単位で表示しております。2025/08/22 9:06

#10 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

2【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務および第二種金融商品取引業を行っています。

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#11 保管（連結）

【保管】
ありません。2025/08/22 9:06

#12 信託報酬等（連結）

(3)【信託報酬等】
信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.243%(税抜1.13%)の率を乗じて得た額とします。信託報酬の配分については、以下の通りとします。

2025/08/22 9:06

#13 信託期間（連結）

信託の終了」の規定により信託を終了させる場合があります。
信託終了(繰上償還)が行われることとなった場合、信託期間の末日は2025年10月27日に変更されます。2025/08/22 9:06

#14 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）

受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。2025/08/22 9:06

#15 分配の推移（連結）

②【分配の推移】

	1口当たりの分配金(円)
第1期特定期間(2023年12月14日～ 2024年5月27日)	0.0000
第2期特定期間(2024年5月28日～ 2024年11月25日)	0.0000
第3期特定期間(2024年11月26日～ 2025年5月26日)	0.0000

e border="0" width="619"> 1口当たりの分配金(円)第1期特定期間(2023年12月14日～ 2024年5月27日)0.0000第2期特定期間(2024年5月28日～ 2024年11月25日)0.0000第3期特定期間(2024年11月26日～ 2025年5月26日)0.0000

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#16 分配方針（連結）

分配対象額は、経費控除後の配当等収益および売買益(評価益を含みます。)等の全額とします。2025/08/22 9:06

#17 利害関係人との取引制限（連結）

自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2025/08/22 9:06

#18 参考情報（連結）

第3【参考情報】
当特定期間において提出した金融商品取引法第25条第1項各号に掲げる書類は以下の通りです。
2024年12月 3日臨時報告書

2025/08/22 9:06

#19 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

	収益率(%)
第1期特定期間(2023年12月14日～ 2024年5月27日)	△2.15
第2期特定期間(2024年5月28日～ 2024年11月25日)	△1.20
第3期特定期間(2024年11月26日～ 2025年5月26日)	△1.79

e border="0" width="619"> 収益率(%)第1期特定期間(2023年12月14日～ 2024年5月27日)△2.15第2期特定期間(2024年5月28日～ 2024年11月25日)△1.20第3期特定期間(2024年11月26日～ 2025年5月26日)△1.79(注)収益率とは、特定期間末の基準価額(分配付の額)から当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額(分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た額に100を乗じて得た数字です。なお、第1期特定期間においては、前期末基準価額(1万口当たり)を1万円として計算しています。(小数点以下第3位を四捨五入して算出しております。)

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#20 受益者の権利等（連結）

収益分配金の請求権
受益者は、ファンドの収益分配金を自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権利を有します。
収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(当該収益分配金にかかる決算日以前において換金が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で購入代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として購入申込者とします。)に、原則として決算日から起算して5営業日目までに支払を開始します。収益分配金の支払は、販売会社の営業所等にて行うものとします。ただし、受益者が、収益分配金について支払開始日から5年間その支払を請求しないときは、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
上記に関わらず自動継続投資コースを選択した受益者に対しては、分配金は税引後無手数料で再投資されます。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。2025/08/22 9:06

#21 委託会社等の概況（連結）

経営体制
10名以内の取締役が、株主総会において選任されます。取締役の選任は株主総会において、総株主の議決権の3分の1以上に当たる株式を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもってこれを行い、累積投票によらないものとします。
取締役の任期は、選任後1年以内に終了する事業年度に関する定時株主総会終結の時までとします。
取締役会はその決議をもって、取締役中より取締役会長、取締役社長各1名、取締役副社長若干名を選定することができます。また取締役中より代表取締役を選定します。
取締役会は、取締役社長が招集します。取締役社長に事故があるときは、取締役会においてあらかじめ定めた順序により、他の取締役がこれを招集します。取締役会の招集通知は会日の2日前までにこれを発します。ただし、緊急の場合は、この期間を短縮することができます。また取締役および監査役全員の同意がある場合は、これを省略することができます。
取締役会は、法令または定款に定める事項の他、業務執行に関する重要事項を決定します。その決議は、取締役の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって行います。2025/08/22 9:06

