イーストスプリング・インド国債ファンド(3ヵ月決算型)イーストスプリング・インド国債ファンド(年2回決算型)の（分配準備積立金）の推移 - 通期

【期間】

通期

個別

2025年8月25日: 216万
2026年2月24日 -49.82%: 108万

個別

2025年8月25日: 176万
2026年2月24日 +142.88%: 429万

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

5【その他】
(1)定款の変更

2026/05/21 9:00

#2 その他、資産管理等の概要（連結）

(5)【その他】
① 信託の終了(繰上償還)

2026/05/21 9:00

#3 その他の手数料等（連結）

(4)【その他の手数料等】
① 信託財産に関する租税、信託事務の処理等に要する諸費用(監査費用、目論見書および運用報告書等の印刷費用、受益者に対する公告費用等を含みます。)および受託会社の立替えた立替金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支払われます。

2026/05/21 9:00

#4 その他の関係法人の概況（連結）

第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】

2026/05/21 9:00

#5 その他投資資産の主要なもの-001

③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。

2026/05/21 9:00

#6 ファンドの仕組み（連結）

(3)【ファンドの仕組み】
① ファンドの仕組み

2026/05/21 9:00

#7 ファンドの沿革（連結）

【ファンドの沿革】
2025年2月28日
・ファンドの信託契約締結、運用開始2026/05/21 9:00

#8 ファンドの現況

2【ファンドの現況】
以下のファンドの現況は2026年 2月27日現在です。

2026/05/21 9:00

#9 ファンドの目的及び基本的性格（連結）

ファンドの目的
当ファンドは、主としてインドの現地通貨建ての国債に実質的に投資を行い、安定した収益の確保と信託財産の中長期的な成長を目指して運用を行います。2026/05/21 9:00

#10 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2026/05/21 9:00

#11 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

2【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。

2026/05/21 9:00

#12 保管（連結）

【保管】
該当事項はありません。2026/05/21 9:00

#13 信託報酬等（連結）

(3)【信託報酬等】
① 信託報酬

2026/05/21 9:00

#14 信託期間（連結）

【信託期間】
無期限とします(2025年2月28日設定)。ただし、約款の規定に基づき、信託契約を解約し、信託を終了させることがあります。2026/05/21 9:00

#15 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）

譲渡制限はありません。2026/05/21 9:00

#16 分配の推移-001

②【分配の推移】

期	期間	1口当たりの分配金(円)
第1特定期間	2025年 2月28日～2025年 8月25日	0.0100
第2特定期間	2025年 8月26日～2026年 2月24日	0.0200

e border="0">期期間1口当たりの分配金(円)第1特定期間2025年 2月28日～2025年 8月25日0.0100第2特定期間2025年 8月26日～2026年 2月24日0.0200

2026/05/21 9:00

#17 分配の推移-002

②【分配の推移】

期	期間	1口当たりの分配金(円)
第1期	2025年 2月28日～2025年 8月25日	0.0000
第2期	2025年 8月26日～2026年 2月24日	0.0000

e border="0">期期間1口当たりの分配金(円)第1期2025年 2月28日～2025年 8月25日0.0000第2期2025年 8月26日～2026年 2月24日0.0000

2026/05/21 9:00

#18 分配方針（連結）

収益分配方針
毎決算時に、原則として以下の方針に基づき、分配を行います。
1)分配対象額の範囲は、繰越分を含めた経費控除後の配当等収益(マザーファンドの信託財産に属する配当等収益のうち、信託財産に属するとみなした額(以下「みなし配当等収益」といいます。)を含みます。)および売買益(評価益を含み、みなし配当等収益を控除して得た額をいいます。)等の全額とします。
2)収益分配金額は、委託者が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配対象額が少額の場合は、分配を行わないことがあります。
3)留保益の運用については特に制限を設けず、運用の基本方針に基づき、元本部分と同一の運用を行います。2026/05/21 9:00

#19 利害関係人との取引制限（連結）

自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2026/05/21 9:00

#20 参考情報（連結）

第3【参考情報】
ファンドについては、当計算期間において以下の書類が提出されております。

提出年月日	提出書類
2025年 9月 5日	臨時報告書
2025年11月25日	有価証券届出書の訂正届出書
2025年11月25日	有価証券報告書
2025年12月 8日	臨時報告書

