法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、前事業年度から変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が5,701千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が14,104千円、その他有価証券評価差額金が8,402千円それぞれ増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債は7,364千円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。

2016/06/29 11:01

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、前連結会計年度から変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額が26,304千円、繰延税金負債の金額が3,518千円それぞれ減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が35,294千円、その他有価証券評価差額金が12,421千円、退職給付に係る調整累計額が87千円それぞれ増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債は7,364千円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。

2016/06/29 11:01