#22 委託会社等の経理状況（連結）

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。2025/08/22 9:06

#23 投資リスク（連結）

価格変動リスクおよび為替変動リスク
株式の価格は、発行企業の業績や財務状況、市場・経済の状況等を反映して変動します。投資対象である担保付円建債券の裏付となるスワップ取引では、株価に関連した参照指数を原資産としたプットオプションの売却(米国株式プレミアム戦略)を行い、オプション料(プレミアム)収入を受取る一方、約1週間における参照指数の価格が想定した率を超えて下落した場合は損失が発生しますので、基準価額が値下がりする要因となります。当戦略の日々の損益部分(米ドルベース)に対する日々の米ドル円の為替変動によっても評価額が変動します。2025/08/22 9:06

#24 投資不動産物件（連結）

【投資不動産物件】
該当事項はありません。2025/08/22 9:06

#25 投資制限（連結）

担保付円建債券への投資割合には、制限を設けません。2025/08/22 9:06

#26 投資対象（連結）

ハープ・イシュアー・ピーエルシーが発行する円建債券を主要投資対象とします。2025/08/22 9:06

#27 投資方針（連結）

特別目的会社ハープ・イシュアー・ピーエルシーが発行する円建パフォーマンス・リンク債券への投資を通じて、実質的に米国株式プレミアム戦略のパフォーマンスからの安定的なリターンの獲得を目指します。2025/08/22 9:06

#28 投資有価証券の主要銘柄（連結）

①【投資有価証券の主要銘柄】
イ.評価額上位銘柄(全銘柄)

2025/08/22 9:06

#29 投資状況（連結）

(1)【投資状況】
資産の種類別、地域別の投資状況

2025/08/22 9:06

#30 換金（解約）手数料（連結）

【換金(解約)手数料】
換金手数料はありません。2025/08/22 9:06

#31 換金（解約）手続等（連結）

受益者は、販売会社が定める単位をもって、換金申込を行うことができます。
換金申込の受付は、原則として営業日の午後3時30分までとし、当該受付時間を過ぎた場合は翌営業日の受付となります。ただし、受付時間は販売会社によって異なることもあります。また、販売会社により、受付時間が変更になることもありますのでご注意ください。
詳しくは販売会社にお問い合わせください。2025/08/22 9:06

#32 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

		第2期特定期間(自 2024年5月28日至 2024年11月25日)	第3期特定期間(自 2024年11月26日至 2025年5月26日)
営業収益
	受取利息	200,200	200,377
	有価証券売買等損益	8,000	△53,000
	その他収益	5,539	5,565
	営業収益合計	213,739	152,942
営業費用
	受託者報酬	1,664	1,638
	委託者報酬	61,461	60,335
	その他費用	273,643	272,433
	営業費用合計	336,768	334,406
営業利益		△123,029	△181,464
経常利益		△123,029	△181,464
当期純利益		△123,029	△181,464
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額		-	-
期首剰余金又は期首欠損金(△)		△225,544	△348,573
剰余金増加額又は欠損金減少額		-	-
剰余金減少額又は欠損金増加額		-	-
分配金		-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		△348,573	△530,037

