有価証券報告書-第68期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金の運用については短期的な預金等の安全性の高い商品に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針である。なお、デリバティブ取引については、ヘッジ目的を含めすべての取引を行わない方針としている。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等は、顧客の信用リスクに晒されている。当該リスクに関しては、工事請負契約書ごとの支払期日管理及び残高管理を毎月行うとともに、発注者の財務状態等を定期的に把握する体制としている。
営業債務である支払手形・工事未払金等は、1年以内の支払期日である。
短期借入金及び長期借入金は、主に営業取引に係る資金調達である。
また、営業債務や短期借入金は、流動性リスクに晒されているが、当社グループでは、各社が月次の資金繰予定表を作成し管理している。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されているが、定期的に把握された時価が取締役会に報告されている。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていない((注2)参照)。
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金預金	9,369,593	9,369,593	―
(2) 受取手形・完成工事未収入金等	15,145,094	15,145,094	―
(3) 投資有価証券	2,265,660	2,265,660	―
資産計	26,780,348	26,780,348	―
(1) 支払手形・工事未払金等	21,847,775	21,847,775	―
(2) 短期借入金	2,966,826	2,966,826	―
(3) 未成工事受入金	3,042,910	3,042,910	―
(4) 長期借入金	1,855,515	1,807,993	△47,521
負債計	29,713,027	29,665,505	△47,521

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金預金	18,527,151	18,527,151	―
(2) 受取手形・完成工事未収入金等	14,766,215	14,766,215	―
(3) 投資有価証券	2,429,759	2,429,759	―
資産計	35,723,126	35,723,126	―
(1) 支払手形・工事未払金等	22,159,287	22,159,287	―
(2) 短期借入金	2,202,605	2,202,605	―
(3) 未成工事受入金	6,460,960	6,460,960	―
(4) 長期借入金	1,672,910	1,699,203	26,293
負債計	32,495,763	32,522,056	26,293

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(2) 受取手形・完成工事未収入金等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定している。当該算定方法によった結果、当連結会計年度末の時価は、帳簿価額にほぼ等しいものと判断したことから、当該帳簿価額によっている。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっている。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」に記載している。
負 債
(1) 支払手形・工事未払金等、(2) 短期借入金及び(3) 未成工事受入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっている。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映していて、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
非上場株式 (千円)	395,749	395,749

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めていない。
前連結会計年度において、非上場株式について455千円の減損処理を行っている。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金預金	9,369,593	―	―	―
受取手形・完成工事未収入金等	15,145,094	―	―	―
合計	24,514,687	―	―	―

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金預金	18,527,151	―	―	―
受取手形・完成工事未収入金等	14,766,215	―	―	―
合計	33,293,366	―	―	―

(注4) 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,966,826	―	―	―	―	―
長期借入金	―	821,965	578,800	342,250	112,500	―
合計	2,966,826	821,965	578,800	342,250	112,500	―

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,202,605	―	―	―	―	―
長期借入金	―	759,440	522,890	293,140	97,440	―
合計	2,202,605	759,440	522,890	293,140	97,440	―