2026/05/21 9:00

#21 収益率の推移-001

③【収益率の推移】

期	期間	収益率(%)
第1特定期間	2025年 2月28日～2025年 8月25日	1.7
第2特定期間	2025年 8月26日～2026年 2月24日	1.6

e border="0">期期間収益率(%)第1特定期間2025年 2月28日～2025年 8月25日1.7第2特定期間2025年 8月26日～2026年 2月24日1.6e border="0">(注)各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額(分配落ち)に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数です。

2026/05/21 9:00

#22 収益率の推移-002

③【収益率の推移】

期	期間	収益率(%)
第1期	2025年 2月28日～2025年 8月25日	1.6
第2期	2025年 8月26日～2026年 2月24日	1.5

e border="0">期期間収益率(%)第1期2025年 2月28日～2025年 8月25日1.6第2期2025年 8月26日～2026年 2月24日1.5e border="0">(注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数です。

2026/05/21 9:00

#23 受益者の権利等（連結）

収益分配金・償還金受領権
・受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を、自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権利を有します。
・ただし、受益者が収益分配金については支払開始日から5年間、償還金については支払開始日から10年間請求を行なわない場合はその権利を失い、その金銭は委託会社に帰属します。2026/05/21 9:00

#24 委託会社等の概況（連結）

1【委託会社等の概況】
(1)資本金の額(2026年2月末現在)

2026/05/21 9:00

#25 委託会社等の経理状況（連結）

委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)第2条に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
また、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。2026/05/21 9:00

#26 投資リスク（連結）

為替変動リスク
当ファンドは、実質的に組入れた外貨建資産について原則として為替ヘッジを行いませんので、為替レートの変動の影響を受けます。為替相場が円高方向に変動した場合には、基準価額の下落要因となります。2026/05/21 9:00

#27 投資不動産物件-001

【投資不動産物件】
該当事項はありません。2026/05/21 9:00

#28 投資制限（連結）

約款に定める投資制限
<イーストスプリング・インド国債ファンド(3ヵ月決算型)><イーストスプリング・インド国債ファンド(年2回決算型)>1)株式(新株引受権証券および新株予約権証券を含みます。)への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10%以内とします。

2026/05/21 9:00

#29 投資対象（連結）

(2)【投資対象】
<イーストスプリング・インド国債ファンド(3ヵ月決算型)><イーストスプリング・インド国債ファンド(年2回決算型)>マザーファンドの受益証券を主要投資対象とします。

2026/05/21 9:00

#30 投資方針（連結）

イーストスプリング・インド国債マザーファンド(以下「マザーファンド」といいます。)の受益証券への投資を通じて、主としてインドの現地通貨建ての国債に投資します。なお、国債以外のインドの現地通貨建てのソブリン債にも投資する場合があります。2026/05/21 9:00

#31 投資有価証券の主要銘柄-001

①【投資有価証券の主要銘柄】
e border="0">イ.評価額上位銘柄明細

国/地域	種類	銘柄名	数量又は額面総額	帳簿価額単価(円)	帳簿価額金額(円)	評価額単価(円)	評価額金額(円)	投資比率(%)
日本	親投資信託受益証券	イーストスプリング・インド国債マザーファンド	174,293,627	0.5377	93,717,825	0.5421	94,484,575	100.01

e border="0">国/地域種類銘柄名数量又は

2026/05/21 9:00

#32 投資有価証券の主要銘柄-002

①【投資有価証券の主要銘柄】
e border="0">イ.評価額上位銘柄明細

国/地域	種類	銘柄名	数量又は額面総額	帳簿価額単価(円)	帳簿価額金額(円)	評価額単価(円)	評価額金額(円)	投資比率(%)
日本	親投資信託受益証券	イーストスプリング・インド国債マザーファンド	199,322,508	0.5377	107,175,859	0.5421	108,052,731	100.01

e border="0">国/地域種類銘柄名数量又は

2026/05/21 9:00

#33 投資状況-001

(1)【投資状況】

資産の種類	国/地域	時価合計(円)	投資比率(%)
親投資信託受益証券	日本	94,484,575	100.01
現金・預金・その他の資産(負債控除後)	―	△7,366	△0.01
合計(純資産総額)		94,477,209	100.00

e border="0">資産の種類国/地域時価合計(円)投資比率(%)親投資信託受益証券日本94,484,575100.01現金・預金・その他の資産(負債控除後)―△7,366△0.01合計(純資産総額)94,477,209100.00