2025/08/22 9:06

#33 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

		前事業年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日)		当事業年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)
区分	注記番号	内訳(千円)	金額(千円)	内訳(千円)	金額(千円)
Ⅰ営業収益
1.委託者報酬			3,815,873		3,919,250
2.運用受託報酬			1,371,210		1,854,086
3.投資助言報酬			10,000		10,000
4.その他営業収益			30,018		30,931
営業収益計			5,227,102		5,814,269
Ⅱ営業費用
1.支払手数料			1,314,653		1,379,158
2.広告宣伝費			449		1,056
3.調査費			1,462,653		1,581,027
(1)調査費		78,433		80,482
(2)委託調査費		938,128		997,135
(3)情報機器関連費		445,204		502,485
(4)図書費		887		923
4.委託計算費			202,225		201,819
5.営業雑経費			87,513		89,830
(1)通信費		8,752		7,532
(2)印刷費		68,725		71,381
(3)協会費		5,403		5,768
(4)諸会費		4,632		5,147
営業費用計			3,067,495		3,252,891
Ⅲ一般管理費
1.給料			1,182,195		1,315,383
(1)役員報酬		49,713		52,212
(2)給料・手当		1,064,091		1,176,113
(3)賞与		68,391		87,058
2.法定福利費			202,434		224,762
3.退職金			3,089		2,718
4.福利厚生費			3,982		4,986
5.交際費			671		470
6.寄付金			21		-
7.旅費交通費			4,865		8,207
8.事務委託費			108,634		101,257
9.租税公課			75,603		74,403
10.不動産賃借料			156,478		165,478
11.退職給付費用			55,316		58,910
12.役員退職慰労引当金繰入			2,800		2,700
13.賞与引当金繰入			217,291		262,025
14.役員賞与引当金繰入			9,000		9,000
15.固定資産減価償却費			34,022		44,996
16.諸経費			48,013		51,609
一般管理費計			2,104,422		2,326,910
営業利益			55,185		234,466

e border="0" width="616">

2025/08/22 9:06

#34 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度 (自 2023年4月1日至 2024年3月31日)

2025/08/22 9:06

#35 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

注記事項
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法

2025/08/22 9:06

#36 注記表（連結）

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

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#37 申込手数料、ファンドの状況（連結）

【申込手数料】
3.3%(税抜3.0%)を上限として、販売会社が個別に定める率を、発行価格に乗じて得た額とします。
申込手数料は、ファンドの商品説明、販売にかかる事務費用等の対価です。詳しくは販売会社にお問い合わせください。なお、収益分配金を再投資する場合は無手数料とします。2025/08/22 9:06

#38 申込（販売）手続等（連結）

ファンドの受益権の購入申込は、販売会社において取引口座を開設のうえ行うものとします。
購入申込は、申込期間における毎営業日に販売会社で受付けます。ただし、下記の申込不可日のいずれかに該当する日には、購入の申込を受付けないものとします。申込不可日につきましては、販売会社にお問い合わせください。
<申込不可日>・ニューヨーク証券取引所の休業日
・シカゴオプション取引所の休業日
・ロンドンの銀行の休業日2025/08/22 9:06

#39 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】
2025年5月末日及び同日前1年以内における各月末及び各特定期間末日の純資産の推移は次の通りです。

2025/08/22 9:06

#40 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】

(2025年5月30日現在)
Ⅰ 資産総額	9,995,671	円
Ⅱ 負債総額	1,370	円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	9,994,301	円
Ⅳ 発行済数量	10,500,000	口
Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	0.9518	円

e border="0" width="619">(2025年5月30日現在)Ⅰ 資産総額9,995,671円Ⅱ 負債総額1,370円Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)9,994,301円Ⅳ 発行済数量10,500,000口Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)0.9518円

2025/08/22 9:06

#41 計算期間（連結）

【計算期間】
ファンドの計算期間は、毎年2月26日から5月25日まで、5月26日から8月25日まで、8月26日から11月25日まで、および11月26日から翌年2月25日までとします。該当日が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日の翌日以降の最初の営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
なお、最終計算期間の終了日は信託期間の終了日とします。2025/08/22 9:06

