有価証券報告書-第61期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	477千円		183千円
賞与引当金繰入額否認	46,486		33,210
退職給付引当金繰入額否認	2,943		869
役員退職慰労引当金繰入額否認	20,403		17,714
投資有価証券評価損否認	24,441		23,226
関係会社株式評価損否認	7,212		6,854
ゴルフ会員権評価損否認	6,955		6,609
減損損失否認	75,666		90,099
固定資産評価損否認	7,497		6,902
固定資産除却損否認	15,085		14,680
未払事業税否認	6,705		1,071
その他	80,713		52,345
繰延税金資産小計	294,588		253,769
評価性引当額	△151,504		△109,754
繰延税金資産合計	143,084		144,014
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△69,487		△57,173
その他	△154		-
繰延税金負債合計	△69,642		△57,173
繰延税金資産(△は負債)の純額	73,442		86,841

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		32.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.2
住民税均等割等	6.4		2.6
法人税額の特別控除額	-		△2.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		1.6
評価性引当額の増減	△49.4		△10.0
その他	0.7		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△6.4		26.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降に解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.2%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.8%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が、3,693千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が6,672千円、その他有価証券評価差額金が2,979千円それぞれ増加しております。