訂正有価証券報告書-第79期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	10百万円		8百万円
賞与引当金	27〃		26〃
その他	12〃		21〃
計	51〃		56〃
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	349〃		-〃
退職給付に係る負債	-〃		359〃
貸倒引当金	-〃		2〃
その他	55〃		55〃
評価性引当額	△150〃		△169〃
計	253〃		247〃
繰延税金負債(固定)
固定資産圧縮積立金	△93〃		△85〃
その他有価証券評価差額金	△7〃		△13〃
計	△100〃		△99〃
繰延税金資産の純額	204〃		205〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6〃		3.7〃
受取配当金	△0.5〃		△0.6〃
住民税均等割	2.2〃		4.2〃
役員賞与	1.0〃		1.6〃
評価性引当額の増減	1.7〃		14.8〃
その他	△2.8〃		△11.6〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-〃		1.9〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.2〃		52.0〃

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、同年4月1日に施行されております。これにより平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%に変更されております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は、6百万円減少し、法人税等調整額が6百万円増加しております。