#42 設定及び解約の実績（連結）

(4)【設定及び解約の実績】

	設定口数	解約口数
第1期特定期間(2023年12月14日～ 2024年5月27日)	10,500,000	-
第2期特定期間(2024年5月28日～ 2024年11月25日)	-	-
第3期特定期間(2024年11月26日～ 2025年5月26日)	-	-

e border="0" width="619"> 設定口数解約口数第1期特定期間(2023年12月14日～ 2024年5月27日)10,500,000-第2期特定期間(2024年5月28日～ 2024年11月25日)--第3期特定期間(2024年11月26日～ 2025年5月26日)--(注)1 第1期特定期間の設定口数には、当初申込期間がある場合の当該設定口数を含みます。

2025/08/22 9:06

#43 課税上の取扱い（連結）

個人の受益者に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は、配当所得として、20.315%(所得税15%、復興特別所得税0.315%および地方税5%)の税率により源泉徴収が行われます。確定申告は不要ですが、確定申告を行い、申告分離課税または総合課税(配当控除の適用はありません。)を選択することもできます。
換金時および償還時の差益(譲渡益)については、譲渡所得として、20.315%(所得税15%、復興特別所得税0.315%および地方税5%)の税率による申告分離課税が適用されます。ただし、特定口座(源泉徴収選択口座)を利用した場合は、原則として確定申告は不要です。
なお、換金時および償還時の損益については、確定申告により、上場株式等の譲渡損益および申告分離課税を選択した上場株式等の配当所得ならびに特定公社債等(公募公社債投資信託を含みます。)の利子所得等および譲渡所得等との損益通算が可能です。2025/08/22 9:06

#44 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

		前事業年度(2024年3月31日現在)		当事業年度(2025年3月31日現在)
区分	注記番号	内訳(千円)	金額(千円)	内訳(千円)	金額(千円)
(資産の部)
Ⅰ流動資産
1.現金・預金			5,243,788		5,454,528
2.前払費用			84,385		69,182
3.未収入金			11		-
4.未収委託者報酬			786,210		756,629
5.未収運用受託報酬			372,799		489,494
6.その他			28,389		28,812
流動資産計			6,515,585		6,798,648
Ⅱ固定資産
1.有形固定資産			80,377		100,183
(1)建物	※1	58,177		53,959
(2)器具備品	※1	22,132		46,174
(3)その他	※1	67		50
2.無形固定資産			59,615		51,975
(1)電話加入権		2,862		2,862
(2)ソフトウェア		51,914		40,444
(3)ソフトウェア仮勘定		4,837		8,668
3.投資その他の資産			377,814		412,303
(1)投資有価証券		73,082		41,389
(2)長期差入保証金		94,383		89,090
(3)繰延税金資産		201,452		237,131
(4)長期前払費用		8,896		44,692
固定資産計			517,807		564,462
資産合計			7,033,392		7,363,110

e border="0" width="616"> 前事業年度

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#45 資産の評価（連結）

【資産の評価】
基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
ファンドの主な投資対象の評価方法は以下の通りです。
・公社債等:a.日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)
b.金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場を除く。)
c.価格情報会社の提供する価額
※残存期間1年以内の公社債等については、一部償却原価法により評価をすることができます。
基準価額は毎営業日算出され、販売会社にお問い合せいただければ、お知らせいたします。また、基準価額は原則として翌日の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
基準価額につきましては、下記においてもご照会いただけます。
T&Dアセットマネジメント株式会社
電話番号 03-6722-4810(受付時間は営業日の午前9時～午後5時)
インターネットホームページ https://www.tdasset.co.jp/2025/08/22 9:06

#46 運用体制（連結）

(3)【運用体制】
委託会社の運用体制は以下の通りです。

2025/08/22 9:06

#47 附属明細表（連結）

(4)【附属明細表】
①有価証券明細表

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#48 （参考情報）運用実績（連結）

jpg" alt=""> USプレミアム・インカムファンド(年4回決算型)｜（参考情報）運用実績（2025/08/22 9:06提出）

2025/08/22 9:06