有価証券報告書-第140期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金 | 449百万円 | 490百万円 |
減損損失 | 177 | 296 |
投資有価証券評価損 | 933 | 1,226 |
ゴルフ会員権評価損 | 176 | 178 |
ソフトウェア開発費 | 123 | 274 |
未払事業税 | 244 | 191 |
未払賞与 | 1,244 | - |
賞与引当金 | - | 1,256 |
完成工事補償引当金 | 225 | 253 |
工事損失引当金 | 582 | 833 |
退職給付引当金 | 539 | 539 |
株式給付引当金 | 111 | 109 |
その他 | 472 | 652 |
繰延税金資産小計 | 5,280 | 6,303 |
評価性引当額 | △1,817 | △2,233 |
繰延税金資産合計 | 3,463 | 4,070 |
繰延税金負債 | ||
前払年金費用 | △806百万円 | △924百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △4,624 | △3,055 |
退職給付信託設定益 | △483 | △483 |
繰延税金負債合計 | △5,914 | △4,463 |
繰延税金資産の純額 | △2,450 | △392 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | - | 30.6% |
(調整) | ||
永久に損金に算入されない項目 | - | 1.0 |
永久に益金に算入されない項目 | - | △2.3 |
評価性引当額 | - | 2.5 |
法人税額特別控除 | - | △4.1 |
その他 | - | △0.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 27.4 |
(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。