有価証券報告書-第49期(平成26年8月1日-平成27年7月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資計画等に照らして、必要な資金(主に増資や銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、他に事業遂行上必要に応じ貸付けも行っております。また、短期的な運転資金は銀行借入により調達しております。また、デリバティブ取引の利用もなく、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び完成工事未収入金等については、顧客の信用リスクに晒されております。
営業投資有価証券については、主に短期投資目的であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、取引先企業に対し貸付けを行っております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債務である工事未払金は、そのほとんどが2カ月以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金については、流動性のリスクに晒されておりますが、当該リスクについては、資金計画を作成し定期的に更新することにより管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
該当事項はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成26年7月31日)
(※1)長期貸付金、固定化営業債権、破産更生債権等は個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成27年7月31日)
(※1)長期貸付金、固定化営業債権、破産更生債権等は個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金預金、(2)受取手形、(3)完成工事未収入金等、(4)短期貸付金、(5)営業保証金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期貸付金、(7)従業員に対する長期貸付金、(8)固定化営業債権、(9)破産更生債権等
貸付金の時価の算定は、一定期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割引いた現在価値で算定しております。また、貸倒懸念債権については、同様の割引率による見積キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
負 債
(1)工事未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金
短期借入金については、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を残存期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年7月31日)
固定化営業債権、破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
(※1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成27年7月31日)
固定化営業債権、破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
(※1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
4.有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成26年7月31日)
当事業年度(平成27年7月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資計画等に照らして、必要な資金(主に増資や銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、他に事業遂行上必要に応じ貸付けも行っております。また、短期的な運転資金は銀行借入により調達しております。また、デリバティブ取引の利用もなく、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び完成工事未収入金等については、顧客の信用リスクに晒されております。
営業投資有価証券については、主に短期投資目的であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、取引先企業に対し貸付けを行っております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債務である工事未払金は、そのほとんどが2カ月以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金については、流動性のリスクに晒されておりますが、当該リスクについては、資金計画を作成し定期的に更新することにより管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
該当事項はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成26年7月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金預金 | 1,624,650 | 1,624,650 | - |
| (2)受取手形 | 32,786 | 32,786 | - |
| (3)完成工事未収入金等 | 569,925 | 569,925 | - |
| (4)短期貸付金 | 100,000 | 100,000 | - |
| (5)営業保証金 | 164,753 | 164,753 | - |
| (6)長期貸付金 | 168,094 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △147,005 | ||
| 21,088 | 21,088 | - | |
| (7)従業員に対する 長期貸付金 | 16,606 | 16,606 | - |
| (8)固定化営業債権 | 228,833 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △228,833 | ||
| - | - | - | |
| (9)破産更生債権等 | 2,252 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △2,252 | ||
| - | - | - | |
| 資産計 | 2,529,812 | 2,529,812 | - |
| (1)工事未払金 | 185,523 | 185,523 | - |
| (2)短期借入金 | 150,000 | 150,000 | - |
| (3)長期借入金 | 212,000 | 201,271 | △10,728 |
| 負債計 | 547,523 | 536,794 | △10,728 |
(※1)長期貸付金、固定化営業債権、破産更生債権等は個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成27年7月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金預金 | 2,344,943 | 2,344,943 | - |
| (2)受取手形 | 21,835 | 21,835 | - |
| (3)完成工事未収入金等 | 454,156 | 454,156 | - |
| (4)営業保証金 | 164,753 | 164,753 | - |
| (5)長期貸付金 | 163,155 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △147,005 | ||
| 16,150 | 16,150 | - | |
| (6)従業員に対する 長期貸付金 | 10,314 | 10,314 | - |
| (7)固定化営業債権 | 232,562 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △232,433 | ||
| 128 | 128 | - | |
| (8)破産更生債権等 | 2,132 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △2,132 | ||
| - | - | - | |
| 資産計 | 3,012,283 | 3,012,283 | - |
| (1)工事未払金 | 150,855 | 150,855 | - |
| (2)短期借入金 | 301,640 | 301,640 | - |
| (3)長期借入金 | 366,400 | 357,417 | △8,982 |
| 負債計 | 818,895 | 809,913 | △8,982 |
(※1)長期貸付金、固定化営業債権、破産更生債権等は個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金預金、(2)受取手形、(3)完成工事未収入金等、(4)短期貸付金、(5)営業保証金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期貸付金、(7)従業員に対する長期貸付金、(8)固定化営業債権、(9)破産更生債権等
貸付金の時価の算定は、一定期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割引いた現在価値で算定しております。また、貸倒懸念債権については、同様の割引率による見積キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
負 債
(1)工事未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金
短期借入金については、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を残存期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年7月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金預金 | 100,000 | - | - | - |
| 受取手形 | 32,786 | - | - | - |
| 完成工事未収入金等 | 569,925 | - | - | - |
| 営業保証金 | 164,753 | - | - | - |
| 長期貸付金(※1) | 3,736 | 14,400 | 2,952 | - |
| 従業員に対する長期貸付金 | 5,147 | 5,115 | 6,343 | - |
| 合計 | 876,350 | 19,515 | 9,296 | - |
固定化営業債権、破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
(※1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成27年7月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金預金 | 40,015 | - | - | - |
| 受取手形 | 21,835 | - | - | - |
| 完成工事未収入金等 | 454,156 | - | - | - |
| 営業保証金 | 164,753 | - | - | - |
| 長期貸付金(※1) | 5,619 | 10,530 | - | - |
| 従業員に対する長期貸付金 | 1,608 | 3,706 | 5,000 | - |
| 合計 | 687,989 | 14,236 | 5,000 | - |
固定化営業債権、破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
(※1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
4.有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成26年7月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 120,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 92,000 |
| 合計 | 150,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 92,000 |
当事業年度(平成27年7月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 200,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 101,640 | 101,640 | 79,290 | 69,960 | 53,510 | 62,000 |
| 合計 | 301,640 | 101,640 | 79,290 | 69,960 | 53,510 | 62,000 |