2026/05/21 9:00

#34 投資状況-002

(1)【投資状況】

資産の種類	国/地域	時価合計(円)	投資比率(%)
親投資信託受益証券	日本	108,052,731	100.01
現金・預金・その他の資産(負債控除後)	―	△8,389	△0.01
合計(純資産総額)		108,044,342	100.00

e border="0">資産の種類国/地域時価合計(円)投資比率(%)親投資信託受益証券日本108,052,731100.01現金・預金・その他の資産(負債控除後)―△8,389△0.01合計(純資産総額)108,044,342100.00

2026/05/21 9:00

#35 換金（解約）手数料（連結）

換金手数料
ありません。2026/05/21 9:00

#36 換金（解約）手続等（連結）

2【換金(解約)手続等】
<解約請求による換金>(1)解約の受付

2026/05/21 9:00

#37 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

	前特定期間自 2025年 2月28日至 2025年 8月25日	当特定期間自 2025年 8月26日至 2026年 2月24日
営業収益
受取利息	424	295
有価証券売買等損益	1,354,072	△9,524,409
営業収益合計	1,354,496	△9,524,114
営業費用
受託者報酬	9,387	16,829
委託者報酬	351,953	631,180
その他費用	42,588	76,323
営業費用合計	403,928	724,332
営業利益又は営業損失(△)	950,568	△10,248,446
経常利益又は経常損失(△)	950,568	△10,248,446
当期純利益又は当期純損失(△)	950,568	△10,248,446
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)	22,724	△12,175,862
期首剰余金又は期首欠損金(△)	-	615,048
剰余金増加額又は欠損金減少額	812,932	12,487,106
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	812,932	12,487,106
剰余金減少額又は欠損金増加額	210,637	12,861,237
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	210,637	12,861,237
分配金	915,091	1,895,800
期末剰余金又は期末欠損金(△)	615,048	272,533

2026/05/21 9:00

#38 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

			(単位:千円)
	前事業年度(自 2024年 1月 1日至 2024年12月31日)		当事業年度(自 2025年 1月 1日至 2025年12月31日)
営業収益
委託者報酬		9,668,416		9,946,958
その他営業収益		349,230		414,639
営業収益合計		10,017,646		10,361,597
営業費用
支払手数料		5,227,756		5,421,641
広告宣伝費		72,486		77,517
調査費		291,780		369,697
委託調査費		705,794		661,322
委託計算費		109,937		116,633
通信費		7,710		7,678
諸会費		4,573		5,624
営業費用合計		6,420,040		6,660,115
一般管理費
役員報酬		145,762		130,809
給料・手当		590,464		647,240
賞与		235,551		119,677
交際費		2,777		4,505
旅費交通費		18,903		19,223
租税公課		45,945		47,683
不動産賃借料		122,366		117,897
退職給付費用		65,662		64,748
減価償却費		6,809	※1	14,589
採用費		4,148		21,415
専門家報酬		15,233		23,274
業務委託費		38,398		41,313
敷金の償却		4,909		4,500
諸経費		131,819		99,176
一般管理費合計		1,428,752		1,356,055
営業利益		2,168,853		2,345,425
営業外収益
受取利息		84		1,730
受取配当金		12		607
有価証券売却益		562		27
有価証券評価益		-		2,905
雑収入		27		19
営業外収益合計		685		5,290
営業外費用
有価証券評価損		630		-
為替差損		23,379		8,703
営業外費用合計		24,010		8,703
経常利益		2,145,529		2,342,013
税引前純利益		2,145,529		2,342,013
法人税、住民税及び事業税		735,366		694,470
法人税等調整額		5,676		81,376
法人税等合計		741,042		775,846
当期純利益		1,404,486		1,566,166

2026/05/21 9:00

#39 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2024年1月1日至 2024年12月31日)

