有価証券報告書-第107期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については一時的な余剰資金は主に流動性が高く安全性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については銀行からの借入及び社債により調達する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用調査資料等により取引先の信用力を適正に評価し、取引の可否を決定しております。
営業債務である工事未払金は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金、長期借入金及び社債は、主に運転資金の調達を目的としたものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金預金	2,296,943	2,296,943	―
(2) 受取手形・完成工事未収入金等	1,230,941	1,230,941	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	7,612	7,612	―
資産計	3,535,497	3,535,497	―
(1) 工事未払金	563,373	563,373	―
(2) 短期借入金	915,000	915,000	―
(3)社債(※1)	18,500	18,297	△202
(4) 長期借入金(※2)	547,341	545,281	△2,059
(5) 未払法人税等	59,883	59,883	―
(6) 未払消費税等	97,756	97,756	―
負債計	2,201,854	2,199,592	△2,261

(※1)1年内償還予定の社債を含んでおります。
(※2)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※3)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度
匿名組合出資金	50,000
出資金	1,280
敷金保証金	32,003

当連結会計年度(2022年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金預金	2,481,706	2,481,706	―
(2) 受取手形・完成工事未収入金等及び契約資産	1,809,536	1,809,536	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	7,249	7,249	―
資産計	4,298,492	4,298,492	―
(1) 工事未払金	1,102,956	1,102,956	―
(2) 短期借入金	691,000	691,000	―
(3)社債(※1)	41,500	41,192	△307
(4) 長期借入金(※2)	1,198,280	1,192,035	△6,244
(5)リース債務	103,668	103,409	△259
(6) 未払法人税等	68,650	68,650	―
(7) 未払消費税等	169,999	169,999	―
負債計	3,376,055	3,369,243	△6,811

(※1)1年内償還予定の社債を含んでおります。
(※2)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※3)市場価格のない株式等は、時価開示の対象とはしておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	当連結会計年度
非上場株式	80,136

(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金預金	2,296,943	―	―	―
受取手形・完成工事未収入金等	1,230,941	―	―	―
投資有価証券(匿名組合出資金)	―	50,000	―	―
合計	3,527,885	50,000	―	―

当連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金預金	2,481,706	―	―	―
受取手形・完成工事未収入金等及び契約資産	1,809,536	―	―	―
合計	4,291,242	―	―	―

(注2)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	915,000	―	―	―	―	―
社債	7,000	7,000	4,500	―	―	―
長期借入金	116,700	117,271	111,331	104,293	22,426	75,320
リース債務	3,326	554	―	―	―	―
合計	1,042,026	124,825	115,831	104,293	22,426	75,320

当連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	691,000	―	―	―	―	―
社債	7,000	34,500	―	―	―	―
長期借入金	291,371	294,502	256,993	178,836	89,794	86,784
リース債務	19,143	17,717	17,406	16,606	16,387	16,406
合計	1,008,514	346,719	274,399	195,443	106,182	103,191

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	7,249	―	―	7,249
資産計	7,249	―	―	7,249

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	―	41,192	―	41,192
長期借入金	―	1,192,035	―	1,192,035
リース債務	―	103,409	―	103,409
負債計	―	1,336,636	―	1,336,636

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
社債
社債の時価は、市場価格がないため、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様のリース取組を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっており、レベル2の時価に分類しております。