有価証券報告書-第51期(平成28年8月1日-平成29年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画等に照らして、必要な資金(主に増資や銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、他に事業遂行上必要に応じ貸付けも行っております。また、短期的な運転資金は銀行借入により調達しております。また、デリバティブ取引については、ヘッジ会計の要件を充たしている等、実需の範囲内で行うこととしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び完成工事未収入金等については、顧客の信用リスクに晒されております。また、取引先企業に対し貸付けを行っております。
営業債務である工事未払金及び未払金は、そのほとんどが2ヵ月以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金並びに長期未払金については、流動性のリクスに晒されておりますが、当該リスクについては、資金計画を作成し定期的に更新することにより管理しております。また、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的に金利スワップ取引等を必要に応じて利用しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。また「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、この金額自体がデリバティブ取引に係わる市場リスク量を示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
当連結会計年度(平成29年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,699,680	2,699,680	-
(2)受取手形	69,928	69,928	-
(3)完成工事未収入金等	947,800	947,800	-
(4)営業保証金	74,737	74,737	-
(5)長期貸付金	157,984
貸倒引当金(*1)	△138,097
	19,887	19,887	-
(6)固定化営業債権	207,423
貸倒引当金(*1)	△207,423
	-	-	-
資産計	3,812,033	3,812,033	-
(1)工事未払金	229,233	229,233	-
(2)未払金	100,529	100,529	-
(3)短期借入金	695,816	695,816	-
(4)長期借入金	906,791	906,791	-
(5)長期未払金	244,592	244,592	-
負債計	2,176,964	2,176,964	-
デリバティブ取引	-	-	-

(*1)長期貸付金、固定化営業債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金預金、(2)受取手形、(3)完成工事未収入金等、(4)営業保証金
これらは、短期間で決済するものであるため、時価が帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(5)長期貸付金、(6)固定化営業債権
貸付金の時価の算定は、一定期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割引いた現在価値で算定しております。又は貸倒懸念債権については、同様の割引率による見積キャッシュ・フロ-の割引現在価値、又は担保及び保証による回収見込み額等により、時価を算定しております。
負 債
(1)工事未払金、(2)未払金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)短期借入金
短期借入金については、短期間で決済されるものであるから、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金、(5)長期未払金
長期借入金及び長期未払金の時価については、元利金の合計額を残存期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて処理しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(平成29年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金預金	50,000	-	-	-
受取手形	69,928	-	-	-
完成工事未収入金等	947,800	-	-	-
営業保証金	74,737	-	-	-
長期貸付金(※1)	4,000	1,925	-	-
従業員に対する長期貸付金	1,569	8,598	-	-
合計	1,148,035	10,523	-	-

固定化営業債権、破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
(※1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
4.有利子負債の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(平成29年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	290,000	-	-	-	-	-
長期借入金	405,816	245,612	106,759	41,554	42,333	470,531
リース債務	4,845	4,998	5,157	5,320	2,631	2,707
長期未払金	42,957	43,847	44,755	45,682	46,629	63,678
合計	743,619	294,458	156,673	92,557	91,594	536,917