2026/05/21 9:00

#40 注記表（連結）

(3)【注記表】

2026/05/21 9:00

#41 申込手数料、ファンドの状況（連結）

【申込手数料】
ありません。2026/05/21 9:00

#42 申込（販売）手続等（連結）

申込方法
販売会社所定の方法でお申し込みください。
※販売会社によっては、「3ヵ月決算型」および「年2回決算型」の間でスイッチングを取扱う場合があります。また、販売会社によっては、いずれか一方のファンドのみの取扱いとなる場合があります。詳しくは、販売会社にお問合せください。2026/05/21 9:00

#43 純資産の推移-001

①【純資産の推移】

期別		純資産総額(百万円)		1口当たり純資産額(円)
期別		(分配落)	(分配付)	(分配落)	(分配付)
第1特定期間末	(2025年 8月25日)	93	94	1.0066	1.0166
第2特定期間末	(2026年 2月24日)	94	96	1.0029	1.0229
	2025年 2月末日	66	―	1.0000	―
	3月末日	82	―	1.0416	―
	4月末日	85	―	1.0163	―
	5月末日	93	―	1.0320	―
	6月末日	93	―	1.0204	―
	7月末日	91	―	1.0300	―
	8月末日	93	―	1.0029	―
	9月末日	93	―	1.0074	―
	10月末日	101	―	1.0446	―
	11月末日	100	―	1.0518	―
	12月末日	407	―	1.0425	―
	2026年 1月末日	94	―	1.0048	―
	2月末日	94	―	1.0110	―

e border="0">期別純資産総額(百万円)1口当たり純資産額(円)(分配落)(分配付)(分配落)(分配付)第1特定期間末(2025年 8月25日)93941.00661.0166第2特定期間末(2026年 2月24日)94961.00291.02292025年 2月末日66―1.0000―3月末日82―1.0416―4月末日85―1.0163―5月末日93―1.0320―6月末日93―1.0204―7月末日91―1.0300―8月末日93―1.0029―9月末日93―1.0074―10月末日101―1.0446―11月末日100―1.0518―12月末日407―1.0425―2026年 1月末日94―1.0048―2月末日94―1.0110―

2026/05/21 9:00

#44 純資産の推移-002

①【純資産の推移】

期別		純資産総額(百万円)		1口当たり純資産額(円)
期別		(分配落)	(分配付)	(分配落)	(分配付)
第1計算期間末	(2025年 8月25日)	93	93	1.0164	1.0164
第2計算期間末	(2026年 2月24日)	107	107	1.0319	1.0319
	2025年 2月末日	62	―	1.0000	―
	3月末日	72	―	1.0416	―
	4月末日	78	―	1.0162	―
	5月末日	85	―	1.0369	―
	6月末日	87	―	1.0253	―
	7月末日	93	―	1.0349	―
	8月末日	93	―	1.0127	―
	9月末日	95	―	1.0172	―
	10月末日	102	―	1.0548	―
	11月末日	107	―	1.0722	―
	12月末日	108	―	1.0626	―
	2026年 1月末日	106	―	1.0236	―
	2月末日	108	―	1.0402	―

e border="0">期別純資産総額(百万円)1口当たり純資産額(円)(分配落)(分配付)(分配落)(分配付)第1計算期間末(2025年 8月25日)93931.01641.0164第2計算期間末(2026年 2月24日)1071071.03191.03192025年 2月末日62―1.0000―3月末日72―1.0416―4月末日78―1.0162―5月末日85―1.0369―6月末日87―1.0253―7月末日93―1.0349―8月末日93―1.0127―9月末日95―1.0172―10月末日102―1.0548―11月末日107―1.0722―12月末日108―1.0626―2026年 1月末日106―1.0236―2月末日108―1.0402―

2026/05/21 9:00

#45 純資産額計算書-001

【純資産額計算書】

Ⅰ 資産総額	96,245,941	円
Ⅱ 負債総額	1,768,732	円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	94,477,209	円
Ⅳ 発行済口数	93,449,072	口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	1.0110	円

e border="0">Ⅰ 資産総額96,245,941円Ⅱ 負債総額1,768,732円Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)94,477,209円Ⅳ 発行済口数93,449,072口Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)1.0110円

