有価証券報告書-第52期(平成29年8月1日-平成30年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画等に照らして、必要な資金(主に増資や銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、他に事業遂行上必要に応じ貸付けも行っております。また、短期的な運転資金は銀行借入により調達しております。また、デリバティブ取引については、ヘッジ会計の要件を満たしている等、実需の範囲内で行うこととしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等については、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である工事未払金は、そのほとんどが2ヵ月以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金については、流動性のリクスに晒されておりますが、当該リスクについては、資金計画を作成し定期的に更新することにより管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。また「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、この金額自体がデリバティブ取引に係わる市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成29年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,699,680	2,699,680	-
(2)受取手形・完成工事未収入金等	1,017,728	1,017,728	-
(3)営業保証金	74,737	74,737	-
(4)固定化営業債権	207,423
貸倒引当金(*1)	△207,423
	-	-	-
資産計	3,792,146	3,792,146	-
(1)工事未払金	229,233	229,233	-
(2)短期借入金	290,000	290,000	-
(3)長期借入金(*2)	1,312,608	1,312,608	-
(4)長期未払金(*3)	287,550	287,550	-
負債計	2,119,392	2,119,392	-
デリバティブ取引	-	-	-

(*1)固定化営業債権につきましては、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期借入金は、一年内返済予定分を含めて表示しております。
(*3)長期未払金は、一年内返済予定分を含めて表示しております。
当連結会計年度(平成30年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,660,639	1,660,639	-
(2)受取手形・完成工事未収入金等	1,087,601	1,087,601	-
(3)固定化営業債権	337,402
貸倒引当金(*1)	△337,402
	-	-	-
資産計	2,748,240	2,748,240	-
(1)工事未払金	418,530	418,530	-
(2)短期借入金	25,000	25,000	-
(3)長期借入金(*2)	1,496,661	1,510,497	13,835
(4)長期未払金(*3)	258,432	257,442	△989
負債計	2,198,624	2,211,470	12,846
デリバティブ取引	-	-	-

(*1)固定化営業債権につきましては、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期借入金は、一年内返済予定分を含めて表示しております。
(*3)長期未払金は、一年内返済予定分を含めて表示しております。
(*4)「長期貸付金」及び「貸倒引当金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より記載を省略して
おります。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載を省略しております。なお、前
連結会計年度の「長期貸付金」及び「貸倒引当金」の連結貸借対照表計上額は157,984千円及び△138,097千円、時
価は19,887千円であります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形・完成工事未収入金等
これらは、短期間で決済するものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3)固定化営業債権
固定化営業債権については、担保及び保証による回収見込み額等に基づいて貸倒引当金を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表計上額から現在の貸倒見積高を控除した金額と近似しており、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)工事未払金
工事未払金については、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金
短期借入金については、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金、(4)長期未払金
これらの時価については、元利金の合計額を残存期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて処理しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金(※)	2,699,680	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	1,017,728	-	-	-
営業保証金	74,737	-	-	-
合計	3,792,146	-	-	-

固定化営業債権については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
(※)「現金及び預金」には「現金」を含めて記載しております。
当連結会計年度(平成30年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金(※)	1,660,639	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	1,087,601	-	-	-
合計	2,748,240	-	-	-

固定化営業債権については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
(※)「現金及び預金」には「現金」を含めて記載しております。
4.有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	290,000	-	-	-	-	-
長期借入金	405,816	245,612	106,759	41,554	42,333	470,531
長期未払金	42,957	43,847	44,755	45,682	46,629	63,678
合計	738,774	289,460	151,515	87,237	88,962	534,209

当連結会計年度(平成30年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	25,000	-	-	-	-	-
長期借入金	296,795	143,624	109,568	107,826	57,635	781,211
長期未払金	48,456	48,456	48,456	48,456	48,456	16,152
合計	370,251	192,080	158,024	156,282	106,091	797,363