有価証券報告書-第73期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金の運用については短期的な預金等の安全性の高い商品に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針である。なお、デリバティブ取引については、ヘッジ目的を含めすべての取引を行わない方針としている。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されている。当該リスクに関しては、工事請負契約書ごとの支払期日管理及び残高管理を毎月行うとともに、発注者の財務状態等を定期的に把握する体制としている。
営業債務である支払手形・工事未払金等は、1年以内の支払期日である。
短期借入金及び長期借入金は、主に営業取引に係る資金調達である。
また、営業債務や短期借入金は、流動性リスクに晒されているが、当社グループでは、各社が月次の資金繰予定表を作成し管理している。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されているが、定期的に把握された時価が取締役会に報告されている。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていない((注2)参照)。
前連結会計年度(令和2年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金預金	34,378,594	34,378,594	―
(2) 受取手形・完成工事未収入金等	19,471,778	19,471,778	―
(3) 電子記録債権	60,808	60,808	―
(4) 投資有価証券	2,421,814	2,421,814	―
資産計	56,332,995	56,332,995	―
(1) 支払手形・工事未払金等	28,611,045	28,611,045	―
(2) 短期借入金	2,287,300	2,287,300	―
(3) 未成工事受入金	7,800,838	7,800,838	―
(4) 預り金	3,788,043	3,788,043	―
(5) 長期借入金	2,142,010	2,129,927	△12,082
負債計	44,629,237	44,617,155	△12,082

当連結会計年度(令和3年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金預金	29,351,127	29,351,127	―
(2) 受取手形・完成工事未収入金等	21,505,148	21,505,148	―
(3) 電子記録債権	635,967	635,967	―
(4) 投資有価証券	1,643,531	1,643,531	―
資産計	53,135,774	53,135,774	―
(1) 支払手形・工事未払金等	26,056,410	26,056,410	―
(2) 短期借入金	2,196,520	2,196,520	―
(3) 未成工事受入金	4,561,894	4,561,894	―
(4) 預り金	2,695,938	2,695,938	―
(5) 長期借入金	4,624,380	4,630,472	6,092
負債計	40,135,142	40,141,235	6,092

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(2) 受取手形・完成工事未収入金等、(3) 電子記録債権
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定している。当該算定方法によった結果、当連結会計年度末の時価は、帳簿価額にほぼ等しいものと判断したことから、当該帳簿価額によっている。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっている。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」に記載している。
負 債
(1) 支払手形・工事未払金等、(2) 短期借入金、(3) 未成工事受入金、並びに(4) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっている。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度 (令和2年3月31日)	当連結会計年度 (令和3年3月31日)
非上場株式 (千円)	466,293	627,910

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めていない。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金預金	34,378,594	―	―	―
受取手形・完成工事未収入金等	19,471,778	―	―	―
電子記録債権	60,808	―	―	―
合計	53,911,181	―	―	―

当連結会計年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金預金	29,351,127	―	―	―
受取手形・完成工事未収入金等	21,505,148	―	―	―
電子記録債権	635,967	―	―	―
合計	51,492,243	―	―	―

(注4) 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,287,300	―	―	―	―	―
長期借入金	―	839,860	582,860	337,860	173,080	208,350
合計	2,287,300	839,860	582,860	337,860	173,080	208,350

当連結会計年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,196,520	―	―	―	―	―
長期借入金	―	839,520	883,430	363,080	2,427,900	110,450
合計	2,196,520	839,520	883,430	363,080	2,427,900	110,450