2026/05/21 9:00

#46 純資産額計算書-002

【純資産額計算書】

Ⅰ 資産総額	108,490,444	円
Ⅱ 負債総額	446,102	円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	108,044,342	円
Ⅳ 発行済口数	103,866,145	口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	1.0402	円

e border="0">Ⅰ 資産総額108,490,444円Ⅱ 負債総額446,102円Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)108,044,342円Ⅳ 発行済口数103,866,145口Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)1.0402円

2026/05/21 9:00

#47 計算期間（連結）

【計算期間】
<イーストスプリング・インド国債ファンド(3ヵ月決算型)>毎年2月25日から5月24日まで、5月25日から8月24日まで、8月25日から11月24日まで、および11月25日から翌年2月24日までとします。ただし、各計算期間の末日が休業日のときはその翌営業日を計算期間の末日とし、その翌日より次の計算期間が開始されます。
<イーストスプリング・インド国債ファンド(年2回決算型)>毎年2月25日から8月24日までおよび8月25日から翌年2月24日までとします。ただし、各計算期間の末日が休業日のときはその翌営業日を計算期間の末日とし、その翌日より次の計算期間が開始されます。2026/05/21 9:00

#48 設定及び解約の実績-001

(4)【設定及び解約の実績】

期	期間	設定口数(口)	解約口数(口)
第1特定期間	2025年 2月28日～2025年 8月25日	107,713,888	15,050,910
第2特定期間	2025年 8月26日～2026年 2月24日	320,628,343	318,831,178

e border="0">期期間設定口数(口)解約口数(口)第1特定期間2025年 2月28日～2025年 8月25日107,713,88815,050,910第2特定期間2025年 8月26日～2026年 2月24日320,628,343318,831,178e border="0">(注)第1特定期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。【イーストスプリング・インド国債ファンド(年2回決算型)】

2026/05/21 9:00

#49 設定及び解約の実績-002

(4)【設定及び解約の実績】

期	期間	設定口数(口)	解約口数(口)
第1期	2025年 2月28日～2025年 8月25日	99,545,347	7,325,260
第2期	2025年 8月26日～2026年 2月24日	32,755,975	20,884,553

e border="0">期期間設定口数(口)解約口数(口)第1期2025年 2月28日～2025年 8月25日99,545,3477,325,260第2期2025年 8月26日～2026年 2月24日32,755,97520,884,553e border="0">(注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

2026/05/21 9:00

#50 課税上の取扱い（連結）

個人受益者の場合
1)収益分配金に対する課税

2026/05/21 9:00

#51 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

			(単位:千円)
	前事業年度(2024年12月31日)		当事業年度(2025年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金		3,040,961		2,549,685
有価証券		10,476		73,026
前払費用		90,906		127,411
未収委託者報酬		2,959,382		2,789,948
未収入金		109,699		83,449
流動資産合計		6,211,425		5,623,522
固定資産			※1
有形固定資産
建物		101		51,299
器具備品		23,703		22,843
リース資産		0		0
有形固定資産合計		23,804		74,142
無形固定資産
ソフトウェア		28,625		22,325
無形固定資産合計		28,625		22,325
投資その他の資産
長期差入保証金		22,371		17,871
繰延税金資産		139,034		57,657
投資その他の資産合計		161,406		75,529
固定資産合計		213,835		171,996
資産合計		6,425,261		5,795,519
負債の部
流動負債
未払金
未払手数料		1,669,440		1,574,058
関係会社未払金		335,477		247,888
その他未払金		58,824		86,003
未払費用		15,391		12,460
未払法人税等		728,159		351,044
預り金		13,364		13,175
賞与引当金		289,349		105,286
未払消費税等		222,139	※2	74,260
リース債務		959		399
流動負債合計		3,333,106		2,464,579
固定負債
退職給付引当金		319,786		343,579
資産除去債務		-		53,224
リース債務		399		-
固定負債合計		320,186		396,804
負債合計		3,653,292		2,861,384
純資産の部
株主資本
資本金		649,500		649,500
資本剰余金
資本準備金		616,875		616,875
資本剰余金合計		616,875		616,875
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金		1,505,593		1,667,759
利益剰余金合計		1,505,593		1,667,759
株主資本合計		2,771,968		2,934,134
純資産合計		2,771,968		2,934,134
負債・純資産合計		6,425,261		5,795,519